Presentar un formulario 940 de 2019 sin presentar es importante porque garantiza el cumplimiento de los requisitos tributarios federales por desempleo. Las empresas deben declarar con precisión los impuestos sobre la nómina para evitar complicaciones futuras. El IRS utiliza este formulario para hacer un seguimiento de las contribuciones a los programas de desempleo. La presentación tardía puede alterar el historial de cumplimiento y la credibilidad ante las autoridades tributarias federales.

Los riesgos de dejar el formulario 940 sin presentar incluyen el aumento de las multas y los cargos por intereses compuestos diarios. El IRS impone multas por no presentar la solicitud que se acumulan rápidamente. Las medidas coercitivas pueden incluir embargos tributarios, gravámenes o embargos salariales contra la empresa. Ignorar las obligaciones tributarias sobre la nómina solo aumenta la exposición financiera y legal.

Afortunadamente, existen pasos estructurados para resolver de manera efectiva los problemas no presentados con el Formulario 940 de 2019. Las empresas pueden obtener los formularios del año anterior directamente del IRS. Las opciones, como los acuerdos de pago a plazos o la reducción de multas, brindan vías para administrar los saldos pendientes. La adopción de medidas con prontitud restablece el cumplimiento y ayuda a proteger a la empresa de las severas medidas de cumplimiento.

Entendiendo el formulario 940

El formulario 940 es fundamental para el cumplimiento de los impuestos federales, especialmente para los empleadores que declaran sus obligaciones tributarias federales por desempleo. Es un formulario tributario esencial que afecta directamente a los impuestos sobre la nómina y al cumplimiento de los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). A continuación encontrará una explicación detallada de lo que hace este formulario, cómo funciona y quién debe presentarlo.

Qué es el formulario 940 y su función en la declaración del impuesto federal de desempleo

• Propósito del formulario 940: Los empleadores utilizan el formulario 940 para declarar los ingresos sujetos al impuesto federal de desempleo, conocido como FUTA.
  
  
• Conexión con los impuestos sobre la nómina: Este formulario tributario funciona junto con los impuestos sobre la nómina que ya se han retenido para los empleados, pero está financiado en su totalidad por los empleadores.
  
  
• Supervisión del IRS: El Servicio de Impuestos Internos exige esta declaración de impuestos anual para cumplir con las leyes federales de impuestos por desempleo.
  
  
• Impacto en los trabajadores: Los fondos de esta presentación respaldan los sistemas tributarios por desempleo que brindan beneficios a los trabajadores que han perdido su empleo.

Tasas impositivas, créditos y base salarial de la FUTA

• Tarifa estándar: La tasa del impuesto federal de desempleo de la FUTA es del 6.0 por ciento de los primeros 7.000 dólares del salario pagado a cada empleado.
  
  
• Créditos disponibles: Los empleadores pueden solicitar créditos de hasta un 5.4 por ciento si pagan puntualmente los impuestos estatales de desempleo.
  
  
• Ejemplo de tasa efectiva: Con los créditos, la tasa FUTA efectiva se reduce al 0.6 por ciento para los salarios que se encuentran dentro de la base salarial requerida.
  
  
• Revisión del IRS: El IRS aplica estos créditos cuando se revisa la declaración de impuestos, siempre que los depósitos y la presentación cumplan con los requisitos de fecha de vencimiento.

Quién debe presentar el formulario 940

• Criterios generales: Debe presentar el formulario 940 si pagó un salario de 1500 dólares o más en cualquier trimestre calendario.
  
  
• Umbral de empleados: Debe presentar una solicitud si empleó a uno o más trabajadores durante al menos 20 semanas durante el año anterior.
  
  
• Excepción para contratistas independientes: Los contratistas independientes no son empleados y no activan los criterios de presentación del Formulario 940.
  
  
• Empleadores de varios estados: Para cumplir con las normas, las empresas o empresas que operan en varios estados deben presentar formularios adicionales, como el Anexo A.

Los empleadores no pueden ignorar el Formulario 940 porque garantiza el cumplimiento de la ley tributaria de desempleo, apoya a los trabajadores y evita multas o intereses por impuestos impagos. Presentar este formulario tributario a tiempo, utilizar los recursos del IRS y solicitar la orientación de un profesional tributario o un contador público autorizado ayuda a las empresas a mantener un cumplimiento adecuado y a evitar costosas medidas coercitivas.

