Pausa temporal en avisos de cobro del IRS

El IRS ha detenido temporalmente algunos avisos de cobro automatizado durante la temporada de impuestos de 2025, ya que la agencia prioriza el procesamiento de las declaraciones de impuestos y la emisión de reembolsos de impuestos. El cambio retrasa algunas cartas de recordatorio relacionadas con la deuda tributaria pendiente de pago, pero los contribuyentes no deben asumir que su saldo se ha liquidado. Los intereses, las multas y otras multas por pago atrasado generalmente continúan hasta que se pague el saldo.

La carga de trabajo de la temporada de presentación de impuestos provoca una pausa temporal en las cartas de recordatorio

Durante las semanas más concurridas de la temporada de impuestos, el Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos deben procesar millones de presentaciones del formulario 1040, declaraciones comerciales como el formulario 1120 y el formulario 1041, y presentaciones de organizaciones exentas de impuestos, incluido el formulario 990-T. Al mismo tiempo, la agencia gestiona los reembolsos de impuestos, las contabilizaciones de los pagos y los ajustes relacionados con las declaraciones de impuestos no procesadas.

Para evitar confusiones durante esta gran carga de trabajo, el IRS ha detenido ciertos avisos de cobro automatizados generados a través del Sistema de Cobro Automatizado. Estos recordatorios automáticos suelen aparecer cuando una cuenta sigue mostrando una deuda tributaria después de que se hayan emitido los primeros avisos de vencimiento del saldo.

La pausa temporal no elimina la actividad recaudatoria ni cancela la deuda tributaria. En cambio, retrasa algunas cartas de recordatorio de seguimiento que normalmente se enviarían mediante el proceso de notificación del IRS.

Los avisos de saldo adeudado inicial aún se envían

Los contribuyentes que adeudan impuestos federales generalmente reciben avisos de saldo adeudado como parte del proceso de cobro del IRS. El proceso generalmente comienza con una notificación inicial en la que se explica el monto adeudado y se solicita el pago.

Si el saldo sigue sin resolverse, el sistema puede generar recordatorios automáticos adicionales, como cartas de cobro del CP500 o una carta de recordatorio especial que a veces se denomina LT38 (recordatorio). Estas cartas advierten que podrían tomarse medidas coercitivas si el saldo sigue sin pagarse.

Durante la pausa actual, es posible que el IRS aún envíe los primeros avisos de saldo vencido y, al mismo tiempo, retrase temporalmente los recordatorios automáticos posteriores.

Los retrasos en el procesamiento pueden provocar avisos de cobro duplicados

El IRS gestiona grandes volúmenes de actualizaciones de cuentas durante la temporada de impuestos. Los pagos pueden llegar mientras un contribuyente presenta una nueva declaración de impuestos, o una declaración puede corregir un saldo adeudado anteriormente.

En algunos casos, los avisos de recopilación automática se generan antes de que esas actualizaciones aparezcan en el sistema. Esto puede provocar que se duplique la correspondencia o que lleguen cartas después de que ya se haya realizado el pago.

Los sistemas automatizados a veces emiten cartas antes de la actualización de las cuentas

El Sistema de Cobro Automatizado puede generar una carta de recordatorio antes de que el IRS registre un pago o procese una declaración presentada recientemente. Esta situación se hizo común durante la pandemia de la COVID-19, cuando se acumuló una gran cantidad de declaraciones de impuestos sin procesar.

Los contribuyentes a veces recibían avisos como el CP80 (declaración de impuestos sin presentar) o cartas de seguimiento, como el CP516 y el CP616, aunque ya habían presentado o pagado. Al pausar los avisos de cobro automatizados durante la temporada de presentación de impuestos, los sistemas de procesamiento tienen tiempo de ponerse al día y reduce la probabilidad de enviar cartas de recordatorio incorrectas.

La deuda tributaria se mantiene incluso sin nuevos avisos

Una pausa en los avisos de cobro automatizados no elimina la deuda tributaria. Los contribuyentes que adeudan dinero siguen siendo responsables de resolver el saldo.

Por lo general, los intereses y las multas se siguen acumulando hasta que la cuenta se pague en su totalidad. Esto incluye las multas por pago atrasado y la multa por falta de pago que se aplica cuando un contribuyente no resuelve el saldo a tiempo.

