El Servicio de Impuestos Internos (IRS) informó de una participación récord en su programa de acuerdos de pago en línea del IRS durante el año fiscal 2024, con los contribuyentes liquidando más de 16 mil millones de dólares en deudas tributarias a través de planes de pago estructurado. El aumento refleja la expansión digital de la agencia y los hábitos cambiantes a medida que los estadounidenses buscan formas más rápidas y seguras de gestionar sus facturas tributarias.
El libro de datos oficial de 2024 de la agencia muestra un aumento del 12% en el número de contribuyentes que utilizan un plan de pago del IRS, en comparación con el año anterior. Se realizaron más de 690 millones de visitas a IRS.gov, lo que resultó en casi dos mil millones de transacciones electrónicas.
Un acuerdo de pago a plazos permite a los contribuyentes individuales o a los contribuyentes comerciales distribuir el saldo adeudado en pagos mensuales manejables en lugar de cubrir el monto total de una sola vez. Las opciones incluyen un plan de pagos a corto plazo, que ofrece hasta 180 días para saldos inferiores a 100,000 en impuestos e intereses combinados, y un plan de pagos a largo plazo, que puede extenderse durante años si se requiere un pago mensual mínimo.
La elegibilidad varía. Los contribuyentes individuales que adeudan menos de 50 000 dólares en impuestos, incluidas las multas impositivas combinadas, generalmente reúnen los requisitos para optar por una opción a largo plazo. Las pequeñas empresas reúnen los requisitos si su saldo adeudado es inferior a 25 000$. Todos los solicitantes deben estar al día con sus declaraciones de impuestos para calificar.
El IRS promueve su sistema de planes de pago en línea para mayor comodidad. La mayoría de los solicitantes que presentan su solicitud en línea reciben una notificación instantánea si son aprobados, lo que evita la necesidad de comunicarse con el IRS por teléfono o por correo. Una vez que hayan iniciado sesión, los contribuyentes pueden rastrear su historial de pagos del IRS, acceder a información adicional o revisar cualquier acuerdo de pago a plazos existente.
El proceso del plan de pagos a plazos del IRS está diseñado para ayudar a quienes no pueden pagar en su totalidad. Los contribuyentes pueden elegir el tipo de plan que mejor se adapte a su situación mediante un acuerdo de pago. Hay un plan de pagos a corto plazo para saldos inferiores a $100,000, mientras que un plan de pagos a largo plazo, también conocido como plan de pagos en cuotas del IRS, puede extenderse hasta 72 meses o más.
La mayoría de los contribuyentes pueden presentar una solicitud, recibir un aviso de aprobación y completar la configuración sin enviar los documentos por correo. Una vez activos, los contribuyentes pueden verificar su saldo adeudado, liquidar o ajustar el monto de un pago y ver los detalles revisados del plan en línea.
El IRS recomienda un plan de pago por domiciliación bancaria porque reduce el riesgo de incumplimiento al retirar automáticamente el monto del pago de una cuenta bancaria. Los contribuyentes también pueden utilizar la deducción de nómina, el pago en línea o los cheques en papel por correo. Para deudas más grandes, con frecuencia se requiere la domiciliación bancaria bajo ciertas condiciones.
La flexibilidad es un beneficio clave. Los contribuyentes pueden ajustar los pagos mensuales, cambiar las fechas de vencimiento o actualizar los datos bancarios de un acuerdo de pago a plazos existente. Algunas actualizaciones conllevan cargos, pero permiten que los planes se adapten a las dificultades financieras.
Los contribuyentes que ya tienen un acuerdo de pago a plazos pueden hacer cambios a través del portal IRS.gov. Después de iniciar sesión (siempre verificando el icono del candado cerrado para garantizar la seguridad), los usuarios pueden modificar sus pagos mensuales, pasar de cheques por correo a domiciliación bancaria o actualizar su cuenta bancaria.
Para mantener la validez de un acuerdo, los contribuyentes deben continuar declarando sus impuestos a tiempo. La falta de nuevas declaraciones puede provocar el incumplimiento, lo que hace que el monto total sea cobrable de inmediato. Si los contribuyentes no pueden pagar, pueden solicitar cambios o, en casos graves, considerar una oferta de compromiso para reducir el costo total.
Incluso con modificaciones, los intereses y las multas siguen acumulándose sobre los saldos pendientes de pago. El IRS recomienda pagar la mayor cantidad posible para limitar los intereses generales y las multas que se siguen acumulando hasta que se complete el plan.
La mayoría de los contribuyentes pueden solicitar en línea un plan que se ajuste a su saldo adeudado. Hay un plan de pago a corto plazo para deudas de menos de 100 000$ en impuestos combinados, mientras que aquellas adeudadas por menos de 50 000$ (incluidas las multas fiscales combinadas) pueden reunir los requisitos para un plan de pago a largo plazo. Las empresas también pueden celebrar un acuerdo de pago a plazos si adeudan menos de 25 000$.
Las solicitudes en línea se procesan rápidamente. Por lo general, los contribuyentes reciben una notificación inmediata si se aprueba su solicitud, lo que ahorra tiempo en comparación con la presentación por teléfono o por correo impreso. Cada página de IRS.gov muestra un aviso de «última página revisada o actualizada», que indica cuándo se confirmó por última vez la orientación.
Es importante recordar que los intereses y las multas se aplican incluso con un plan de pago del IRS. La tasa de interés actual es del 7% anual, compuesta diariamente, y las multas generalmente son del 0,5% mensual. Los saldos atrasados generan intereses que siguen acumulando cargos hasta que el saldo adeudado se pague en su totalidad.
Para evitar el incumplimiento, el IRS fomenta los métodos seguros, como un plan de pago por domiciliación bancaria o una deducción de nómina, que garantizan que los pagos mensuales se realicen automáticamente.
El sistema de planes de pago a plazos del IRS existe desde hace décadas, pero la expansión digital ha transformado el acceso. Hoy en día, los contribuyentes pueden solicitar sus planes en línea, pagarlos y ajustarlos sin tener que visitar una oficina.
El IRS puede considerar el alivio bajo ciertas condiciones para quienes enfrentan dificultades financieras. Esto incluye una oferta de compromiso, en la que los contribuyentes proponen conformarse con una cantidad inferior al total adeudado. Sin embargo, el IRS señala que la aprobación es limitada y requiere una revisión cuidadosa de los ingresos, los gastos y la capacidad de pago.
El comisionado interino del IRS, Michael Faulkender, en el Libro de datos de 2024, dijo: «El IRS brindó mejores niveles de servicio durante las dos últimas temporadas de presentación de impuestos, gracias a los esfuerzos de nuestra fuerza laboral y a los recursos a largo plazo proporcionados por el Congreso».
La guía del IRS también señala:»La mayoría de los contribuyentes califican para un plan de pago del IRS y pueden configurarlo en línea para pagar un saldo pendiente con el tiempo».
El IRS recuerda a los usuarios que verifiquen el ícono de un candado cerrado cuando usen su sitio y enfatiza que la sección revisada por última vez de cada página muestra si las instrucciones se revisaron recientemente. La agencia continúa expandiendo las herramientas digitales, con el objetivo de hacer que la administración tributaria sea más eficiente para todos los contribuyentes.
La acción temprana es crucial para quienes adeudan al IRS. Las multas y los intereses se mantienen sobre cualquier saldo adeudado, por lo que establecer un plan rápidamente ayuda a limitar los costos.
El IRS alienta a los contribuyentes a mantener los acuerdos actualizados mediante el uso de opciones seguras, como el débito directo, la deducción de nómina o el pago electrónico del IRS. Si no pueden cumplir con los términos, los contribuyentes pueden presentar una solicitud de ajustes o explorar otras formas de alivio.
Puede encontrar información adicional sobre la elegibilidad, las tarifas y las opciones en IRS.gov/Pagos y IRS.gov/planes de pago y acuerdos de pago a plazos. Cada página de orientación incluye una fecha de «última revisión o actualización» para garantizar la precisión.
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