Para qué sirve el formulario 540 2EZ (2015) de California
El formulario 540 2EZ (2015) de California es una declaración de impuestos estatal simplificada para residentes de California durante todo un año con situaciones tributarias muy sencillas. Está diseñado para personas que solo tienen un salario básico e ingresos por inversiones, solicitan la deducción estándar y no tienen ajustes ni créditos complejos.
A diferencia del formulario 540 completo, el formulario 540 2EZ (2015) de California agrupa los créditos de deducción y exención estándar en tablas tributarias especiales. Eso significa menos cálculos matemáticos y menos líneas que completar. Si tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, propiedades de alquiler, ganancias de capital significativas o desea detallar las deducciones, este formulario no es para usted y debe usar el formulario 540 normal en su lugar.
Cuándo utilizaría el formulario 540 2EZ (2015) de California
Usaría el formulario 540 2EZ para presentar su declaración original de impuestos sobre la renta individual para residentes de California de 2015 si cumpliera con todas las reglas de elegibilidad y tuviera una declaración simple. La fecha límite original para la declaración de 2015 era el 18 de abril de 2016. La presentación y el pago antes de esa fecha evitaron multas por presentación tardía y pago atrasado.
California extendió automáticamente la fecha límite de presentación por seis meses, hasta el 17 de octubre de 2016, pero esta extensión se aplicó solo a la presentación, no al pago de impuestos. Para evitar multas por pago atrasado, tenía que pagar al menos el 90% del total de sus impuestos de 2015 antes del 18 de abril de 2016. Se acumulan intereses sobre cualquier impuesto impagado a partir de la fecha de vencimiento original, incluso si usted reúne los requisitos para recibir una desgravación de la multa.
Tú no poder utilice el formulario 540 2EZ (2015) de California si realizó un pago de prórroga mediante el formulario FTB 3519. En esa situación, debe presentar el formulario 540 normal, incluso si cumple con las normas 2EZ sobre ingresos y situación fiscal.
Si más adelante descubre un error después de presentar el formulario 540 2EZ, lo modifica utilizando el formulario 540X. El estado no le permite presentar una declaración enmendada en el formulario 540 2EZ, y las declaraciones enmendadas deben presentarse en papel. También tiene que presentar una declaración de California enmendada si el IRS cambia posteriormente su declaración federal y ese cambio afecta su impuesto de California.
Reglas o detalles clave para 2015
Quién puede usar el formulario 540 2EZ de California (2015)
Debes conocer todo de las siguientes condiciones:
- Residencia
- Residente de California durante todo el 2015
- No están ciegos (los contribuyentes ciegos deben usar el formulario 540)
- Estado de presentación permitido
- Individual
- Casado/RDP que presenta una solicitud conjunta
- Cabeza de familia
- Viuda (s) calificada (s)
- No puede usar 2EZ si está casado/RDP presenta una declaración por separado o si alguno de sus cónyuge/RDP no era residente en algún momento de 2015.
- Límites de ingresos
- $100,000 o menos para personas solteras o cabezas de familia
- $200,000 o menos para personas casadas/RDP que presenten una declaración conjunta o para viudas que reúnan los requisitos
- Tipos de ingresos permitidos (y nada más)
- Sueldos, sueldos y propinas incluidos en el formulario W-2
- Becas y becas sujetas a impuestos declaradas en el formulario W-2
- Intereses y dividendos
- Pensiones y anualidades
- Compensación por desempleo
- Seguro de licencia familiar remunerada
- Beneficios de jubilación ferroviaria de nivel 1 y 2 del Seguro Social
- Distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos (formulario 1099-DIV, casilla 2a únicamente)
- Dependientes y deducciones
- Se permiten hasta tres dependientes
- Solo deducción estándar; no hay deducciones detalladas
- Sin ajustes en los ingresos (sin deducción de IRA, intereses de préstamos estudiantiles, etc.)
La retención reclamada en el formulario 540 2EZ (2015) de California debe provenir únicamente de la casilla 17 del formulario W-2 o la casilla 12 del formulario 1099-R. Solo puede solicitar el crédito de inquilino no reembolsable y el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) de California. Cualquier otro crédito requiere el formulario 540 normal.
Reglas especiales para dependientes y del EITC
Es posible que se le prohíba usar 540 2EZ si otra persona puede declararlo como dependiente y sus ingresos están por debajo de ciertos umbrales o si tiene su propio dependiente. Para 2015, el EITC de California está disponible para los contribuyentes que reúnan los requisitos y tengan ingresos del trabajo inferiores a 13,870 dólares. No necesita tener un hijo para calificar, pero debe completar el formulario FTB 3514 para solicitar el crédito.
