Presentar un formulario 940 de 2014 sin presentar y resolver los problemas del IRS puede parecer una tarea que preferiría evitar, pero es esencial tomar medidas. El formulario 940, también conocido como declaración anual de impuestos federales de desempleo (FUTA) del empleador, es una presentación obligatoria para muchas empresas que pagaron salarios en 2014. Este formulario ayuda al gobierno a recaudar fondos para los beneficios de desempleo, que brindan asistencia temporal a los trabajadores que han perdido sus empleos. Si no presentó su declaración de impuestos de 2014, todavía tiene la obligación de hacerlo, aunque haya pasado más de una década.

Muchos propietarios de negocios asumen que las declaraciones de impuestos sobre la renta antiguas o las declaraciones de nómina «caducan» después de un cierto número de años. Si bien eso puede ser cierto para algunos tipos de impuestos, el IRS no establece el plazo de prescripción hasta que usted presente una declaración. Si aún falta su declaración de impuestos de 2014, la agencia puede seguir emitiendo avisos, imponiendo multas y cobrando intereses diarios. Estos costos adicionales pueden sumar una cantidad significativa de dinero con el tiempo, lo que le deja con un saldo mucho mayor que el impuesto adeudado originalmente. A veces, el IRS puede incluso presentar una declaración sustitutiva en tu nombre, que rara vez incluye las deducciones o créditos que podrías solicitar.

Esta guía está diseñada para ayudarlo a comprender cómo hacer que su declaración FUTA de 2014 no presentada cumpla con los requisitos. Le explicaremos los pasos para preparar, presentar y enviar por correo los formularios correctos de 2014; le mostraremos cómo determinar el pago exacto que adeuda; le explicaremos las posibles multas y los programas de alivio, como la reducción de las multas; y describiremos los planes de pago y otras opciones para gestionar la deuda tributaria. Al final, tendrá una hoja de ruta clara para abordar sus problemas con el IRS y seguir adelante con confianza.

¿Qué es el formulario 940?

Si fue propietario de una empresa con empleados durante el año tributario 2014, es posible que haya tenido que presentar el formulario 940, Declaración anual de impuestos federales de desempleo (FUTA) del empleador. Este formulario declara y paga el impuesto federal de desempleo, que financia los beneficios de desempleo para los trabajadores que pierden sus empleos. Si bien el FUTA es un programa federal, trabaja de la mano con los departamentos de impuestos e ingresos estatales para apoyar a los trabajadores desempleados.

Cómo entender la declaración anual de impuestos federales de desempleo (FUTA) del empleador

• El formulario 940 es la declaración anual de impuestos federales de desempleo (FUTA) del empleador. Es el formulario que utilizan las empresas para declarar y pagar sus impuestos federales anuales de desempleo.
  
  
• El propósito del impuesto FUTA es apoyar las prestaciones por desempleo. Estos fondos brindan asistencia financiera temporal a los trabajadores que pierden sus empleos por causas ajenas a su voluntad.
  
  
• El IRS revisa la información de su formulario 940 para confirmar el cumplimiento. Al presentarlo, usted demuestra que su empresa ha cumplido con sus obligaciones tributarias federales de desempleo.
  
  
• Los empleadores deben preparar y presentar esta declaración de impuestos una vez al año. La presentación es obligatoria incluso si realizó pagos trimestrales durante el año tributario 2014.

Conexión con los impuestos estatales de desempleo

• El impuesto FUTA complementa los programas estatales de desempleo. Los empleadores suelen recibir un crédito por los pagos puntuales al departamento de ingresos de su estado.
  
  
• El IRS y las agencias estatales trabajan en conjunto para garantizar que los empleadores contribuyan a los sistemas de desempleo estatales y federales.
  
  
• Hacer depósitos antes de la fecha de vencimiento correcta puede reducir la obligación tributaria federal y evitar intereses o multas adicionales.

Por qué el año fiscal 2014 sigue siendo importante

• Un formulario 940 de 2014 sin presentar no tiene ningún plazo de prescripción hasta que lo presente. Esto significa que el IRS aún puede evaluar la deuda tributaria y emitir avisos en 2025.
  
  
• Dejar sin resolver una declaración de impuestos anterior a menudo conlleva un aumento de los intereses, una multa por no presentar una multa y posibles acciones de cobro del IRS, como gravámenes o gravámenes.
  
  
• Presentar el formulario 940 de 2014, que está atrasado, es la única manera de actualizar su cuenta y proteger sus derechos como empleador.

Para obtener más información sobre el formulario oficial y sus instrucciones, puede revise la guía del IRS sobre el formulario 940.

Conexión con los impuestos estatales de desempleo

La Ley Federal del Impuesto de Desempleo (FUTA) trabaja junto con los programas estatales para proporcionar beneficios de desempleo a los trabajadores que pierden sus empleos. Cuando presenta su formulario 940 de 2014, el IRS verifica si ha realizado los pagos necesarios al departamento de impuestos e ingresos de su estado.

Estos son los puntos clave que necesita saber sobre esta conexión:

• Los impuestos estatales de desempleo ayudan a reducir su obligación tributaria federal. La mayoría de los empleadores pueden solicitar un crédito de hasta el 5,4% por pagar puntualmente los impuestos estatales de desempleo.
  
  
• Los depósitos estatales puntuales son importantes. Pagar antes de la fecha de vencimiento requerida lo mantiene elegible para obtener el crédito máximo, lo que reduce la tasa de declaración de impuestos de la FUTA del 6% a tan solo el 0.6%.
  
  
• Las agencias federales y estatales comparten información. El IRS puede verificar que usted ha declarado y pagado correctamente todos los impuestos necesarios comparando sus declaraciones de impuestos sobre la renta con los formularios estatales de desempleo.

Al mantener tu cuenta al día con las autoridades federales y estatales, puedes evitar intereses adicionales, multas costosas y reducir las probabilidades de recibir una notificación del IRS sobre las presentaciones vencidas.

Por qué el año fiscal 2014 sigue siendo importante

Si bien puede parecer que el año tributario de 2014 está muy atrasado, dejar sin resolver un Formulario 940 de 2014 sin presentar en 2025 aún puede crear problemas. A diferencia de algunas declaraciones de impuestos sobre la renta, el IRS no prescribe hasta que usted presente la declaración faltante. La agencia puede revisar, evaluar y cobrar la deuda tributaria en cualquier momento.

Estas son las principales razones por las que la presentación de 2014 sigue siendo importante en la actualidad:

• No se aplica ningún límite de tiempo hasta que presente: El IRS no puede cerrar el caso hasta que se presente la declaración de impuestos federales atrasada.
  
  
• Las sanciones siguen aumentando: No presentar una multa agrega un 5% de la obligación tributaria impaga por cada mes después de la fecha de vencimiento, hasta un 25%. Revisa las reglas de penalización del IRS aquí: Falta de presentación de una multa por parte del IRS.
  
  
• Los intereses se siguen acumulando: Los intereses se acumulan diariamente debido a los impuestos y multas impagados, lo que aumenta el dinero total que puede adeudar.
  
  
• Las notificaciones y acciones de cobro del IRS siguen siendo posibles: Es posible que reciba avisos actualizados o incluso que se enfrente a embargos o gravámenes sobre su propiedad o cuenta bancaria si no ha presentado la declaración.

Presentar su formulario 940 de 2014 vencido es el primer paso para resolver estos problemas del IRS y proteger su futuro financiero.

Quién debe presentar el formulario 940 para 2014

No todas las empresas tenían que presentar un formulario 940 de 2014, pero muchos empleadores aún tenían la responsabilidad de presentar esta declaración de impuestos. Presentar la declaración federal de impuestos sobre la renta para los impuestos de desempleo es el primer paso para resolver cualquier problema del IRS relacionado con un formulario 940 de 2014 que no se haya presentado. El IRS proporciona reglas claras para ayudar a los contribuyentes a determinar si están obligados a presentar la declaración.

Prueba de umbral salarial

• Tenía que presentar una solicitud si pagó $1,500 o más en salarios en cualquier trimestre calendario de 2013 o 2014.
  
  
• El umbral se aplica al ingreso total del trabajo, no solo a los salarios sujetos a impuestos por la FUTA.
  
  
• Incluso si la empresa cerró más tarde, la declaración vencida aún debe presentarse para revisar y actualizar la cuenta.

Prueba de recuento de empleados

• La presentación era obligatoria si al menos un empleado trabajó parte de un día en 20 o más semanas durante 2013 o 2014.
  
  
• Esto se aplicaba independientemente de si los trabajadores trabajaban a tiempo completo, a tiempo parcial o temporales.
  
  
• No se contabilizaron los propietarios, las parejas y ciertos miembros de la familia. Verificar los formularios de nómina ayuda a confirmar su obligación.

Exenciones comunes

• Las organizaciones sin fines de lucro con el estatus 501 (c) (3) generalmente están exentas, pero es posible que aún deban comunicarse con el IRS para confirmarlo.
  
  
• Las agencias gubernamentales federales, estatales y locales suelen estar exentas.
  
  
• Las entidades tribales nativas americanas reconocidas a nivel federal a menudo también califican para la exención.

Si cree que su empresa estaba exenta, sigue siendo esencial seguir el proceso correcto y responder con prontitud a cualquier notificación del IRS.

Guía paso a paso para presentar su declaración de impuestos de 2014

Presentar un formulario 940 de 2014 sin presentar puede parecer una tarea enorme, pero dividirlo en pasos más pequeños hace que el proceso sea más manejable. El IRS exige que todos los empleadores que cumplan con los requisitos de presentación para el año tributario 2014 sigan preparando, completando y presentando la declaración federal de impuestos por desempleo. A continuación encontrará una guía paso a paso que le ayudará a revisar sus registros, reunir los formularios correctos e idear una solución para cualquier deuda tributaria que aún adeude.

Paso 1: Reunir la documentación requerida

Antes de empezar, reúna todos los registros que necesita para calcular y preparar su declaración de impuestos con precisión. La falta de documentación puede retrasar el proceso y provocar errores. Entre los documentos importantes se incluyen los siguientes:

• Registros salariales de los empleados para 2014: Estos registros muestran el total de los salarios devengados que pagó a cada empleado durante el año.
  
  
• Formularios estatales de impuestos por desempleo e historial de pagos: Estos registros confirman si realizó los pagos requeridos al departamento de ingresos de su estado y si reúne los requisitos para recibir créditos en su declaración de impuestos de la FUTA.
  
  
• Extractos de cuentas bancarias y comprobantes de depósitos anteriores: Estos documentos lo ayudan a igualar los pagos que ya envió al IRS.
  
  
• Número de identificación del empleador (EIN): Este número es necesario para identificar su empresa en todos los formularios del IRS y garantizar que su cuenta se acredite correctamente.

Mantener estos artículos en un solo lugar facilita la preparación de una presentación precisa. Si no puede encontrar ciertos registros, es posible que deba ponerse en contacto con su banco o con la oficina tributaria estatal para obtener copias actualizadas.

Paso 2: Obtenga el formulario y las instrucciones correctos para 2014

Para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2014 para los impuestos de desempleo, debe usar la versión 2014 del Formulario 940. El IRS exige que se utilicen los formularios del año anterior para las presentaciones atrasadas.

• Puede acceder al formulario 940 de 2014 y a las instrucciones directamente a través del sitio oficial del IRS.
  
  
• No utilice los formularios del año en curso para una declaración anterior. El IRS puede rechazar su presentación si presenta una versión incorrecta.
  
  
• Revise detenidamente las instrucciones de 2014. Explican cómo calcular la obligación tributaria, solicitar créditos para los pagos de impuestos estatales por desempleo y confirmar la dirección postal correcta para su declaración completa.

Leer y revisar las instrucciones oficiales lo ayudará a evitar errores que podrían provocar una notificación del IRS o un retraso en el procesamiento.

Paso 3: Calcule su obligación de declaración de impuestos de FUTA de 2014

Una vez que tenga sus registros, el siguiente paso es determinar el monto del impuesto FUTA que adeuda para el año tributario 2014. El cálculo es sencillo, pero la precisión es fundamental para evitar problemas con el IRS.

• Comience con el total de los salarios pagados: Sume todos los salarios devengados por cada empleado en 2014. Solo los primeros 7 000$ del salario por trabajador están sujetos al impuesto FUTA.
  
  
• Aplica la tasa impositiva: Para 2014, la tasa FUTA fue del 6% sobre los primeros 7.000 dólares de salario.
  
  
• Reste los créditos tributarios estatales por desempleo: La mayoría de los contribuyentes podrían solicitar un crédito de hasta el 5.4% si los pagos estatales se hicieran a tiempo.
  
  
• Tenga en cuenta los depósitos anteriores: Reste los montos de cualquier pago trimestral que ya haya realizado para evitar pagar de más.
  
  
• Confirme la responsabilidad exacta: Verifique sus cálculos con las directrices del IRS de 2014 para asegurarse de que la declaración sea precisa.

Si no estás seguro de cómo calcular correctamente, comunícate con un profesional de impuestos para que te ayude. Obtener los números correctos garantiza que su declaración sea precisa y evita multas o intereses adicionales en el futuro.

Paso 4: Complete y firme la declaración de impuestos

Tras confirmar el cálculo de sus impuestos, debe completar el formulario 940 de 2014. Los formularios del IRS están divididos en secciones en las que se solicitan detalles sobre su empresa y su obligación tributaria.

• Parte 1 Información del empleador: Proporcione su EIN, nombre comercial, dirección y otros detalles de identificación.
  
  
• Partes 2-4 (Cálculo de impuestos): Ingresa los salarios totales, resta los pagos exentos, calcula tu impuesto FUTA y aplica cualquier crédito a las contribuciones del departamento de impuestos e ingresos estatales.
  
  
• Parte 5 Pasivo trimestral: Haz una lista de los pagos realizados cada trimestre para mostrar cómo se gestionó tu cuenta durante el año.
  
  
• Parte 6 Reducción de crédito: Verifique si su estado fue un estado con reducción de crédito en 2014. Esto afecta la cantidad final que debe.
  
  
• Firma de la parte 7: Firma, fecha e incluye tu título. Si otra persona está autorizada a preparar y firmar, asegúrese de que lo haga.

Revise cada entrada antes de enviar la declaración. Los errores pueden provocar avisos del IRS o retrasar el proceso de reembolso si se le debe la devolución del dinero.

Paso 5: Presentar el formulario y realizar los pagos

Debe enviar por correo la declaración en papel de un Formulario 940 de 2014 sin presentar porque la presentación electrónica ya no está habilitada en los últimos años. La dirección postal correcta depende de su estado y de si está incluyendo un pago.

• Busque la dirección postal correcta: Use las instrucciones del IRS de 2014 para ver a dónde enviar su declaración.
  
  
• Elige un método de pago: Puede pagar impuestos a través de Direct Pay del IRS, el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS) o enviar por correo un cheque o giro postal desde su cuenta bancaria.
  
  
• Considera un plan de pago: Si no puede pagar el saldo total, puede solicitar un acuerdo de pago en cuotas a corto o largo plazo. Estos arreglos permiten a los contribuyentes hacer pagos mensuales en función de su situación financiera.
  
  
• Guarde el comprobante de envío: Utilice siempre el correo certificado u otro método rastreable y guarde una copia de sus formularios para su registro.

Una vez que el IRS reciba y revise su declaración de impuestos de 2014, le enviará un aviso actualizado confirmando el saldo de su cuenta. Resolver una declaración vencida es el primer paso para abordar las multas, los intereses y otros posibles problemas del IRS.

Opciones de resolución para la deuda tributaria del IRS

Si aún tiene un Formulario 940 de 2014 sin presentar y adeuda impuestos, el IRS ofrece varios programas para hacer frente a su deuda tributaria. Incluso si ya ha recibido una notificación, es esencial tomar medidas ahora. Actuar antes de que se acumulen más multas e intereses diarios después de la fecha de vencimiento original puede ahorrarle tiempo y dinero. Estas son las principales opciones que puede conocer y seguir.

Opción de pago completo

• Puede pagar el saldo de su declaración de impuestos de FUTA de 2014 en una suma global.
  
  
• Los pagos pueden hacerse en línea a través de Direct Pay del IRS o EFTPS, o por correo con un cheque de su cuenta bancaria.
  
  
• El pago total cierra su cuenta rápidamente y le brinda tranquilidad cuando sus registros se revisan en casa.

Acuerdo de pago a plazos (plan de pago)

• Si es la primera vez que solicitas un plan de pago, una opción a corto plazo permite hasta 120 días sin cargo de instalación.
  
  
• Los planes a largo plazo requieren pagos mensuales y pueden implicar comisiones iniciales o revisiones financieras.
  
  
• Puede presentar su solicitud en línea o visitar una oficina del IRS para hablar directamente con una persona.

Oferta en estado de compromiso y con estatus de CNC

• Una oferta de compromiso puede liquidar un saldo del impuesto federal sobre la renta por un importe inferior al total que adeuda, en función de sus ingresos y activos.
  
  
• Puedes solicitar el estatus de No Coleccionable Actualmente (CNC) si no puedes pagar los gastos básicos de manutención. Esto detiene temporalmente el cobro, aunque los intereses y las multas continúan hasta que se actualice la declaración.
  
  
• Consulte siempre las directrices oficiales del IRS sobre las páginas seguras marcadas con el icono de un candado cerrado y confirme la fecha de la última revisión de la página para asegurarse de que la información esté actualizada.

Opciones de reducción de multas por primera vez

Un formulario 940 de 2014 sin presentar puede ocasionar problemas continuos con el IRS. El saldo a menudo supera la deuda tributaria original debido a las multas y los intereses diarios que se agregan después de la fecha de vencimiento. Incluso si ya recibió una notificación del IRS, es posible que aún tenga opciones de alivio. Al aprender cómo funcionan estos programas, puede determinar cómo seguir el proceso adecuado y proteger su cuenta.

Declaración de impuestos federales sobre la renta y multas por impuestos sobre el empleo

• Una declaración de impuestos federales sobre la renta es independiente de una declaración de impuestos FUTA, pero ambas pueden traer consecuencias graves si se presentan tarde.
  
  
• Para 2014, la multa por no presentar la declaración fue del 5% del impuesto sobre la renta no pagado cada mes después de la fecha de vencimiento, hasta un 25%.

Alivio por causa razonable

• El IRS puede eliminar las multas si eventos como una enfermedad, un desastre natural o una orientación incorrecta impidieron la presentación o el pago oportunos.
  
  
• Para solicitar una reparación, debe preparar y presentar el formulario 843 con una prueba de los cambios en las circunstancias. Es posible que deba visitar una oficina o enviar un correo electrónico si tiene más preguntas.

Programa de reducción por primera vez

• Si es la primera vez que se enfrenta a una multa y todas las devoluciones y pagos anteriores están al día, puede calificar para una exención única.
  
  
• Esta opción le ayuda a empezar de cero y a gestionar un plan de pago razonable sin el peso de los cargos innecesarios en el hogar.

Confíe siempre en las directrices oficiales del IRS y confirme la fecha de la «última revisión o actualización de la página» en el sitio seguro marcado con el ícono de un candado cerrado.

Casos prácticos: situaciones reales de declaración de impuestos del formulario 940 de 2014

Las situaciones del mundo real muestran cómo responde el IRS cuando una empresa tiene un Formulario 940 de 2014 sin presentar. Estos ejemplos destacan los desafíos comunes y cómo los contribuyentes pueden resolver los problemas del IRS.

Situación 1: problemas de flujo de caja

Una empresa tuvo un año lento en 2014 y utilizó los limitados fondos de su cuenta bancaria para cubrir los salarios en lugar de realizar pagos a la FUTA. Años más tarde, los propietarios recibieron la notificación de que no habían presentado una declaración de impuestos y de que su deuda iba en aumento. Redujeron el monto adeudado presentando la declaración vencida, solicitando la reducción de la multa a través del programa First Time Abate e iniciando un plan de pagos. Comenzaron a hacer pagos consistentes para actualizar su cuenta.