En algunos casos, la multa por no presentar también puede aplicarse si un contribuyente no presenta las declaraciones requeridas. Estas costosas multas del IRS pueden aumentar significativamente el saldo total adeudado.

Las acciones de cumplimiento pueden reanudarse una vez finalizada la pausa

Si una deuda tributaria sigue sin resolverse, el proceso de cobro puede continuar una vez que se reinicien los recordatorios automáticos. Con el tiempo, las medidas coercitivas podrían incluir avisos de embargo, embargos salariales a través de programas como el Programa federal de impuestos sobre pagos o incautaciones de propiedades en casos extremos.

Se pueden emitir formularios como el formulario 668-W a los empleadores en situaciones de recaudación salarial. Los funcionarios fiscales también pueden participar cuando las cuentas requieren una revisión directa del cumplimiento de la ley.

El sistema de cobro del IRS incluye varias etapas antes de llegar a esas etapas, incluidas las cartas de recordatorio y otros avisos de cobro diseñados para fomentar el pago voluntario.

Existen opciones para los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad

Los contribuyentes que no pueden pagar la totalidad de su saldo de inmediato aún tienen varias opciones para resolver sus cuentas. Una opción común es un plan de pago a través de la aplicación de pago en cuotas en línea.

Un acuerdo de pago a plazos permite a las personas pagar su saldo en cuotas en lugar de pagar el monto total de una sola vez. Estos arreglos pueden ayudar a prevenir las medidas de ejecución mientras se paga la deuda.

Las alternativas de cobro pueden reducir la presión financiera

Además de los acuerdos de pago a plazos, los contribuyentes pueden calificar para otros programas alternativos de cobro. Una posibilidad es una oferta de compromiso, que permite a ciertos contribuyentes saldar sus deudas tributarias por un monto inferior al monto total adeudado si cumplen con los estrictos requisitos de elegibilidad.

Otra opción es el estado actualmente no coleccionable. Cuando un contribuyente demuestre dificultades financieras según las normas financieras de cobro, el IRS puede retrasar temporalmente la actividad de cobro.

Los contribuyentes también pueden solicitar una audiencia de debido proceso de cobro mediante el formulario 12153 si no están de acuerdo con ciertas acciones de cobro. Durante ese proceso, un oficial de liquidación revisa la cuenta y puede emitir una notificación de determinación.

La ayuda profesional y los derechos de los contribuyentes siguen disponibles

Los contribuyentes que se enfrenten a avisos de cobro complejos pueden consultar a un profesional de impuestos, como un agente inscrito o un contador público certificado. Algunas organizaciones, como el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados y la Sociedad de Agentes Inscritos del Estado de Nueva York, brindan educación continua y orientación sobre los procedimientos del IRS.

El Servicio del Defensor del Contribuyente también ayuda a las personas que enfrentan dificultades financieras o problemas administrativos. El Defensor del Contribuyente independiente y las clínicas afiliadas para contribuyentes de bajos ingresos pueden ayudar a los contribuyentes que tienen dificultades para navegar por el sistema.

Si las disputas se agravan, algunos asuntos pueden pasar al Tribunal Tributario o implicar una revisión de la fecha de vencimiento de la ley de evaluación y otros plazos legales.

La presentación de declaraciones actuales puede ayudar a resolver problemas con la cuenta

Los profesionales de impuestos suelen aconsejar a los contribuyentes que presenten la declaración de impuestos del año en curso antes de abordar los problemas de deuda tributaria más antiguos. Antes de solicitar un plan de pago u otra alternativa de cobro, la presentación garantiza el cumplimiento y permite al IRS actualizar los registros de las cuentas.

Una vez procesada la declaración, los contribuyentes pueden revisar el saldo de su cuenta, confirmar si se aplican reembolsos de impuestos o compensaciones de reembolsos y determinar la mejor estrategia para resolver el saldo restante.

El monitoreo de los recursos del IRS, incluida la orientación disponible a través del portal de videos del IRS y los materiales educativos utilizados en la capacitación de los agentes de ingresos, también puede ayudar a los contribuyentes a comprender mejor el proceso de notificación y sus derechos.

Fuentes

• Tema No. 201 del IRS: El proceso de cobro
• Tema 653 del IRS: Avisos, facturas, multas e intereses
• Cómo entender su aviso CP14
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora