Aumenta uso de acuerdos de pago a plazos del IRS

Cada vez más contribuyentes recurren a los planes de pago después de presentar sus declaraciones de impuestos y descubrir un saldo adeudado. Las cifras publicadas recientemente en el Libro de Datos del IRS muestran que los acuerdos de pago a plazos recaudaron más de 16 mil millones de dólares en el año fiscal 2024, lo que pone de relieve cómo los acuerdos de pago estructurados se están convirtiendo en una forma común de administrar la deuda tributaria federal.

Nuevos datos muestran que más contribuyentes utilizan planes de pago

El libro de datos del IRS informa que las recaudaciones mediante acuerdos de pago a plazos aumentaron más del 12 por ciento en el año fiscal 2024 en comparación con el año anterior. El informe anual hace un seguimiento de la forma en que la agencia procesa las declaraciones de impuestos, gestiona las declaraciones de impuestos sobre la renta y recauda los saldos tributarios pendientes de pago vinculados a las obligaciones tributarias federales.

Las estadísticas sugieren una creciente dependencia de las opciones de pago, como los acuerdos de pago a plazos y los acuerdos de pago en línea, a medida que los contribuyentes administran sus facturas tributarias. Muchas personas que completan sus declaraciones de impuestos sobre la renta descubren un saldo de impuestos, o un monto adeudado, que no se puede pagar de inmediato.

Para los contribuyentes con un saldo adeudado, la agencia ofrece planes de pago a plazos que distribuyen la obligación tributaria entre los pagos mensuales programados. Estos arreglos ayudan a los contribuyentes a abordar el saldo impagado de impuestos y, al mismo tiempo, evitan acciones de cobro más graves vinculadas al IRS.

La temporada de presentación de impuestos a menudo desencadena solicitudes de planes de pago a plazos

Las solicitudes de un plan de pago suelen aumentar durante la temporada de presentación de impuestos, cuando las personas finalizan las declaraciones de impuestos y calculan su saldo tributario. Cuando el saldo adeudado supera las expectativas, los contribuyentes suelen buscar acuerdos de pago a plazos en lugar de pagar la totalidad de la deuda tributaria en un solo pago.

Las restricciones de flujo de caja son una de las principales razones por las que los contribuyentes solicitan un plan de pagos en cuotas. Los gastos de vivienda, los costos médicos y otras obligaciones financieras pueden dificultar el pago inmediato de una obligación tributaria sobre la renta personal.

El acceso digital también ha cambiado la forma en que los contribuyentes presentan sus solicitudes. A través de los servicios en línea y una cuenta en línea o de servicios en línea del IRS, las personas pueden solicitar planes de pago a plazos a través del servicio de solicitud de acuerdos de pago en línea u otros portales de servicios en línea.

Las herramientas en línea facilitan la solicitud de acuerdos de pago

Los acuerdos de pago en línea permiten a los contribuyentes solicitar un acuerdo de pago a plazos y rastrear el historial de pagos a través de su cuenta en línea del IRS. En muchos casos, el sistema proporciona una aprobación rápida si se cumplen las reglas de elegibilidad.

La domiciliación bancaria y otros pagos automáticos suelen recomendarse para garantizar que los pagos mensuales programados se realicen a tiempo. Los pagos por domiciliación bancaria también pueden reducir el riesgo de incumplimiento y ayudar a los contribuyentes a mantener un acuerdo de pago a plazos vigente.

Diferentes tipos de acuerdos de pago disponibles

Las opciones de pago a corto plazo permiten a los contribuyentes resolver un saldo tributario en aproximadamente 180 días. Los acuerdos más largos, conocidos como acuerdos de pago a plazos, distribuyen los pagos a lo largo de varios años mediante pagos mensuales.

Algunos contribuyentes reúnen los requisitos para un acuerdo de pago parcial a plazos, que permite realizar pagos parciales para cubrir una obligación tributaria cuando es posible que no sea posible reembolsar la totalidad dentro del período de cobro. En estos casos, el IRS revisa la información de los estados financieros para determinar la elegibilidad.

Se les puede pedir a los solicitantes que proporcionen documentación, como una declaración de información de cobro, mediante el formulario 433-F, el formulario 433-B o el formulario 433-H. Las empresas, las sociedades de responsabilidad limitada y los individuos pueden presentar estos formularios junto con una solicitud de acuerdo de pago a plazos mediante el formulario 9465.

Los intereses y las multas continúan durante los planes de pago

Entrar en un plan de pagos a plazos no elimina las multas ni los intereses sobre el saldo de impuestos. Los intereses y las multas se siguen acumulando sobre el saldo impagado de impuestos hasta que el pasivo esté totalmente pagado.

Estos cargos pueden aumentar la deuda tributaria total durante el período de amortización. Pagar más que los pagos mensuales mínimos programados puede reducir las multas y los costos de los intereses.

Riesgos de ejecución si se ignora la deuda tributaria

Si no se aborda un saldo tributario pendiente de pago, es posible que se tomen medidas de ejecución en el marco del proceso de recaudación federal. Entre las posibles medidas se incluyen las acciones fiscales del IRS, el embargo salarial, los procedimientos de recaudación bancaria o la retención de ingresos.

La agencia también puede presentar una notificación de gravamen fiscal federal, que crea un gravamen fiscal contra la propiedad hasta que se resuelva el saldo tributario. En algunos casos, algunos programas estatales de recaudación pueden tener otras consecuencias, como la retención de licencias profesionales o de MVS que afecten a la licencia de conducir o a la matriculación de vehículos.

Los contribuyentes que enfrentan dificultades financieras pueden comunicarse con el Servicio del Defensor del Contribuyente o con las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos para obtener ayuda para comprender los derechos de los contribuyentes en virtud de la Declaración de Derechos del Contribuyente. Estos programas pueden ayudar a las personas a revisar las alternativas de cobro antes de que se tomen medidas de cumplimiento.

Fuentes

• Libro de datos del IRS para el año fiscal 2024
• Planes de pago y acuerdos de pago a plazos
• Solicitud de acuerdo de pago en línea
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora