IRS aclara retenciones y créditos tributarios

Ajustar la retención de impuestos no significa renunciar a los créditos o deducciones fiscales. Según el Servicio de Impuestos Internos, los ajustes de retención y los créditos tributarios se pueden coordinar para que los contribuyentes paguen más cerca de lo que adeudan durante todo el año. Este enfoque afecta el momento en que se reciben los beneficios tributarios, no si el contribuyente reúne los requisitos para recibirlos.

Cómo funcionan los ajustes de retención durante el año

La retención de impuestos determina el monto del impuesto federal sobre la renta que se deduce de cada cheque de pago y se envía al IRS durante todo el año. La mayoría de los empleados gestionan esta situación enviando a su empleador el formulario W-4, conocido formalmente como certificado de asignación de retención del empleado. El formulario utiliza información como el estado civil, las personas a cargo y otros detalles de ingresos para calcular el monto de retención correcto.

Si el formulario W-4 no se actualiza, los empleadores aplican suposiciones predeterminadas que pueden no reflejar la situación financiera actual del contribuyente. Esto a menudo conduce a retenciones excesivas y a un reembolso de impuestos mayor después de presentar la declaración de impuestos sobre la renta. Si bien los reembolsos son estándar, el IRS señala que generalmente indican pagos de impuestos excesivos realizados durante el año.

Para ayudar a los contribuyentes a ajustar la retención, el IRS proporciona el estimador de retención de impuestos. La herramienta de estimación de retenciones utiliza talones de cheques de pago recientes, los ingresos declarados en el formulario W-2 y datos de una declaración de impuestos anterior para estimar la obligación tributaria anual total y recomendar cambios en la retención.

Cómo se tienen en cuenta los créditos fiscales y las deducciones

Los créditos y deducciones tributarios reducen el total de impuestos adeudados en una declaración de impuestos, pero no reducen automáticamente la retención a menos que se contabilicen por adelantado. El estimador de retenciones de impuestos permite a los contribuyentes ingresar sus créditos esperados, su deducción estándar o sus deducciones detalladas, lo que garantiza que la retención refleje con precisión estos beneficios a lo largo del año.

Por ejemplo, un contribuyente que reúne los requisitos para recibir el crédito tributario por hijos o que planea solicitar los intereses hipotecarios como una deducción detallada puede reducir la retención en lugar de esperar a recibir un reembolso. Estos ajustes no cambian la forma en que se reclaman los créditos o las deducciones. Todos los beneficios tributarios aún deben declararse al presentar la declaración de impuestos.

El IRS enfatiza que los ajustes de retención no permiten el doble de beneficios. Los créditos y las deducciones solo se pueden solicitar una vez, y los cambios en las retenciones solo afectan al momento de pagar los impuestos, no al monto adeudado.

Situaciones de ingresos que pueden requerir una planificación adicional

Es posible que los contribuyentes con ingresos superiores a los salarios deban revisar la retención con más cuidado. Los ingresos adicionales procedentes de inversiones u otros ingresos no salariales no suelen estar sujetos a retenciones automáticas y, si no se planifican, pueden aumentar la factura tributaria de fin de año.

Las personas que reciben pagos o distribuciones de pensiones de planes de jubilación pueden ajustar la retención mediante el formulario W-4P. Las personas que reciben beneficios del Seguro Social pueden solicitar la retención voluntaria mediante el formulario W-4V. Es posible que los contribuyentes con ingresos adicionales significativos o ingresos por cuenta propia deban realizar pagos de impuestos estimados mediante el formulario 1040-ES, en lugar de depender únicamente de la retención salarial.

Los informes precisos requieren el uso del número correcto de Seguro Social u otro número de identificación del contribuyente para garantizar que los pagos se acrediten correctamente.

Por qué el IRS recomienda revisiones periódicas de los cheques de pago

El IRS aconseja a los contribuyentes que revisen su retención al menos una vez al año, y especialmente después de eventos importantes de la vida, como casarse, tener un hijo, cambiar de trabajo o jubilarse. Utilizar los talones de cheques de pago recientes y la declaración de impuestos del año anterior puede ayudar a evitar una retención insuficiente, lo que puede conllevar multas, o una retención excesiva, que retrasa el acceso a los ingresos del trabajo.

También se recomienda a los contribuyentes que estén atentos a las estafas tributarias que prometen reembolsos rápidos o solicitan información confidencial a través de canales no autorizados.

Fuentes

• Servicio de Impuestos Internos, Estimador de retenciones de impuestos
• Servicio de Impuestos Internos, acerca del formulario W-4, certificado de retención del empleado

Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora