Para qué sirve el formulario ST-101 (2021) de Nueva York
El formulario ST-101 de Nueva York es la declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso que ciertas empresas utilizan para declarar y pagar el impuesto sobre las ventas y el uso durante un período de presentación anual completo. Este formulario enumera todas las ventas imponibles y no imponibles en las jurisdicciones de Nueva York, el impuesto sobre el uso adeudado por las compras y el impuesto local sobre las ventas recaudado.
El formulario se aplica a las empresas aprobadas por el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York que deben presentar una declaración anual, en lugar de trimestral o mensual. La presentación de la declaración anual de impuestos sobre las ventas y el uso que exige Nueva York permite al estado conciliar la actividad tributaria total del año en una declaración integral.
Cuándo utilizaría el formulario ST-101 de Nueva York
Las empresas utilizan el formulario ST-101 de Nueva York cuando el estado las designa como declarantes anuales de impuestos sobre las ventas. Por lo general, este estado civil se utiliza cuando la factura anual de impuestos sobre las ventas y el uso de una empresa es inferior a 3000 dólares o cuando la mayor parte de su negocio consiste en ventas que no están sujetas a impuestos.
La declaración de 2021, que incluye las transacciones realizadas entre el 1 de marzo de 2020 y el 28 de febrero de 2021, vence el 20 de marzo de 2021 o el siguiente día hábil. Para cumplir con los requisitos de declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York, las empresas deben presentar la declaración incluso si no adeudan impuestos.
Reglas o detalles clave para 2021
El estado de la declaración anual no es inamovible y puede cambiar según la cantidad de impuestos que adeude. Si una empresa gana más de 3000 dólares, el departamento puede exigirle que presente la declaración cada tres meses, a partir del siguiente trimestre de impuestos sobre las ventas. En la mayoría de los casos, las empresas deben presentar la declaración electrónicamente a través del sistema de archivo web de impuestos sobre las ventas del estado. La presentación en línea ayuda a garantizar que los informes jurisdiccionales sean precisos y que las empresas que operan en más de un estado cumplan con las normas de impuestos sobre las ventas comerciales de Nueva York.
Las ventas deben declararse en función de la ubicación en la que se entregaron los productos, no de la ubicación de la empresa. Esta regla es fundamental porque las tasas impositivas locales pueden variar considerablemente y declarar las ventas en el lugar incorrecto puede conllevar pagos insuficientes y multas.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir los registros anuales de ventas y compras
Las empresas deben recopilar registros exhaustivos para todo el año, incluidas las ventas brutas, las facturas de compra sujetas a impuestos y los registros de las ventas exentas. Es necesario completar las instrucciones del ST-101 2021 con la documentación precisa.
Paso 2: Informar las ventas brutas y no imponibles
La devolución comienza con el total de ventas brutas antes de impuestos. Para encontrar la base de ventas imponible correcta, debes declarar las ventas no imponibles por separado.
Paso 3: Informar el impuesto sobre el uso y las ventas por jurisdicción
Debe haber una lista separada para cada condado y ciudad donde se realizaron las ventas sujetas a impuestos. Las empresas deben utilizar el código de jurisdicción y la tasa impositiva correspondientes para cada ubicación al calcular los impuestos.
- Antes del impuesto sobre las ventas, las ventas sujetas a impuestos deben mostrarse en cada línea.
- Las compras sujetas a impuestos deben declararse en la jurisdicción correspondiente.
- Los totales exactos deben transferirse a las líneas de resumen.
Paso 4: Reporte los impuestos especiales, si corresponde
Se aplican impuestos adicionales a ciertas actividades, como el alquiler de un automóvil de pasajeros o la venta de productos de vapeo. Estas sumas deben calcularse de forma independiente y sumarse al importe total del impuesto adeudado.
Paso 5: solicitar créditos y pagos anticipados
Se pueden aplicar los créditos aprobados, como los sobrepagos anteriores o los créditos tributarios prepagados. Los créditos deben estar respaldados por la documentación correspondiente e ingresarse en la sección correspondiente.
Paso 6: Calcular el impuesto total adeudado
Todos los impuestos aplicables se deben incluir en la declaración y se deben deducir los créditos autorizados. Para evitar errores de cálculo, las empresas deben revisar los totales cuidadosamente.
Paso 7: Reclame el crédito de cobro del proveedor o calcule las multas
Una empresa puede recibir un crédito de cobro al vendedor si paga en su totalidad y presenta su declaración a tiempo. En cambio, la multa y los intereses calculados deben incluirse en las declaraciones atrasadas o mal pagadas.
Paso 8: Presentar la devolución
La declaración debe firmarse y enviarse electrónicamente o por correo, según los requisitos de presentación. Los pagos deben incluir información de identificación para garantizar una publicación adecuada.
Errores comunes y cómo evitarlos
- No presentar la declaración cuando no se adeuda ningún impuesto: Presente la declaración anual para cada período asignado, incluso con ventas sin impuestos, para evitar multas automáticas.
- Reportar ventas en la jurisdicción equivocada: Confirme los lugares de entrega y utilice los códigos de jurisdicción correctos antes de completar la devolución para evitar pagos insuficientes y avisos.
- Incluir el impuesto sobre las ventas en las cifras de ventas imponibles: Informe las ventas utilizando únicamente los montos antes de impuestos para no exagerar las ventas imponibles y los impuestos adeudados.
- Faltan los horarios obligatorios: Revisa la actividad del período y adjunta los cronogramas necesarios para tipos de ventas, créditos o ajustes específicos.
- Reclamar indebidamente el crédito de cobro del proveedor: Reclame el crédito solo cuando la declaración se presente a tiempo y el monto total adeudado se haya pagado antes de la fecha límite.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El departamento aplica los pagos a la cuenta de impuestos sobre las ventas de la empresa una vez procesada la declaración. Si bien las declaraciones en papel pueden tardar más en procesarse, las presentaciones electrónicas suelen recibir una confirmación de inmediato.
Si hay algún problema con la devolución, el departamento puede verificar su exactitud y solicitar información adicional para garantizar su exactitud. Para respaldar las cifras reportadas y cumplir con los requisitos de auditoría, las empresas deben mantener los registros durante al menos tres años. Si no paga sus impuestos, es posible que el departamento le cobre más intereses y multas. Si sigues incumpliendo las normas, podrías enfrentarte a acciones de cobro, como embargos o perder tu autoridad fiscal sobre las ventas.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario ST-101 de Nueva York para 2021?
Las empresas clasificadas como declarantes anuales por el departamento están obligadas a presentar esta declaración. Por lo general, esto incluye a las empresas con obligaciones tributarias limitadas o cuya actividad principal de ventas no está sujeta a impuestos.
¿Las empresas tienen que presentar una declaración si no hubo ventas durante el año?
Sí, las empresas deben presentar la declaración incluso si no se adeudan impuestos. Es obligatorio presentar una declaración sin actividad para cumplir con los requisitos de presentación del impuesto sobre las ventas de Nueva York y evitar multas.
¿Se puede presentar el formulario ST-101 de Nueva York en línea?
La mayoría de las empresas deben presentar su declaración electrónicamente a través del archivo web de impuestos sobre las ventas. La presentación en línea ayuda a garantizar cálculos precisos y permite un procesamiento oportuno.
¿Qué ocurre si la declaración se presenta con retraso?
Si presenta sus impuestos con retraso, es posible que tenga que pagar multas e intereses. La cantidad de impuestos que adeude y el tiempo que espere para presentar su declaración determinarán cuánto tendrá que pagar. Si presenta su declaración tarde, tampoco podrá obtener crédito.
¿Cómo se manejan las declaraciones modificadas para el formulario ST-101?
Las empresas deben presentar una nueva ST-101 designada como declaración enmendada para corregir los errores. En las presentaciones modificadas, no se puede reclamar el crédito de cobro del proveedor.
¿Qué pasa si la obligación tributaria anual supera los $3,000?
El departamento puede reclasificar a la empresa como declarante trimestral si la obligación tributaria supera el umbral. Por lo general, el siguiente trimestre del impuesto sobre las ventas es cuando el cambio entra en vigor.
¿Cuánto tiempo deben conservar los registros las empresas después de la presentación?
Las empresas deben conservar todos los registros justificativos durante un mínimo de tres años. Los registros deben estar disponibles si el departamento lleva a cabo una auditoría o solicita su verificación.