Las parejas de hecho registradas deben presentar la solicitud utilizando el estado civil de casado/RDP para California, incluso si presentan una solicitud soltera para fines federales. Si cumplen con todos los demás requisitos de la 2EZ y presentan una declaración conjunta, pueden usar el 540 2EZ; para presentar la solicitud por separado, es necesario presentar el formulario 540.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Confirme que reúne los requisitos
Revise cuidadosamente la residencia, el estado civil, los límites de ingresos, los tipos de ingresos y las reglas crediticias. Si tiene ingresos por cuenta propia o por alquiler, tiene más de tres dependientes o deducciones detalladas, debe usar el formulario 540 en su lugar.
Paso 2: Reúna sus documentos
Recolecta:
- Todos los formularios W-2 (salarios)
- 1099-INT (intereses) y 1099-DIV (distribuciones de dividendos y ganancias de capital)
- 1099-R (pensiones)
- 1099-G (licencia por desempleo o licencia familiar remunerada)
- SSA-1099 y cualquier declaración de jubilación ferroviaria
Los usará para completar las líneas de ingresos y retenciones en el formulario 540 2EZ (2015) de California.
Paso 3: Complete la información personal y de exención
En la cara 1, ingresa tu nombre, dirección, número de seguro social o ITIN y estado civil. Si está casado y presenta una declaración conjunta de RDP, incluya a ambos cónyuges en el mismo orden que se usó en las declaraciones federales. Indique si alguien más puede declararlo como dependiente y si usted o su cónyuge tienen 65 años o más. Ingresa la información de hasta tres dependientes, incluidos los nombres, los números de seguro social y las relaciones.
Paso 4: Reportar los ingresos
Utilice las líneas del formulario para introducir:
- Salarios de la casilla 16 del formulario W-2
- Intereses y dividendos de 1099-INT y 1099-DIV
- Pensiones y anualidades desde 1099-R
- Distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos (solo la casilla 2a)
- Compensación por desempleo y otros ingresos permitidos
Agregue estas cantidades para obtener su ingreso bruto ajustado (AGI) de California para el formulario 540 2EZ.
Paso 5: Utilice las tablas de impuestos 2EZ
Busque su declaración de impuestos utilizando la tabla de impuestos 2EZ para conocer su estado civil. Estas tablas ya incluyen la deducción estándar y los créditos de exención básica. Si alguien puede declararlo como dependiente, utilice la hoja de trabajo de impuestos por dependientes antes de consultar las tablas. Introduzca el importe del impuesto directamente en el formulario.
Paso 6: Reclamar créditos e impuestos sobre el uso
A continuación, reclama cualquiera de:
- Crédito de exención para personas mayores (si usted o su cónyuge tienen 65 años o más)
- Crédito de inquilino no reembolsable, si reúne los requisitos
- EITC de California a partir del formulario FTB 3514
En la línea del impuesto sobre el uso, informe el impuesto sobre el uso de las compras fuera del estado en las que no se recaudó el impuesto sobre las ventas. Puedes usar la hoja de trabajo o la tabla del impuesto sobre el uso estimado del folleto. Escriba «0» si no adeuda ningún impuesto sobre el uso.
Paso 7: Aplicar la retención y determinar el reembolso o el monto adeudado
Introduzca la retención del impuesto sobre la renta de California en la casilla 17 del formulario W-2 y en la casilla 12 del formulario 1099-R. Compare el total de los pagos y los créditos reembolsables con el total de sus impuestos. Si los pagos superan los impuestos, se le adeudará un reembolso y puede optar por el depósito directo. Si los impuestos superan los pagos, debes pagar la diferencia.
Paso 8: Contribuciones voluntarias y presentación
Puede optar por hacer contribuciones voluntarias a fondos específicos en la declaración. Estas reducen su reembolso o aumentan el saldo adeudado. Por último, firme y feche la declaración; ambos cónyuges deben firmarla si presentan una declaración conjunta. Adjunte los formularios W-2 al anverso del formulario 540 2EZ y preséntelos por correo, o preséntelos electrónicamente con CalFile o un software aprobado.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Usar el formulario 540 2EZ cuando no reúne los requisitos
- Verifique los tipos de ingresos, los límites de ingresos y las reglas de residencia. Si trabaja por cuenta propia o tiene ingresos que no provienen de California, utilice el formulario 540 o 540NR.
