Según el Servicio de Impuestos Internos, no presentar una declaración de impuestos sobre el empleo puede generar multas de hasta el 25 por ciento del monto pendiente de pago, más intereses que se acumulan a diario. Para los empleadores agrícolas que no presentaron el formulario 943 de 2015, la declaración anual de impuestos federales del empleador para empleados agrícolas, la multa ha aumentado durante casi una década. Esto crea una carga financiera significativa y el riesgo de que el IRS tome medidas de recaudación que pueden poner en peligro los medios de subsistencia de una granja.

Formulario 943 es más que papeleo. Es el método del IRS para garantizar que los impuestos federales sobre la renta, los impuestos del Seguro Social y los impuestos de Medicare retenidos de los salarios de los trabajadores agrícolas se declaren y paguen correctamente. Los empleadores también son responsables de la contrapartida que les corresponde de las contribuciones al Seguro Social y al Medicare, lo que hace que la obligación sea aún más importante. Cuando el formulario no se presenta, el IRS considera los impuestos retenidos de los salarios de los empleados como impuestos de fondos fiduciarios. No remitir estos impuestos puede resultar en responsabilidad personal para los propietarios y administradores de empresas, incluso si la granja ha cerrado.

Esta guía explica cómo presentar un formulario 943 de 2015 sin presentar y qué opciones de ayuda están disponibles si no puede pagar la totalidad. Conocerá las multas que se aplican, cómo calcula el IRS los intereses y qué programas existen para ayudar a los empleadores a administrar su deuda tributaria. El proceso puede resultar intimidante, especialmente cuando faltan registros o se acumulan pasivos, pero la clave es actuar con rapidez. Incluso después de años de retraso, la presentación de la solicitud reduce las multas, pone en marcha la ley de cobro y demuestra al IRS que usted está haciendo un esfuerzo razonable y de fe para cumplir con las normas. Al final, tendrá una hoja de ruta clara para mantener su cuenta al día y evitar errores costosos.

¿Qué es el formulario 943 y quién debe presentarlo?

El formulario 943, oficialmente denominado Declaración anual de impuestos federales del empleador para empleados agrícolas, es una declaración de impuestos que se exige a los propietarios de granjas y empresas agrícolas. A diferencia de los formularios de nómina trimestrales que presentan la mayoría de los empleadores, el formulario 943 se presenta una vez al año. Su objetivo es declarar los impuestos federales sobre la renta retenidos, los impuestos del Seguro Social y los impuestos de Medicare sobre los salarios de los trabajadores agrícolas. También informa sobre la parte correspondiente del empleador a las contribuciones al Seguro Social y al Medicare. Al presentar la declaración, los empleadores deben calcular la retención del impuesto federal sobre la renta deducida de los salarios de los empleados y de las contribuciones iguales que adeudan al Seguro Social y Medicare. Esto hace que el formulario sea fundamental para declarar correctamente los impuestos sobre la nómina. El IRS usa la información del formulario 943 para verificar que los empleadores agrícolas estén pagando la cantidad correcta de impuestos laborales para el año calendario.

¿Quién debe presentar el formulario 943?

No todos los empleadores agrícolas están obligados a presentar una declaración, pero la mayoría de los que pagan a los trabajadores agrícolas cumplirán con los umbrales del IRS. Hay dos pruebas principales para determinar la responsabilidad de presentar una solicitud:

La prueba de 150 dólares

Si pagó a un trabajador agrícola individual al menos $150 en salario en efectivo durante el año tributario, debe presentar el Formulario 943. Esta regla se aplica incluso si solo un empleado cumple con el umbral.

La prueba de 2.500 dólares

Si el salario total pagado a todos los trabajadores agrícolas durante el año fue igual a $2,500, también debe presentar el Formulario 943. Este requisito se aplica independientemente de cuánto ganara cada empleado. Por ejemplo, si diez trabajadores ganaban 250$ cada uno, se cumple la prueba de los 2500$.

Excepciones a la presentación

Ciertos salarios no están sujetos a este formulario. Se omiten los empleados domésticos, como los trabajadores domésticos contratados por el propietario de la granja. Del mismo modo, los salarios pagados a los empleados no agrícolas se declaran en otras declaraciones de impuestos sobre el empleo, no en el formulario 943. Estas reglas significan que casi cualquier operación agrícola que cuente con ayuda contratada debe presentar una solicitud. Ya sea que emplee equipos de cosecha de temporada o personal que trabaje durante todo el año, el formulario 943 garantiza que el IRS contabilice los impuestos retenidos de los salarios de los empleados y las contribuciones correspondientes de los empleadores.

Guía paso a paso para presentar su formulario 943 de 2015

La presentación de un formulario 943 de 2015 sin presentar requiere precisión y una preparación cuidadosa. Los siguientes pasos describen el proceso, desde la recopilación de registros hasta la presentación del pago. Cada etapa debe garantizar que las obligaciones tributarias sobre la nómina se declaren correctamente y que se eviten multas adicionales.

Paso 1: Reunir registros cruciales

Comience por recopilar todos los documentos financieros y de nómina del año fiscal 2015. Estos registros forman la base de su declaración:

• Registros salariales de empleados: Necesitará el salario total pagado a cada trabajador agrícola. Incluya tanto a los empleados de tiempo completo como a los de temporada que realizaron labores agrícolas. Estas cifras determinan los impuestos del Seguro Social y los impuestos de Medicare declarados.
  
• Formularios W-2: Las copias de los formularios W-2 de 2015 muestran la retención del impuesto federal sobre la renta y los salarios sujetos al Seguro Social y Medicare.
  
• Informes de cuentas bancarias y nóminas: Los estados de cuenta bancarios y los resúmenes del servicio de nómina confirman los salarios pagados, los depósitos realizados y los impuestos retenidos.
  
• Depósitos de impuestos sobre el empleo: Si hizo depósitos parciales en 2015, guarde los recibos o los registros del EFTPS como comprobante de pago. Estos compensarán el saldo que declare.

Tener registros completos garantiza que pueda calcular la cantidad correcta del impuesto sobre la nómina sin depender de estimaciones.

Paso 2: Obtenga el formulario de 2015 correcto

No utilice el formulario del año en curso. El IRS exige que presente la versión exacta de 2015, junto con sus instrucciones. Puede descargar ambas del archivo de formularios del año anterior del IRS. El uso de un formulario incorrecto puede hacer que el IRS rechace su presentación. Para 2015, la base salarial del Seguro Social era de 118.500 dólares por empleado. La tasa impositiva del Seguro Social fue del 6,2 por ciento para los empleados y los empleadores, lo que representa un 12,4 por ciento en conjunto. La tasa de Medicare fue del 1,45 por ciento para cada uno, con un total del 2,9 por ciento. A diferencia del Seguro Social, Medicare no tenía un límite de base salarial.

Paso 3: Complete la devolución línea por línea

Completar la devolución requiere una atención cuidadosa. Siga las instrucciones para seguir cada línea:

• Líneas 1-5 (impuestos sobre empleados y nómina): Introduzca el número total de empleados agrícolas y los salarios pagados. Indique por separado los salarios sujetos al Seguro Social y a Medicare. Multiplique los totales por las tasas correctas para determinar los impuestos adeudados al Seguro Social y al Medicare.
• Líneas 6-11 (ajustes e impuestos adicionales a Medicare): Si algún empleado ganó más de 200 000 dólares en 2015, debe retener un impuesto adicional de Medicare del 0.9 por ciento del salario de esa persona. Esto se informa en estas líneas. También introducirá aquí las correcciones o ajustes si anteriormente había declarado cantidades excesivas o insuficientes.
• Líneas 12-16 (Depósitos y saldos): Introduzca el total de depósitos de impuestos sobre el empleo realizados durante el año fiscal. Réstelo de su responsabilidad para determinar si adeuda impuestos adicionales o si tiene derecho a un reembolso. Si adeuda, el pago debe ir acompañado de la declaración, a menos que acuerde otra opción con el IRS.