Presentación de un formulario 940 de 2019 sin presentar

La presentación de un formulario 940 de 2019 sin presentar requiere precisión, formularios correctos y el cumplimiento de las normas del Servicio de Impuestos Internos. Los empleadores deben seguir cuidadosamente el proceso requerido para evitar multas, intereses o errores que puedan generar avisos adicionales del IRS. Los siguientes puntos describen los pasos críticos.

• Use el formulario tributario correcto: Prepare siempre la versión de 2019 del Formulario 940, ya que los años anteriores requieren instrucciones y formularios específicos.
  
  
• Confíe en los recursos oficiales del IRS: Descargue la declaración de impuestos y las instrucciones directamente del sitio del IRS para garantizar el cumplimiento de la ley tributaria de desempleo.
  
  
• Reúna registros de nómina e impuestos: Los empleadores deben recopilar los impuestos sobre la nómina, los informes salariales, los depósitos, los créditos disponibles y los registros estatales de impuestos por desempleo.
  
  
• Información de devolución completa: Los empleadores deben declarar los ingresos, proporcionar la dirección de la empresa, hacer una lista de los empleados e indicar si se empleó a contratistas independientes.
  
  
• Calcule el saldo fiscal con precisión: Aplica correctamente las tasas, los créditos y las deducciones de FUTA para evitar impuestos impagos, pagos en exceso o errores mensuales parciales.
  
  
• Revise situaciones especiales de presentación: Los empleadores multiestatales y los estados con reducción de crédito deben completar el Anexo A y seguir las directrices específicas del IRS.
  
  
• Finalizar y enviar correctamente: Los empleadores deben firmar, fechar y enviar por correo la declaración revisada con el pago o depósito correcto al departamento del IRS.

La presentación de un formulario 940 de 2019 sin presentar garantiza correctamente el cumplimiento, evita sanciones innecesarias y protege a las empresas de las costosas medidas de cumplimiento. La presentación oportuna con la orientación adecuada de un profesional de impuestos o un contador público certificado fortalece la credibilidad y mantiene el cumplimiento de los impuestos sobre la nómina.

Multas e intereses del IRS

El IRS aplica una multa del 5% mensual por no presentar el Formulario 940 de 2019 sin presentar. Esta multa continúa hasta que alcance un máximo del 25% del saldo de la declaración de impuestos pendiente de pago. Por ejemplo, si debe 2000$, cinco meses de retraso suman 500$. No cumplir con la fecha de vencimiento original aumenta considerablemente las multas y los intereses con el tiempo.

La falta de pago de una multa se aplica incluso después de presentar su formulario de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos. Esta multa oscila entre el 0,5% y el 1% por mes parcial hasta un máximo del 25%. Si un empleador debe 4.000 dólares, atrasarse un año puede añadir 480 dólares en multas. Estos cargos se acumulan rápidamente y crean importantes obligaciones tributarias sobre la nómina.

Los empleadores también se enfrentan a multas del 2% y el 15% por no depositar en función del retraso en el depósito de los impuestos sobre la nómina. El IRS también cobra intereses, que se acumulan diariamente, a tasas de entre el 5% y el 7% durante 2019. Por ejemplo, un saldo de 10 000$ podría generar cientos de dólares en intereses en un año. Las multas y los intereses hacen que ignorar las notificaciones del IRS sea mucho más caro que presentarlas a tiempo.

Cumplimiento del IRS y responsabilidad personal

El IRS utiliza medidas de cumplimiento estrictas cuando los impuestos sobre la nómina siguen sin pagarse, incluida la multa por recuperación del fondo fiduciario. Los empleadores y las personas que controlan los pagos de impuestos deben entender cómo se aplica la responsabilidad personal y cómo el IRS define la responsabilidad. Los siguientes puntos explican el TFRP y su impacto.

• Explicación de la multa por recuperación de fondos fiduciarios: El TFRP permite al Servicio de Impuestos Internos recaudar los impuestos sobre la nómina impagos directamente de las personas responsables.
  
  
• Conexión con los impuestos sobre la nómina: Estos impuestos impagos incluyen las retenciones del impuesto sobre la renta de los empleados y las contribuciones al Seguro Social que nunca se depositaron en el IRS.
  
  
• Quién puede ser considerado responsable: Cuando no se hacen depósitos de nómina, los propietarios, los funcionarios corporativos, los directores, los contadores y los proveedores de nómina pueden ser considerados responsables.
  
