Para qué sirve el formulario 3522 (2018) de California
El formulario 3522 de California es el comprobante de pago que utilizan las LLC para pagar el impuesto anual obligatorio de 800 USD para el año fiscal 2018. Este impuesto se aplica a todas las LLC que operen en California, estén organizadas en el estado o estén registradas ante la Secretaría de Estado de California, incluso si la LLC no obtuvo ingresos, operó con pérdidas o estuvo inactiva.
El formulario 3522 es estrictamente una herramienta de pago. Garantiza que la Franchise Tax Board (FTB) aplique el pago al año y la entidad correctos. Lo hace no reemplaza la declaración anual de la LLC (formulario 568) y no paga la tarifa separada de la LLC basada en los ingresos.
Cuándo utilizaría el formulario 3522 (2018) de California
Las LLC utilizan el formulario 3522 para pagar el impuesto anual antes de la fecha de vencimiento normal:
- 17 de abril de 2018 para las LLC del año calendario (ajustadas debido a un feriado federal), o
- El Día 15 del cuarto mes después del inicio de un año fiscal.
Las LLC recién formadas deben pagar antes del día 15 del cuarto mes después del registro en el SOS de California. Incluso si la LLC aún no ha comenzado a operar, el impuesto aún se adeuda durante ese primer año parcial.
Si el pago se retrasa, debe seguir utilizando el 2018 cupón: nunca una versión de un año posterior. Al corregir errores de pago o realizar un pago atrasado, envía un nuevo comprobante con la información actualizada.
Las LLC extranjeras que comiencen a operar en California a mediados de año deben pagar el impuesto de inmediato mediante el formulario 3522 para 2018.
Reglas o detalles clave para el año tributario 2018
Las LLC están obligadas a pagar el impuesto
Cualquier LLC registrada, organizada o que haga negocios en California en 2018 debe pagar el impuesto anual de 800 dólares. El impuesto continúa cada año hasta que la LLC cancele formalmente ante la Secretaría de Estado de California.
Excepciones
- LLC con Año tributario de 15 días o menos eso hizo no hay negocio en ese período
- Ciertas sociedades titulares de títulos exentas de impuestos según los artículos 501 (c) (2) o 501 (c) (25) del IRC
Sin prorrateo ni reembolso
El impuesto de 800 dólares se paga por adelantado para tener el privilegio de hacer negocios en California. No se prorratea y se adeuda en su totalidad, incluso si la LLC se disuelve o deja de operar a mediados de año.
Diferente de la tarifa de LLC
El impuesto anual se aplica a todas las LLC.
La tarifa de la LLC, que oscila entre 900 y 11,790 dólares, se basa en los ingresos de California de 250 000 dólares o más y se paga por separado mediante el formulario FTB 3536.
Requisitos de la serie LLC
Cada serie dentro de una serie LLC se trata como una LLC independiente para los fines de California:
- Cada uno presenta su propio formulario 568
- Cada uno paga su propio impuesto anual de 800 dólares mediante un formulario 3522 por separado
Métodos de pago
- Cheque o giro postal con el formulario 3522
- Web Pay para empresas (no se necesita cupón)
- Tarjeta de crédito a través de Official Payments
- Retiro electrónico de fondos a través de software tributario
Nunca envíe por correo el formulario 3522 si paga electrónicamente.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Identifique su fecha de parto
Para 2018, la mayoría de las LLC del año calendario vencían el 17 de abril. Las entidades recién constituidas cuentan el mes de constitución como un mes completo y pagan antes del día 15 del cuarto mes después del registro.
Paso 2: Descargar el cupón de 2018
Use solo el formulario 3522 de 2018 de ftb.ca.gov. Usar el año incorrecto aumenta el riesgo de pagos mal aplicados.
Paso 3: Complete el cupón
Ingresa:
- Información sobre el año tributario 2018
- Nombre de la LLC
- Número de expediente SOS de California
- FÉIN
- Dirección postal y número de teléfono
- Monto del pago: 800$
Las LLC de serie deben especificar su número de serie en el formulario.
Paso 4: Preparar el pago
Si envía por correo:
- Haga un cheque o giro postal pagadero a Junta de Impuestos de Franquicias
- Escriba el número SOS, FEIN y «2018 FTB 3522» en el cheque
Paso 5: Enviar el comprobante y el pago
Enviar por correo a:
Junta de Impuestos de Franquicias
Apartado postal 942857
Sacramento, California 94257-0531
No lo envíe por correo con el formulario 568. La FTB procesa los pagos y las devoluciones por separado.
Paso 6: Pague electrónicamente (opcional)
Para evitar el envío por correo:
- Utilice FTB Web Pay
- Usa una tarjeta de crédito en línea
- Pague a través de EFW en el software de impuestos
Si paga electrónicamente, no presente el formulario 3522.
Paso 7: Mantener registros
Conserve los comprobantes de pago (cheques cancelados, confirmaciones de Web Pay o recibos de tarjetas de crédito) durante al menos cuatro años.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Usar el vale del año incorrecto
Utilice siempre el formulario de 2018 para los pagos de 2018. - Enviar el pago por correo con el formulario 568
Envíe el formulario 3522 por separado; de lo contrario, es probable que se retrase el procesamiento. - Ingresar números SOS o FEIN incorrectos
Verifique la información de la entidad antes de enviarla por correo. - No escribir la información de identificación en el cheque
Agregue el número SOS, FEIN y «2018 FTB 3522». - Pagar con retraso
La demora en el pago genera multas e intereses. Marque las fechas de vencimiento en su calendario. - Pagos duplicados
No envíe el formulario 3522 por correo si ya pagó electrónicamente. - Ignorar el impuesto porque la LLC estaba inactiva
El nivel de actividad no importa; el impuesto de 800$ se aplica hasta la cancelación. - No tratar las LLC en serie como archivadoras independientes
Cada serie debe su propio pago de 800 dólares y debe presentar un formulario 3522 por separado. - No cancelar la LLC
El impuesto anual continúa indefinidamente hasta que se presenten los documentos de cancelación de SOS y una declaración final.
Qué sucede después de presentar la solicitud
La FTB aplica su pago al año tributario 2018 de la LLC. No se emite ningún recibo a menos que haya algún problema, pero puedes verificar el pago a través de:
- Estados de cuenta bancarios
- Cuenta empresarial MyFTB
- Servicio de atención al cliente de FTB
Si falta un pago o se aplica incorrectamente, la FTB enviará una notificación con multas e intereses. Responda con prontitud y presente un comprobante de pago.
El pago del impuesto anual no cumple con el requisito de presentación. Las LLC aún deben presentar el formulario 568 antes de la fecha límite de declaración. Si no presenta la declaración, se impondrán multas separadas de 18 USD por miembro al mes, hasta un máximo de 12 meses.
Si la LLC no paga o no presenta la solicitud, puede suspenderse o perderse. Para restablecerse, la LLC debe presentar todas las declaraciones atrasadas, pagar los saldos pendientes y presentar los documentos de reactivación.
Preguntas frecuentes
¿Debo los $800 si mi LLC no tenía ingresos?
Sí. El impuesto anual se aplica independientemente de los ingresos, la actividad o las pérdidas.
¿El impuesto anual de 800 dólares es lo mismo que la tarifa de la LLC?
No. El impuesto anual es de 800 dólares fijos. La tarifa de la LLC es un cargo adicional basado en los ingresos de California de 250 000$ o más.
¿Puedo pagar el impuesto en línea en lugar de enviar por correo el formulario 3522?
Sí. Se aceptan Web Pay, pagos con tarjeta de crédito y EFW. No envíe el comprobante por correo si paga electrónicamente.
¿Cuándo vence mi primer impuesto anual si formé la LLC a mediados de año?
Debe entregarse antes del día 15 del cuarto mes después del registro en el SOS, incluso si las operaciones no han comenzado.
¿Qué debo hacer si no cumplo con la fecha límite?
Pague de inmediato con el vale de 2018 para minimizar las multas y los intereses. Puede solicitar una reducción de la multa por una causa razonable, pero no se pueden eximir los intereses.
¿Cómo cancelo las futuras facturas de impuestos de 800 dólares?
Presente los documentos de cancelación ante el SOS de California y un formulario 568 final. La obligación tributaria finaliza solo una vez que se complete la cancelación.
¿Puedo usar el formulario 3522 para pagar la tarifa de la LLC?
No. El formulario 3522 es solo para el impuesto anual de 800 dólares. La tarifa de la LLC debe pagarse mediante el formulario FTB 3536.