Paso 4: Enviar y pagar

Puede presentar el formulario 943 electrónicamente a través de un proveedor de archivos electrónicos aprobado por el IRS o enviando por correo una declaración en papel. Se recomienda encarecidamente la presentación electrónica, ya que el proceso en papel es tremendamente lento y es más propenso a demoras.

Los pagos se pueden realizar mediante el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS), mediante domiciliación bancaria o mediante el envío de un cheque o giro postal por correo. Tenga en cuenta lo siguiente:

• Los pagos deben recibirse antes de la fecha de vencimiento para evitar cargos adicionales de penalización por depósito.
  
• Si la fecha de vencimiento coincide con un fin de semana o un feriado federal, el siguiente día hábil se convierte en la fecha límite.
  
• El cronograma de depósitos depende del tamaño de su obligación tributaria sobre la nómina. Algunos empleadores deben hacer depósitos mensuales, mientras que las fincas más grandes pueden tener que hacer depósitos cada dos semanas.

Al presentar la declaración y pagar correctamente, usted reduce los intereses sobre los montos impagos y demuestra al IRS que está comprometido con el cumplimiento.

Multas e intereses por el formulario 943 de 2015 no presentado

Cuando el formulario 943 no se presenta, el IRS no espera simplemente a que usted presente la declaración. Las multas y los intereses comienzan a acumularse de inmediato. Con el paso de los años, estos costos pueden superar la obligación tributaria original. Comprender cómo funciona cada multa es esencial para evaluar su saldo actual y planificar las opciones de resolución.

Falta de presentación y falta de pago de multas

La sanción por no presentar una multa es la más grave. El IRS cobra el 5 por ciento del impuesto no pagado por cada mes o parte del mes en que la declaración se retrase, hasta un máximo del 25 por ciento. Por ejemplo, si el monto pendiente de pago era de 10 000$, la multa por no presentar la solicitud por sí sola podría llegar a los 2 500$. Además, existe una multa del 0,5 por ciento mensual por falta de pago. Esto continúa hasta que se pague el impuesto, con un límite de otro 25 por ciento. Las dos multas se pueden aplicar juntas, pero el total mensual no puede superar el 5 por ciento. Si su declaración se retrasa más de nueve años, como en el caso del formulario 943 de 2015, es casi seguro que deberá pagar las multas máximas por incumplimiento.

Sanciones por depósito

Los empleadores agrícolas están obligados a depositar oportunamente los impuestos sobre el empleo. El incumplimiento de estos plazos de depósito conlleva multas separadas. El porcentaje depende del retraso con el que se haya realizado el depósito:

Comparación 1: Sanciones de depósito por cronograma de demora

1. 1—5 días de retraso

• Penalización: 2% del importe del depósito
• Ejemplo: Penalización de $100 en un depósito de $5,000

2. 6-15 días de retraso

• Penalización: 5% del importe del depósito
• Ejemplo: Penalización de 250$ en un depósito de 5000$

3. Más de 15 días de retraso

• Penalización: 10% del importe del depósito
• Ejemplo: Multa de 500$ en un depósito de 5000$

4. Después de la notificación del IRS (más de 10 días)

• Penalización: 15% del importe del depósito
• Ejemplo: Multa de 750$ en un depósito de 5000$

Estas multas podrían equivaler a miles de dólares para una granja que no haya realizado varios depósitos durante 2015. Cada depósito se trata por separado, lo que significa que los costos pueden multiplicarse rápidamente.

Intereses sobre impuestos impagos y multas

Los intereses se acumulan diariamente tanto sobre el impuesto impagado como sobre las multas. El IRS establece la tasa trimestralmente, basándose en la tasa federal a corto plazo más el 3 por ciento. Para los contribuyentes, cuanto más esperen para pagar, más se acumulan los intereses. Piense en un empleador que debía 20 000 dólares en 2015. El total podría duplicarse fácilmente con multas por incumplimiento y varios años de intereses. Incluso si hizo pagos parciales, el saldo pendiente de pago sigue cobrando intereses hasta que la cuenta esté pagada en su totalidad.

Por qué es importante abordar las sanciones rápidamente

Los avisos del IRS llegarán con el tiempo y, si se ignoran, el gobierno puede colocar un gravamen sobre su propiedad o embargar una cuenta bancaria para cobrar lo que se debe. Actuar antes de que comiencen estos pasos de cobro le brinda más flexibilidad. Presentar la declaración de impuestos federales vencida es el primer paso, incluso si no puede pagar la totalidad de inmediato. Al enviar el formulario, usted evita que aumente la multa por no presentar la solicitud y pone en marcha el plazo legal de recaudación de diez años. Entender cómo funcionan las sanciones puede resultar abrumador, pero la conclusión clave es simple: cuanto mayor sea la demora, mayor será el costo. Presentar inmediatamente el formulario 943 de 2015, que aún no se ha presentado, es la única manera de limitar los daños futuros.

Multa por recuperación de fondos fiduciarios (TFRP)

La multa por recuperación de fondos fiduciarios es una de las herramientas de cumplimiento más graves del IRS. Se aplica cuando un empleador recauda impuestos sobre los salarios de los empleados pero no los remite. La multa equivale al 100 por ciento de la parte del fondo fiduciario: la retención del impuesto federal sobre la renta más la parte de los empleados del Seguro Social y Medicare. Esto significa que el IRS trata los impuestos no remitidos como si los hubiera deducido de los cheques de pago de sus trabajadores y los hubiera utilizado para otra cosa.

¿Qué es el TFRP?

La multa representa la totalidad de los impuestos del fondo fiduciario que se retuvieron pero que nunca se enviaron al IRS. Por ejemplo, si en 2015 se recaudaron 15 000$ en concepto de retenciones del impuesto federal sobre la renta de los empleados y contribuciones al Seguro Social y Medicare, pero no se depositaron, el IRS puede imponer una multa de 15 000$. A diferencia de otras multas, esta no tiene un límite máximo y, de hecho, puede duplicar la responsabilidad que ya figura en el formulario 943.

¿Quién puede ser considerado responsable?

El TFRP no se limita al negocio en sí. El IRS puede evaluarlo personalmente comparándolo con cualquier «persona responsable». Esto puede incluir:

• Propietarios de negocios y socios que tenían autoridad sobre las decisiones de nómina.
  
• Funcionarios o directores corporativos que firmaron cheques o aprobaron pagos.
  
• Los empleados están autorizados a contratar y pagar a los trabajadores, y a decidir qué cuentas pagar.

En algunos casos, varias personas pueden ser consideradas responsables conjuntamente. El IRS no necesita elegir solo a una persona; puede perseguir a cualquier persona que tenga un control significativo.

Cómo determina el IRS la premeditación

Para aplicar el TFRP, el IRS también debe probar la intencionalidad. La premeditación no requiere la intención de defraudar. Basta con que una persona conociera la obligación y la ignorara intencionalmente o actuara de manera imprudente. Por ejemplo, optar por pagar a los proveedores sin pagar los impuestos sobre la nómina puede considerarse un comportamiento deliberado.

El proceso comienza con una evaluación propuesta, que a menudo se entrega mediante la carta 1153. En esta etapa, el IRS permite que la persona responsable responda o remita pruebas que demuestren que no tenía el control. La multa se impondrá si no puede demostrar su falta de responsabilidad. El TFRP protege a los empleados y garantiza que sus créditos de Seguro Social y Medicare no se pierdan.

Opciones de resolución para manejar la deuda del IRS

El primer paso es presentar el Formulario 943 de 2015 sin presentar. Una vez que conozca el saldo total, el siguiente desafío es averiguar cómo pagar. El IRS ofrece varios programas de ayuda para ayudar a los empleadores a administrar sus obligaciones tributarias. La elección de la opción correcta depende de su situación financiera, del tamaño de su deuda y de su capacidad para hacer pagos mensuales.

Acuerdos de pago a plazos

Un acuerdo de pago a plazos le permite pagar el saldo en cantidades mensuales más pequeñas en lugar de una suma global.