  
• Definición de obstinación: El IRS considera que la premeditación es el uso deliberado de fondos para otros fines en lugar de pagar los impuestos sobre la nómina requeridos.
  
  
• Proceso de evaluación: El IRS emite un aviso de evaluación propuesta, lo que permite al contribuyente responder con pruebas.
  
  
• Derechos de apelación: Los contribuyentes pueden apelar proporcionando explicaciones, documentación o demostrando que carecían de autoridad sobre las decisiones de nómina.

El TFRP subraya que los impuestos sobre la nómina no pagados crean riesgos más allá de la empresa y exponen a las personas a graves consecuencias financieras y legales.

Opciones de resolución para los problemas del formulario 940 de 2019

Hay varias vías de resolución del IRS disponibles cuando una empresa se enfrenta a deudas tributarias sobre la nómina impagas debido a un formulario 940 de 2019 sin presentar. Los empleadores deben evaluar la elegibilidad, la documentación y el impacto en el cumplimiento antes de seleccionar la opción correcta. A continuación se presentan las soluciones más comunes y sus aplicaciones prácticas.

• Explicación de los planes de pago: El IRS ofrece planes a corto plazo de hasta 120 días y acuerdos de pago a largo plazo que se extienden hasta 72 meses.
  
  
• Alivio de la reducción de sanciones: Los empleadores pueden solicitar una reducción de las multas por primera vez o por causa razonable para años anteriores a fin de reducir las sanciones.
  
  
• Oferta en opción de compromiso: Si cumplen con los estrictos criterios financieros del IRS, los contribuyentes calificados pueden conformarse con una cantidad inferior al total adeudado.
  
  
• Actualmente no está en estado de coleccionable: El IRS puede suspender los esfuerzos de recaudación cuando los contribuyentes demuestren que el pago crearía dificultades financieras.
  
  
• Elegir el camino correcto: Los empleadores deben revisar los fondos, los ingresos y la estabilidad empresarial, y buscar la orientación de un profesional de impuestos o un contador público certificado.

Las empresas pueden usar la opción de resolución adecuada para abordar los problemas de impuestos sobre la nómina del IRS, restablecer el cumplimiento y evitar el aumento de los riesgos financieros.

Pasos de acción para el cumplimiento

Las empresas que tengan un Formulario 940 de 2019 sin presentar deben actuar con rapidez para recuperar el cumplimiento con el Servicio de Impuestos Internos. Seguir un plan por etapas ayuda a administrar las obligaciones tributarias sobre la nómina, reducir las multas y evitar que el IRS tome medidas adicionales para hacer cumplir la ley. A continuación se presentan las medidas inmediatas, a corto y largo plazo que todo empleador debe tomar.

Pasos inmediatos

1. Descargar los formularios requeridos: Obtenga el formulario 940 de 2019 y las instrucciones, así como los formularios de años anteriores si se requieren presentaciones adicionales.
   
   
2. Reúna registros de nómina: Recopile los informes de nómina, los salarios de los empleados, los depósitos y los créditos para preparar una declaración de impuestos completa y correcta.
   
   
3. Organice la información tributaria estatal: Recopile los registros de los pagos de impuestos estatales por desempleo para garantizar la precisión de los informes y los créditos disponibles.
   
   
4. Revise los criterios de presentación: Verifique qué empleados y salarios están sujetos al impuesto FUTA y confirme el cumplimiento de la ley del IRS.

Pasos a corto plazo

1. Presente la declaración no presentada: Presente el formulario 940 de 2019 completado de inmediato para reducir las sanciones y evitar nuevos problemas de incumplimiento.
   
   
2. Solicite una reducción de la penalización: Solicite una reducción por primera vez o una reparación por causa razonable si reúne los requisitos para reducir o eliminar las sanciones impuestas.
   
   
3. Configurar acuerdos de pago a plazos: Comuníquese con el IRS para establecer un plan de pago para los impuestos sobre la nómina pendientes y los saldos impagos.
   
   
4. Responda a los avisos del IRS: Dirija cualquier correspondencia del IRS con prontitud para evitar que se intensifiquen las acciones de cumplimiento, como embargos o gravámenes.

Pasos a largo plazo

1. Cree sistemas de cumplimiento: Implemente sistemas de nómina para garantizar depósitos puntuales, informes precisos y declaraciones de impuestos correctas en el futuro.
   
   
2. Supervise la correspondencia del IRS: Mantenga las cuentas y direcciones actualizadas para recibir y responder a todas las comunicaciones del IRS sin demoras.
   
   
3. Busque ayuda profesional: Contrate a un contador público, a un profesional de impuestos o a un contador de nóminas para que continúe con el cumplimiento y reciba orientación especializada.
   
   
4. Planifique las obligaciones futuras: Establezca revisiones trimestrales de impuestos y deducciones sobre la nómina para evitar errores y falta de cumplimiento.

Estas medidas brindan un camino claro hacia el cumplimiento y, al mismo tiempo, protegen a la empresa de las multas, los intereses y la aplicación del IRS. Actuar con rapidez, prepararse minuciosamente y buscar la orientación adecuada garantiza la estabilidad financiera a largo plazo y la confianza en el IRS.

Cuándo buscar ayuda profesional

Algunas situaciones relacionadas con los impuestos sobre la nómina son demasiado complejas o riesgosas como para resolverlas sin la ayuda de un profesional. Los empleadores que se enfrentan a grandes responsabilidades, a riesgos personales o a complicaciones en varios estados deben saber cuándo recurrir a un contador público certificado, a un profesional tributario o a un abogado. A continuación se presentan los escenarios clave en los que la ayuda de un experto se vuelve esencial.

Obligaciones tributarias grandes o declaraciones múltiples sin presentar

• Cantidades altas en dólares: Las empresas que adeudan grandes saldos por impuestos sobre la nómina o un formulario 940 de 2019 sin presentar necesitan una resolución estructurada.
  
  
• Varios años tributarios: Las declaraciones de impuestos sobre la nómina no presentadas de años anteriores crean problemas de cumplimiento que aumentan significativamente las multas y los intereses.
  
  
• Sanciones complejas: Un profesional de impuestos puede evaluar las multas máximas, los créditos disponibles y las opciones de pago con las explicaciones correctas.
  
  
• Negociaciones del IRS: Los contadores y contadores públicos pueden ponerse en contacto directamente con el IRS para negociar acuerdos de pago a plazos o una reducción de las multas.

Casos relacionados con el TFRP o la exposición delictiva

• Riesgos de responsabilidad personal: El IRS puede responsabilizar a los funcionarios, propietarios o proveedores de nómina en virtud de la multa por recuperación de fondos fiduciarios.
  
  
• Exposición delictiva: El uso de fondos para otros fines en lugar de depósitos de nómina puede someter a una empresa a investigaciones del IRS.
  
  
• Representación legal: Un abogado tributario puede brindar asesoramiento, preparar defensas y garantizar el cumplimiento de los requisitos de la ley tributaria.
  
  
• Protección de los activos: La orientación profesional ayuda a reducir los riesgos de embargos, gravámenes o embargos de cuentas debido al impago de impuestos.

Estructuras empresariales complejas o presentaciones multiestatales

• Empleadores de varios estados: Las empresas que operan en varios estados deben presentar el Formulario 940 con el Anexo A para cumplir con el impuesto de desempleo.
  
  
• Estructuras corporativas: Las empresas con subsidiarias o asociaciones necesitan orientación especializada para evitar errores y demoras en la presentación de solicitudes.
  
  
• Errores del sistema de nómina: Los sistemas de nómina complejos suelen provocar problemas de presentación de informes que requieren la revisión de un contador público o un profesional de impuestos.
  
  
• Cumplimiento puntual: Los profesionales se aseguran de que todos los formularios, salarios y depósitos se archiven correctamente y en la fecha límite.

Señales de advertencia de firmas de resolución de impuestos sin escrúpulos

• Garantías falsas: Las empresas que garantizan la eliminación de la deuda o los montos de liquidación fijos suelen engañar a los contribuyentes.
  
  
• Altas comisiones iniciales: La exigencia de pagos cuantiosos antes de que comience el trabajo indica que la operación no es fiable.
  
  
• Tácticas de venta agresivas: Los métodos de alta presión para proteger a los clientes indican una falta de recursos de cumplimiento genuinos.
  
  
• Falta de transparencia: Las empresas que no brindan explicaciones completas o evitan los criterios adecuados del IRS suelen crear más problemas.

