Los impuestos estimados de mitad de año llegan al punto de control para los contribuyentes en junio
A medida que el calendario llega a junio, los contribuyentes con ingresos cambiantes se acercan a un período de revisión crítico. Según el sistema federal de pagos con cargo a los ingresos corrientes, los impuestos estimados de mitad de año y los ajustes en las retenciones pueden determinar si los contribuyentes evitan multas o se enfrentan a saldos inesperados al presentar su próxima declaración de impuestos.
El Servicio de Impuestos Internos exige que los impuestos sobre la renta se paguen a medida que se obtienen ingresos durante todo el año, en lugar de hacerlo en un solo pago durante la temporada de impuestos. Para muchos contribuyentes, esto sucede automáticamente mediante la retención de impuestos sobre la nómina. Otros deben basarse en los pagos de impuestos estimados para cumplir con sus obligaciones tributarias.
A mediados de año, los cambios en los ingresos suelen ser más claros. Los aumentos, las bonificaciones, los ingresos por inversiones, las ganancias de capital o los nuevos trabajos paralelos pueden aumentar significativamente la obligación tributaria. El mes de junio también precede a dos importantes plazos trimestrales, lo que da a los contribuyentes tiempo para corregir el rumbo antes de que se apliquen las multas.
De acuerdo con las directrices del IRS, no realizar los pagos de impuestos requeridos puede resultar en una multa por pago insuficiente, junto con cargos por intereses que se siguen acumulando hasta que se pague el saldo en su totalidad.
Por lo general, a las personas que trabajan por cuenta propia y a los propietarios de pequeñas empresas no se les retiene el impuesto federal sobre la renta de sus ingresos. En su lugar, hacen pagos trimestrales de impuestos estimados para cubrir el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que respaldan el Seguro Social y Medicare.
Los ingresos empresariales pueden fluctuar durante el año, especialmente para aquellos con un flujo de caja variable o trabajo estacional. Las ganancias sólidas en la primera mitad del año pueden requerir pagos estimados más altos de lo planeado inicialmente.
Los contribuyentes con múltiples fuentes de ingresos a menudo se enfrentan a un mayor riesgo de pagos insuficientes. Los ingresos por inversiones, el trabajo independiente y los ingresos por alquiler suelen estar exentos de retención, lo que aumenta la probabilidad de que se produzca un déficit.
Los trabajadores que tienen más de un empleo también pueden verse afectados. Cada empleador retiene los impuestos basándose únicamente en los salarios que paga, lo que puede hacer que los ingresos combinados pasen a una categoría impositiva más alta una vez calculados los totales.
El matrimonio, el divorcio, el nacimiento de un hijo o los cambios en la situación fiscal pueden alterar el panorama tributario de un hogar. Estos cambios en los ingresos pueden afectar los créditos tributarios, las deducciones y el impuesto federal sobre la renta total adeudado durante el año.
Los empleados pueden aumentar la retención de impuestos enviando un formulario W-4 actualizado a su empleador. Este enfoque permite que los pagos de impuestos adicionales se distribuyan entre los períodos de pago restantes, lo que reduce la necesidad de realizar grandes pagos a tanto alzado.
El IRS alienta a los contribuyentes a usar su estimador de retención de impuestos para calcular el monto de retención apropiado en función de sus fuentes de ingresos y deducciones actuales. La retención ajustada también puede ayudar a cubrir los impuestos adeudados sobre los ingresos por inversiones o los ingresos por cuenta propia.
Los contribuyentes que no tengan una retención suficiente pueden hacer pagos de impuestos estimados mediante el formulario 1040-ES. Estos pagos trimestrales de impuestos estimados vencen generalmente en abril, junio, septiembre y enero, y las fechas exactas se ajustan según los fines de semana o feriados legales.
Los pagos se pueden realizar electrónicamente a través de Direct Pay del IRS, el Sistema electrónico de pago de impuestos federales o la aplicación IRS2Go, que está disponible en dispositivos móviles. Las opciones de pago electrónico brindan confirmación y ayudan a los contribuyentes a rastrear el historial de pagos.
El IRS proporciona reglas de puerto seguro que protegen a los contribuyentes de las multas por pago insuficiente, incluso si adeudan impuestos al momento de presentar la declaración. En general, las multas se evitan si los contribuyentes pagan al menos el 90% de su obligación tributaria del año en curso o el 100% de su obligación tributaria del año anterior. Para los contribuyentes con ingresos más altos, el umbral del año anterior aumenta al 110 por ciento de la tasa impositiva aplicable.
La publicación 505 describe estos requisitos y explica cómo se aplican las retenciones y los pagos de impuestos estimados durante todo el año. Revisar los umbrales de protección fiscal durante una revisión tributaria de mitad de año puede ayudar a los contribuyentes a determinar si es necesario hacer ajustes.
Los contribuyentes que no cumplan con los niveles de pago requeridos pueden enfrentarse a una multa por pago insuficiente calculada mediante el formulario 2210. La multa se aplica por separado para cada período de pago, en función de la duración del pago insuficiente pendiente de pago.
Los cargos por intereses se acumulan sobre los saldos pendientes de pago hasta que el impuesto esté totalmente pagado. Si bien la multa en sí misma puede parecer modesta, puede acumularse con el tiempo, especialmente para los contribuyentes con fluctuaciones de ingresos significativas.
Los profesionales de impuestos recomiendan comenzar con una revisión de los talones de pago recientes, los ingresos del año hasta la fecha y los registros de todas las fuentes de ingresos. Comparar los impuestos ya pagados con la obligación tributaria total proyectada puede ayudar a identificar posibles brechas.
Los contribuyentes que encuentran un déficit pueden optar por aumentar la retención, hacer pagos de impuestos trimestrales estimados o usar una combinación de ambos. Actuar antes de los próximos plazos trimestrales ofrece más flexibilidad y reduce el riesgo de multas.
Hacer ajustes a mediados de año suele ser más fácil que abordar un gran saldo adeudado al presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta. La administración proactiva de impuestos permite que los pagos se distribuyan a lo largo del año, lo que mantiene a los contribuyentes al día con los requisitos del IRS.
A medida que los cambios en los ingresos siguen afectando a los hogares, revisar los impuestos estimados de mitad de año sigue siendo una de las maneras más eficaces de evitar sorpresas durante la próxima temporada tributaria.
El Servicio de Impuestos Internos brinda orientación detallada sobre los impuestos estimados, los ajustes de retención y las multas por el pago insuficiente de impuestos. Los contribuyentes pueden usar los siguientes recursos oficiales para revisar las reglas de pago, calcular los pagos de impuestos estimados y comprender los requisitos de protección fiscal. Estas fuentes describen las obligaciones tributarias federales actuales y las opciones de pago disponibles.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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