Planes de pago a corto plazo (120 días o menos):

Puede calificar para un plan a corto plazo si adeuda menos de $100,000 en impuestos, multas e intereses combinados. Estos planes no requieren una tarifa inicial; el saldo total debe pagarse en un plazo de 120 días.

Planes de pago a largo plazo:

Para saldos más grandes, puede solicitar un calendario de pagos más largo. Hay tres tipos principales:

• Acuerdo de pago a plazos garantizado: Si debe $10,000 o menos y ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, el IRS debe aceptar su plan. Los pagos se distribuyen a lo largo de varios meses hasta que se liquide la deuda.
  
  
• Acuerdo de pago simplificado: Puede reunir los requisitos sin presentar información financiera detallada si su saldo oscila entre 10 001 y 50 000 USD. Por lo general, los pagos se completan en un plazo de 72 meses.
  
  
• Acuerdo no simplificado: Para saldos superiores a 50 000$, debe proporcionar estados financieros detallados, incluidos los registros de cuentas bancarias, los activos comerciales y los ingresos. La aprobación no es automática y el IRS determinará cuánto puede pagar de manera razonable.

Alivio de sanciones

Si las multas representan una gran parte de su responsabilidad, reducirlas puede ser un beneficio significativo.

• Reducción por primera vez (FTA): Los empleadores con un historial de presentación limpio pueden calificar para la reducción de multas por primera vez. Si presentó todas las declaraciones requeridas en los tres años anteriores y pagó o organizó el pago de los impuestos adeudados, el IRS puede eliminar las multas por no presentar y pagar para 2015. Sin embargo, los intereses se mantendrán.
• Alivio por causa razonable: Si circunstancias inusuales le impidieron presentar la solicitud, puede solicitar una reducción de la multa por causa razonable. Algunos ejemplos son las enfermedades graves, los desastres naturales o los registros destruidos por un incendio. Para presentar la solicitud, debe presentar el formulario 843 y presentar los documentos que respalden su reclamación. El IRS revisará si su explicación califica como una base razonable.

Oferta de compromiso (OIC)

Una oferta de compromiso le permite liquidar su deuda por menos del monto total pendiente de pago. El IRS considera sus ingresos, activos y capacidad de pago antes de decidir si la oferta es aceptable. Hay tres motivos para la aprobación:

• Dudas sobre la coleccionabilidad: No tiene ingresos o activos suficientes para pagar la totalidad de la obligación tributaria.
  
• Dudas sobre la responsabilidad: Existe una disputa genuina sobre si el monto tasado es correcto.
  
• Administración tributaria eficaz: Incluso si técnicamente pudiera pagar, exigir el pago completo causaría dificultades indebidas.

La presentación de una OIC requiere el formulario 656 y un estado financiero detallado. También debe pagar una tasa de solicitud y un pago inicial junto con su oferta.

Actualmente no está en estado de colección (CNC)

Si su situación financiera imposibilita el pago, el IRS puede colocar su cuenta en estado CNC. El IRS detendrá las iniciativas de cobro activas, como los gravámenes bancarios, pero la deuda se mantendrá. Los intereses siguen acumulándose y el IRS revisará periódicamente su cuenta para ver si puede pagar en el futuro.

Comparación 2: Acuerdo de pago a plazos frente a OIC frente a CNC

1. Acuerdo de pago a plazos

• Ideal para: Contribuyentes con un flujo de caja constante que no pueden pagar su saldo en su totalidad.
• Pago requerido: Los pagos mensuales continúan hasta que se liquide todo el saldo.
• Impacto en la deuda: El saldo total sigue pendiente, incluidas las multas y los intereses.
• Revisión del IRS: Se limita a comprobar si los pagos se realizan a tiempo.

2. Oferta de compromiso (OIC)

• Ideal para: Contribuyentes con ingresos y activos limitados que no pueden pagar la totalidad de la deuda de manera realista.
• Pago requerido: Pago inicial más el importe de liquidación reducido aprobado.
• Impacto en la deuda: Permite la liquidación por un importe inferior al total adeudado.
• Revisión del IRS: Implica una revisión financiera detallada de los ingresos, gastos y activos.

3. Actualmente no es coleccionable (CNC)

• Ideal para: Contribuyentes que atraviesan graves dificultades financieras.
• Pago requerido: No se requieren pagos mientras el estado de CNC esté activo.
• Impacto en la deuda: La deuda no se elimina, pero los cobros del IRS se detienen.
• Revisión del IRS: Revisiones periódicas para determinar si las circunstancias financieras han mejorado.

La elección de la opción de resolución correcta puede evitar mayores daños a su empresa y proteger los activos esenciales. Consultar a un profesional de impuestos puede ayudar a determinar para qué programa reúne los requisitos y cómo presentar correctamente los formularios requeridos.

Prevención de problemas futuros

Presentar el formulario 943 de 2015, que no se presentó, y resolver las multas pasadas es solo una parte del desafío. Para proteger su empresa en el futuro, es esencial establecer sistemas sólidos que eviten el incumplimiento de los plazos y los errores en la presentación de informes. Una de las medidas de seguridad más eficaces es la implementación de sistemas de nómina confiables. Los empleadores deben utilizar software de contabilidad o proveedores profesionales de nómina que calculen automáticamente las contribuciones al Seguro Social y Medicare, retengan el impuesto federal sobre la renta correcto y programen los depósitos. Estos servicios también pueden generar informes que facilitan la presentación precisa del formulario 943 al final del año calendario.

Mantener registros precisos de los empleados es igualmente esencial. Los empleadores deben llevar un registro del número total de empleados, los salarios pagados en cada período de pago y cualquier impuesto retenido. Conservar copias en papel y electrónicas reduce el riesgo de que falten datos si se pierden los registros. Los archivos organizados garantizan que la próxima declaración de impuestos refleje información completa y correcta. Los empleadores también deben establecer un calendario de cumplimiento. Las fechas de presentación de las declaraciones de impuestos federales, los plazos de depósito y las fechas de vencimiento de los pagos deben estar claramente marcadas. Establecer recordatorios ayuda a evitar errores costosos. Si la fecha límite coincide con un fin de semana o un día festivo, el calendario debe tener en cuenta que la fecha límite es el siguiente día hábil.

Las revisiones periódicas del cumplimiento son otra buena práctica. Revisar las cuentas de nómina cada trimestre ayuda a identificar los problemas antes de que se conviertan en problemas importantes. Las empresas que contratan trabajadores temporeros o que experimentan un rápido crecimiento deben actualizar los procedimientos de nómina de inmediato para reflejar los cambios en la plantilla o los salarios. Al combinar los sistemas de nómina, los registros organizados y la planificación proactiva, los empleadores agrícolas pueden presentar futuras declaraciones del formulario 943 sin el estrés y el riesgo financiero que conllevan las presentaciones tardías.

Prevención de problemas futuros

Presentar el formulario 943 de 2015 sin presentar resuelve las obligaciones pasadas, pero el éxito a largo plazo depende de evitar que se vuelvan a cometer los mismos errores. Los empleadores deben tomar medidas proactivas para reforzar el cumplimiento de las nóminas y garantizar que las futuras declaraciones de impuestos se presenten con prontitud.

• Implemente sistemas de nómina confiables: Los empleadores deben utilizar software o proveedores profesionales de nómina que calculen correctamente los impuestos del Seguro Social y Medicare, retengan el impuesto federal sobre la renta y programen automáticamente los depósitos de impuestos sobre la nómina. Estas herramientas reducen los errores humanos y simplifican la presentación de informes de fin de año para el formulario 943.
  
  
• Mantenga registros precisos de los empleados: Los empleadores deben hacer un seguimiento del número total de empleados, los salarios pagados y la cantidad exacta de impuestos retenidos. Mantener copias digitales y en papel garantiza que la información esté disponible incluso si se pierde un conjunto de registros.
  
  
• Cree un calendario de cumplimiento: Los plazos para los depósitos, los pagos y la presentación del Formulario 943 deben estar claramente listados. Si la fecha de vencimiento coincide con un fin de semana o un feriado, tenga en cuenta que la fecha límite es el siguiente día hábil. Establecer recordatorios reduce el riesgo de que no se presenten las solicitudes.
  
  
• Revisa las cuentas con regularidad: Los empleadores deben revisar las cuentas de nómina cada trimestre para confirmar que los salarios y los impuestos coinciden con los montos declarados. Los cambios estacionales en los trabajadores o los turnos en la nómina requieren actualizaciones inmediatas para garantizar la precisión.
  
  
• Considera la posibilidad de recibir apoyo profesional: Las empresas con nóminas complejas o cambios frecuentes de personal pueden beneficiarse de la orientación continua de los contadores o los servicios de nómina. Estos profesionales pueden presentar formularios, preparar informes y avisar si llegan nuevos avisos del IRS.

Al combinar la tecnología de nómina, el mantenimiento organizado de registros y las revisiones consistentes, los empleadores agrícolas pueden proteger sus negocios de futuras multas y presentar todas las declaraciones de impuestos federales a tiempo.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué sucede si ignoro mis obligaciones tributarias sobre la nómina para 2015?

Si ignora sus obligaciones tributarias sobre la nómina, el IRS continúa imponiendo multas e intereses diarios. Incluso si ya pagó los salarios a sus empleados, si no presenta el formulario 943, esos impuestos no se declararán. Con el tiempo, el IRS puede emitir embargos o embargar sus cuentas bancarias. Abordar el problema rápidamente limita los daños futuros y demuestra buena fe, lo que puede aumentar tus probabilidades de tener derecho a una desgravación de la multa.

¿Puede una declaración de impuestos sobre el empleo no presentada afectar a mis trabajadores agrícolas?

Sí, una declaración de impuestos sobre el empleo sin presentar puede dañar a los empleados. Sus registros de ingresos del Seguro Social y Medicare pueden estar incompletos si no declaran los salarios. Esto puede reducir los beneficios futuros, aunque haya pagado un salario. La presentación del formulario 943 corrige esos registros. El IRS espera que los empleadores declaren los impuestos sobre la nómina con precisión para proteger los intereses a largo plazo de los trabajadores, y si no lo hacen, incurre en responsabilidad tanto por impuestos como por multas.

¿Cómo trata el IRS un depósito impagado de 2015?

Un depósito impagado se considera un pago atrasado o faltante del impuesto sobre la nómina. El IRS aplica una multa por depósito en función del número de días después de la fecha de vencimiento en que se recibió el pago. Por ejemplo, se aplica una multa del 10 por ciento si el depósito no pagado se retrasa más de 15 días. La falta de varios depósitos puede aumentar rápidamente tu saldo total, ya que las multas se acumulan y los intereses se mantienen hasta que se salde la deuda.

¿Puedo reducir las multas de mi deuda tributaria sobre la nómina?

Sí, el IRS permite el alivio de las multas bajo ciertas condiciones. Los empleadores pueden reunir los requisitos para que se les reduzcan las multas por primera vez si tienen un historial limpio, o por una causa razonable si pueden demostrar circunstancias que escapan a su control. Incluso con la desgravación de las multas, usted debe seguir pagando impuestos e intereses. Los créditos no reembolsables o los pagos ya realizados pueden reducir el saldo final, pero debe presentar el formulario 943 antes de solicitar una exención.

¿La presentación de mi declaración de impuestos sobre el empleo atrasada provocará una auditoría?

La presentación tardía no desencadena automáticamente una auditoría, pero puede llamar la atención. Por lo general, el IRS es más favorable a los contribuyentes que presentan voluntariamente declaraciones vencidas que a aquellos que son sorprendidos al hacer cumplir la ley. El riesgo es menor si declaras los salarios pagados con precisión y adjuntas los datos justificativos correctos. Siempre es mejor presentar una declaración de impuestos sobre el empleo que no se ha presentado, ya que las multas y los intereses aumentan mes a mes.