Situación 2: cierre de empresas y errores

Otra empresa cerró su oficina en 2020, pero más tarde descubrió que había omitido varias declaraciones de impuestos sobre la renta, incluida la declaración de impuestos de la FUTA de 2014. La deuda se mantuvo porque el plazo de prescripción no comienza hasta que se presenta una declaración. Tras presentar los formularios que faltaban y explicar los cambios en sus finanzas, la empresa cumplía los requisitos para obtener el estatus de empresa no cobrable actualmente (CNC, por sus siglas en inglés). Si bien los intereses y las multas continuaron, los cobros se suspendieron temporalmente, lo que dio tiempo a la empresa para prepararse para los siguientes pasos. Estos ejemplos muestran que incluso las declaraciones anteriores se pueden resolver si sigues el proceso adecuado y te pones en contacto con el IRS.

Estrategias de prevención para el cumplimiento futuro

Después de presentar su formulario 940 de 2014 sin presentar y poner su cuenta al día, concéntrese en prevenir futuros problemas con el IRS. Mantenerse puntual con cada declaración de impuestos, presentación de impuestos sobre la renta y pago antes de la fecha de vencimiento correcta protege su vivienda y evita nuevas multas o intereses.

• Mantenga registros detallados de salarios, deducciones e impuestos sobre la renta de cada empleado.
  
  
• Guarde los archivos de forma segura en su casa o en una cuenta digital; cuando utilice el sitio del IRS en línea, busque el icono de un candado cerrado.
  
  
• Siga todos los cambios en las fechas límite, verifique la fecha de «última revisión de la página» o la fecha de actualización y visite una oficina del IRS o envíe un correo electrónico para obtener ayuda si tiene alguna pregunta.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es el formulario 940 y por qué es importante para los empleadores?

El formulario 940, la declaración anual de impuestos federales de desempleo (FUTA) del empleador, informa los impuestos federales de desempleo anuales. Estos fondos ayudan a los trabajadores que pierden sus empleos por causas ajenas a su voluntad. Si pagó ingresos suficientes a sus empleados en 2013 o 2014, debe presentar una declaración de impuestos de 2014. La presentación garantiza que su cuenta sea correcta, le permite cumplir con las normas del IRS y evita que se acumulen multas o intereses innecesarios después de la fecha de vencimiento.

¿Todavía puedo presentar mi formulario 940 de 2014 sin presentar en 2025?

Sí, aunque la declaración de impuestos de 2014 está pendiente desde hace mucho tiempo, el IRS aún requiere que la presente. El plazo de prescripción no comienza hasta que se presente la declaración, lo que significa que la obligación permanece abierta hasta que usted tome medidas. Debe preparar y enviar por correo la versión 2014 del formulario 940, ya que los formularios del año anterior no se pueden presentar en línea. Presentar la solicitud ahora puede detener los cargos adicionales y reducir los problemas futuros con el IRS.

¿Qué pasa si no puedo pagar la cantidad total que adeudo para 2014?

Aún debe presentar la declaración aunque no pueda pagar todo antes de la fecha de vencimiento. La presentación reduce la multa mayor por no presentar la solicitud. Si reúne los requisitos, el IRS puede permitirle establecer un plan de pago o solicitar una oferta de compromiso. Si tienes dificultades financieras, solicitar la condición de no cobrable actualmente (CNC) puede detener temporalmente el cobro hasta que se revise tu situación.

¿Cómo calcula el IRS las multas y los intereses de las presentaciones tardías?

El IRS aplica varias multas cuando una declaración de impuestos se retrasa. Por lo general, no presentar una multa equivale al 5% del impuesto sobre la renta no pagado por cada mes posterior a la fecha de vencimiento, hasta un 25%. La falta de pago de una multa supone un aumento del 0,5% mensual, que también tiene un límite del 25%. Si ambas se aplican, se reduce la multa por no presentar la solicitud. Además, los intereses se acumulan a diario debido a las multas y los impuestos no pagados, lo que aumenta el dinero total que puede adeudar en última instancia.

¿Puede el IRS imponer un gravamen o gravamen por los impuestos FUTA no pagados?

Si no realiza los pagos y su formulario 940 de 2014 no presentado sigue sin resolverse, el IRS puede emitir embargos o gravámenes. Un gravamen es una demanda legal contra su propiedad, mientras que un embargo le permite a la agencia tomar dinero directamente de una cuenta bancaria u otros activos. Mantenerse en comunicación, establecer un plan de pagos o solicitar la reducción de la multa son esenciales para evitar acciones de cobro severas y proteger su situación financiera.