Saber cuándo buscar ayuda profesional evita errores, garantiza el cumplimiento y protege al empleador y a la empresa. Al contratar a profesionales de impuestos, contadores públicos o abogados calificados, los contribuyentes pueden resolver los problemas de impuestos sobre la nómina de manera efectiva y, al mismo tiempo, evitar mayores riesgos.

Preguntas frecuentes

¿Cuál era la fecha de vencimiento original del Formulario 940 de 2019?

La fecha límite original para presentar el Formulario 940 de 2019 era el 31 de enero de 2020. Los empleadores que depositaron todos los impuestos federales de desempleo a tiempo recibieron una prórroga hasta el 10 de febrero de 2020. El IRS exige la presentación oportuna para evitar multas, y la fecha se aplica independientemente de si la empresa adeuda el pago o reúne los requisitos para recibir créditos. Si no cumple con la fecha de vencimiento, se le cobran multas e intereses de inmediato por no presentar la solicitud.

¿Todavía puedo presentar mi formulario 940 de 2019 sin presentar ahora?

Aún puede presentar su Formulario 940 de 2019 sin presentar, y el IRS recomienda encarecidamente que lo haga de inmediato. La presentación tardía no elimina las multas ni los intereses, pero evita que aumenten aún más. El IRS aceptará las declaraciones de impuestos del año anterior utilizando los formularios correctos de 2019. La presentación de la declaración ahora reduce los riesgos de ejecución y demuestra que la cumple de buena fe, lo que puede ayudar en las solicitudes de reducción de multas.

¿Qué sucede si nunca presento el formulario 940 de años anteriores?

Si nunca presentó el Formulario 940 en años anteriores, el IRS eventualmente evaluará los impuestos según los registros de nómina disponibles. Las multas por no presentar, no pagar y no depositar los impuestos sobre la nómina seguirán acumulándose. El IRS puede imponer embargos o gravámenes o imponer una multa por recuperación de fondos fiduciarios a las personas responsables. Las empresas corren el riesgo de embargos salariales, incautaciones de activos e incluso de perder la licencia de operación si ignoran las declaraciones de impuestos sobre la nómina requeridas.

¿Cuánto sumarán las multas e intereses del IRS después de varios años?

Las multas e intereses del IRS pueden duplicar o incluso triplicar fácilmente la deuda tributaria original sobre la nómina durante varios años. La multa por no presentar la solicitud es del 5% mensual, hasta un 25%, mientras que la falta de pago añade entre un 0,5% y un 1% mensual. Los intereses se acumulan diariamente sobre los impuestos impagos y las multas, por lo general entre el 5% y el 7% anual. Por ejemplo, un saldo de 10 000$ sin resolver durante cinco años podría resultar en una deuda de más de 20 000$ una vez que se añadan las multas y los intereses.

¿Pueden las multas superar mi deuda tributaria original sobre la nómina?

Sí, las multas del IRS pueden superar su deuda tributaria original sobre la nómina si no presenta la declaración o no paga durante varios años. Las multas por no presentar la declaración o por no pagar pueden llegar al 50% o más de los impuestos impagos. El interés compuesto diario aumenta aún más el saldo, lo que hace que el total supere el pasivo original. Por ejemplo, los 5000$ en impuestos sobre la nómina pendientes de pago podrían aumentar a más de 10 000$ con multas e intereses. La presentación y el pago oportunos reducen esta carga financiera.

¿Cómo solicito una desgravación de la multa por First Time Abate?

Para solicitar una reducción de la multa por primera vez, llame al IRS al número de contacto que figura en su aviso de multa. Explique que cumple con los criterios, entre ellos presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas de los últimos tres años y tener un historial de cumplimiento limpio. El IRS revisará tu cuenta y determinará si cumples con los requisitos. En muchos casos, este programa de ayuda elimina las multas por no presentar, pagar o depositar.

¿Qué sucede si no realizo los pagos de un acuerdo de pago a plazos?

Si no realiza los pagos de un acuerdo de pago a plazos del IRS, el IRS puede poner su cuenta en mora. El incumplimiento permite al IRS reanudar las medidas de ejecución, como gravámenes, embargos o embargos salariales. Por lo general, puede solicitar el restablecimiento del acuerdo comunicándose rápidamente con el IRS y explicando. La falta continua de pagos aumenta las multas, los intereses y la probabilidad de que se emprendan acciones de cobro más severas. Mantenerse al día con todos los pagos y declaraciones evita el incumplimiento y la ejecución.