Para qué sirve el formulario 3514 (2020) de California
El formulario 3514 de California se usa para solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo de California, un crédito tributario reembolsable disponible para los trabajadores elegibles con ingresos del trabajo en California durante el año tributario. Ayuda a determinar si el contribuyente reúne los requisitos en función del ingreso bruto ajustado, la situación familiar y el tamaño de la familia, incluso si hay un hijo que reúne los requisitos.
El formulario 3514 también respalda beneficios tributarios adicionales que pueden aumentar el reembolso de impuestos o reducir los impuestos que adeuda al presentar la declaración de impuestos del estado de California. Para el año tributario 2020, el formulario se utiliza junto con las normas de la Junta Tributaria de Franquicias de California, que incluyen la elegibilidad para el crédito tributario por hijo pequeño y otros créditos tributarios estatales que funcionan como créditos de devolución de efectivo.
Cuándo utilizaría el formulario 3514 de California
Los contribuyentes de California utilizan el formulario 3514 para presentar su declaración de impuestos estatales de 2020 y solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo. Las familias de California con bajos ingresos que tienen un hijo que reúne los requisitos y viven allí, por lo general, pueden presentar la solicitud mediante el formulario 540 o el formulario 540NR.
Si no recibió el crédito, también puede utilizar el trabajo de preparación de impuestos y declaraciones enmendadas para corregir una presentación anterior. Si el contribuyente descubre más adelante que reunía los requisitos porque su número de Seguro Social o ITIN se actualizó, su situación familiar cambió o su información sobre ingresos del trabajo en California fue corregida, con frecuencia tendrá que volver a llenar el formulario 3514 y presentarlo junto con la nueva declaración.
Reglas o detalles clave para 2020
El crédito tributario por ingreso del trabajo de California se basa en su ingreso bruto ajustado y en la cantidad de ingresos del trabajo de California que declaró para el año tributario. Muchas personas que presentan la solicitud deben asegurarse de que sus ingresos estén por debajo de los límites máximos de ingresos de California para el crédito y de que sus ingresos por inversiones no descalifiquen su solicitud. Si recibe un seguro de ingreso complementario, debe saber que el cálculo de este crédito puede ser diferente porque la SSI no se considera ingreso del trabajo.
De acuerdo con las normas sobre la fecha límite de presentación de 2020, cada hijo que califique debe proporcionar información precisa en el formulario 3514, incluido un número de Seguro Social o ITIN elegible. Por lo general, las parejas de hecho casadas o registradas no son elegibles para solicitar el crédito si están casadas y presentan una declaración por separado, y quienes presentan la declaración durante un año parcial deben cumplir con requisitos de residencia específicos. La Junta Tributaria de Franquicias puede solicitar documentación que acredite los hijos que reúnen los requisitos, la situación familiar y las fuentes de ingresos del trabajo. Especialmente cuando los beneficios tributarios reclamados son significativos.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Confirme los detalles de elegibilidad
Verifique el ingreso bruto ajustado, los ingresos del trabajo de California, el estado civil y el tamaño de la familia para el año tributario 2020 para asegurarse de que cada hijo que califique cumpla con los requisitos de edad y residencia en California.
Paso 2: Reúna los documentos tributarios requeridos
Recopile los datos del formulario W-2, incluidos los salarios de California, los registros de trabajo por cuenta propia (si corresponde) y la información de identificación, como un ITIN o un número de Seguro Social, del contribuyente y de cualquier dependiente elegible.
Paso 3: Complete el formulario 3514 de California con precisión
Después de ingresar los montos de los ingresos, los detalles de los ingresos por inversiones y la información sobre los hijos calificados, calcule el crédito tributario por ingreso del trabajo de California y cualquier crédito tributario relacionado, como el crédito tributario por hijo pequeño.
Paso 4: Adjunte el formulario 3514 a la declaración correcta
Para su declaración de impuestos del estado de California de 2020, incluya el formulario 3514. Asegúrese de usar el tipo de declaración correcto según el lugar donde vive y el número de personas que viven con usted. Esto ayudará a la Junta de Impuestos de Franquicias a procesar el crédito correctamente.
Paso 5: Archivar y conservar los registros de respaldo
Guarde copias del formulario 3514 (2020) de California y otros formularios de impuestos que respalden la reclamación en caso de que la Junta de Impuestos de Franquicias de California necesite verificarlo. Use las opciones de declaración de impuestos disponibles para presentar la declaración.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Usar las reglas federales del EITC en lugar de las reglas del EITC de California (2020): Siga el umbral máximo de ingresos de California y las definiciones de ingresos del trabajo de California para el año tributario 2020 y confirme que los resultados coincidan con las instrucciones y la lógica de la calculadora de la Junta de Impuestos de Franquicias de California.
- Informar erróneamente los ingresos del trabajo por cuenta propia: Utilice las ganancias netas en lugar de los ingresos brutos para que el monto del crédito tributario por ingreso del trabajo de California no se reduzca ni se marque para su corrección.
- Reclamar a un hijo calificado que no cumple con las reglas de residencia o edad de 2020: Verifique los detalles de residencia, edad, relación y hogar con lo que se indica en la declaración y los formularios relacionados antes de solicitar el crédito.
- Ingresar la información de identificación incorrecta de un niño: Confirme que el SSN o el ITIN de cada hijo que reúne los requisitos de identificación que se aplican a la fecha límite de presentación para evitar demoras o la denegación de beneficios.
Qué sucede después de presentar la solicitud
La Junta Tributaria de Franquicias de California revisa la información de su formulario 3514 de declaración de impuestos del estado de California para asegurarse de que es elegible para el crédito tributario por ingreso del trabajo de California. Si todo concuerda con los ingresos declarados y la información sobre los hijos que reúnen los requisitos, el crédito tributario reembolsable se agrega a la declaración y se le devuelve o se utiliza para reducir la cantidad de impuestos que adeuda. El tiempo que lleva procesar una declaración depende de cómo se presentó (en línea o por correo) y de si requiere una revisión adicional.
Si la Junta Tributaria de Franquicias necesita más información, puede solicitar documentos que demuestren sus ingresos del trabajo en California, su estado familiar o sus hijos calificados. Responder con prontitud ayuda a evitar demoras y garantiza que la declaración de impuestos se procese correctamente. Si se encuentran errores, el monto del crédito puede cambiar y el contribuyente recibirá una carta explicando cualquier cambio en los beneficios tributarios que solicitó.
Preguntas frecuentes
¿Puede un contribuyente solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo de California sin tener hijos calificados?
Sí, un contribuyente puede solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo de California sin tener hijos calificados si el contribuyente tiene ingresos del trabajo en California, cumple con los límites de ingresos brutos ajustados para el año tributario 2020 y cumple con los requisitos de residencia y edad.
¿El crédito tributario federal por ingreso del trabajo califica automáticamente a un contribuyente para el crédito de California?
No, la elegibilidad del crédito tributario federal por ingreso del trabajo no califica automáticamente a un contribuyente para el crédito tributario por ingreso del trabajo de California porque la Junta Tributaria de Franquicias usa diferentes límites de ingresos y requisitos de elegibilidad.
¿Puede un contribuyente usar un ITIN en lugar de un número de Seguro Social para el formulario 3514 en 2020?
Sí, las reglas del año tributario 2020 ampliaron la capacidad de usar un ITIN para el contribuyente y, en muchos casos, para los hijos que reúnen los requisitos. Aun así, la identificación debe ser válida según las reglas de la fecha límite de presentación.
¿Qué recursos gratuitos pueden ayudar a completar el formulario 3514 con precisión?
La Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) puede ayudar a los contribuyentes elegibles a completar sus formularios de impuestos con precisión, y muchas comunidades ofrecen centros de preparación de impuestos gratuitos con el apoyo de un preparador de impuestos voluntario capacitado por el IRS, que se puede encontrar a través de un localizador de VITA.
¿Hay otros créditos tributarios relacionados con el formulario 3514 en California?
Sí, las personas que pagan impuestos y tienen un hijo que es lo suficientemente mayor pueden obtener el crédito tributario por hijo pequeño. Los contribuyentes también pueden explorar otras exenciones tributarias, como el crédito por arrendatario, el crédito por cuidado de hijos o dependientes y créditos educativos específicos, como el crédito tributario American Opportunity y el crédito por aprendizaje vitalicio.