- Falta la casilla de verificación o la hoja de trabajo dependiente
- Si otro contribuyente puede declararlo como dependiente, debe marcar la casilla y usar la hoja de trabajo para dependientes o su declaración de impuestos será incorrecta.
- Tabla de impuestos incorrecta o entradas de ingresos incorrectas
- Use la tabla que coincida con su estado civil tributario y sus ingresos de la línea 16. La lectura incorrecta de la tabla es una causa frecuente de errores.
- Número de seguro social incorrecto o faltante
- Ingresa el SSN o el ITIN exactamente como se indica en los documentos oficiales para ti, tu cónyuge y tus dependientes. Los errores pueden retrasar el procesamiento y los créditos.
- Información de depósito directo incorrecta
- Verifica los números de ruta y de cuenta con tu banco antes de ingresarlos. Los errores suelen provocar el rechazo de depósitos y cheques enviados por correo.
- Reclamar el crédito de inquilino o el EITC cuando no es elegible
- Utilice las hojas de trabajo de calificación del folleto para confirmar que cumple con todas las condiciones antes de solicitar estos créditos.
- No declarar el impuesto sobre el uso o dejar la línea en blanco
- Ingresa el monto calculado o «0» si no debes nada; la línea no debe dejarse en blanco.
- No firmar la declaración
- Un formulario 540 2EZ (2015) de California sin firmar se considera no presentado. Ambos cónyuges deben firmar al presentar la declaración conjunta.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Una vez que la Junta Tributaria de Franquicias reciba su formulario 540 2EZ (2015) de California, escaneará y verificará la declaración para ver si hay errores matemáticos, información faltante y retenciones que no coinciden. Las declaraciones presentadas electrónicamente por lo general se procesan más rápido que las presentadas en papel. Los reembolsos se emiten mediante depósito directo o cheque en papel, según lo que haya seleccionado.
Si adeuda impuestos, pagar antes de la fecha de vencimiento original reduce las multas y los intereses. Si no puede pagar la totalidad, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos para pagar a plazos en lugar de enfrentarse a acciones de cobro inmediatas. Los intereses y las multas se siguen acumulando hasta que se pague el saldo.
La FTB puede enviarle un aviso si ajusta su declaración, necesita más información o determina que la retención declarada no coincide con los registros del empleador. Responder con rapidez ayuda a evitar más multas o demoras. Debe conservar una copia del formulario 540 2EZ (2015) de California que presentó y de todos los documentos de respaldo durante al menos cuatro años.
Preguntas frecuentes
¿Puedo usar el formulario 540 2EZ (2015) de California si tengo ingresos de trabajo por cuenta propia?
No. Cualquier ingreso de trabajo por cuenta propia, incluso si proviene de una pequeña empresa secundaria, lo descalifica para usar 540 2EZ. Debe presentar el formulario 540 completo y adjuntar los anexos federales correspondientes.
¿Qué pasa si mi formulario W-2 muestra cantidades diferentes en las casillas 1 y 16?
Por lo general, eso significa que tenía ingresos fuera de California. En ese caso, por lo general no puede usar el 540 2EZ y es posible que necesite el formulario 540NR para no residentes o residentes de medio año.
¿Aún puedo obtener el EITC de California usando el formulario 540 2EZ?
Sí, si reúne los requisitos de otro modo. Debe completar el formulario FTB 3514 y transferir el monto del crédito a la línea del EITC que figura en el formulario 540 2EZ (2015) de California.
¿Tengo que presentar una declaración si mis ingresos son muy bajos?
Es posible que no esté obligado a presentar una declaración, pero aun así puede ser inteligente presentarla si se retuvieron los impuestos de California o si reúne los requisitos para el EITC o el crédito de inquilino de California. La presentación de la declaración le permite solicitar el reembolso de cualquier impuesto pagado en exceso.
¿Qué sucede si realicé un pago de prórroga con el formulario FTB 3519?
No puede usar el formulario 540 2EZ (2015) de California si usó el formulario FTB 3519 para un pago de prórroga. En su lugar, debe completar y presentar el formulario 540 completo.
¿Cómo modifico una declaración del formulario 540 2EZ de 2015?
Debe usar el formulario 540X para modificarlo. No puede hacer enmiendas en el propio 540 2EZ y debe enviar por correo la declaración enmendada en papel con todos los documentos justificativos.
