Los fondos del IRS cambian después de los recortes de la IRA
La financiación del IRS ha cambiado desde que el Congreso aprobó un importante impulso multianual en 2022, y la legislación posterior redujo partes de ese dinero. Las agencias de supervisión ahora informan que el Servicio de Impuestos Internos está reevaluando los proyectos a medida que cambian los niveles de financiación y de personal, lo que plantea dudas sobre los niveles de servicio, las prioridades de cumplimiento y los plazos de modernización.
En 2022, el Congreso promulgó la Ley de Reducción de la Inflación, que proporciona 78.900 millones de dólares en fondos obligatorios del IRS disponibles hasta el año fiscal 2031. Según el Servicio de Investigación del Congreso, la financiación se dividió en cuatro categorías principales: 45.600 millones de dólares para la aplicación de la ley, 25.300 millones para el apoyo a las operaciones, 4.800 millones para la modernización de los sistemas empresariales y 3.200 millones de dólares para los servicios al contribuyente.
CRS explica que esta financiación se diseñó para complementar las asignaciones anuales regulares y permitir a la agencia planificar mejoras a largo plazo. La estructura multianual permitió al IRS comprometer fondos durante varios años en lugar de depender únicamente del proceso presupuestario anual del Congreso.
Posteriormente, el Departamento del Tesoro y el IRS describieron cómo se utilizarían los fondos en un plan operativo estratégico. El plan describía objetivos como la expansión de los servicios al contribuyente, la actualización de los sistemas informáticos antiguos, la mejora de las herramientas de cuentas digitales y el aumento de los esfuerzos de cumplimiento dirigidos a las personas de altos ingresos y las grandes corporaciones.
En 2023, el Congreso aprobó la Ley de Responsabilidad Fiscal, que incluía disposiciones que anulaban ciertos fondos del IRS que anteriormente estaban disponibles en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación. El texto de derecho público se refiere a la rescisión de los saldos no comprometidos.
Posteriormente, la Oficina de Presupuesto del Congreso aclaró el impacto presupuestario y afirmó que la ley anuló 1.400 millones de dólares de los fondos obligatorios de la IRA del IRS. La CBO evalúa el efecto de las rescisiones como una reducción de la autoridad presupuestaria disponible.
El cambio no eliminó toda la asignación multianual, sino que redujo los fondos reservados para iniciativas a largo plazo. Los legisladores describieron la rescisión en la ley en una sección titulada «Protección al contribuyente para familias y pequeñas empresas».
Los funcionarios del Tesoro han descrito varias iniciativas lanzadas con recursos de la IRA. En un comunicado de prensa de septiembre de 2024, el Departamento del Tesoro dijo que el IRS había ampliado sus iniciativas de aplicación de la ley dirigidas a las personas con altos ingresos y patrimonios que no declaraban impuestos y a las personas con grandes deudas tributarias morosas.
El mismo comunicado destacó el enfoque de «Lo digital primero» destinado a ampliar el acceso a las cuentas en línea, permitiendo a los contribuyentes ver más avisos electrónicamente y administrar la información a través de herramientas seguras en línea. La agencia enmarcó estos esfuerzos como parte de una modernización más amplia y de mejoras en los servicios al contribuyente.
CRS también informó que el IRS dijo que el servicio telefónico mejoró durante la temporada de presentación de impuestos de 2023, y atribuyó parte de ese progreso a la contratación de representantes de servicio al cliente con fondos de la IRA. Esas declaraciones reflejan los resultados informados por la agencia en lugar de las auditorías de desempeño independientes.
En julio de 2025, la Oficina de Responsabilidad del Gobierno informó que el IRS había lanzado más de 150 proyectos en el marco de su estrategia de mejora de los servicios al contribuyente, financiados con fondos de la IRA. Sin embargo, la GAO dijo que la agencia no había determinado completamente cómo mediría si esos proyectos mejoraban la experiencia de los contribuyentes.
«El IRS no ha desarrollado completamente planes para evaluar si sus proyectos mejoran el servicio al contribuyente», afirmó la GAO en su informe.
La agencia de vigilancia también dijo que, a partir de marzo de 2025, el IRS informó que estaba reevaluando qué proyectos continuar debido a los cambios en los niveles de financiación y personal. La GAO recomendó que la agencia aclarara sus planes de evaluación para medir mejor los resultados.
Los fondos del IRS generalmente provienen de dos fuentes: las asignaciones anuales aprobadas cada año fiscal y los fondos obligatorios multianuales promulgados a través de leyes específicas, como la Ley de Reducción de la Inflación. Las asignaciones anuales cubren las operaciones de rutina, mientras que la financiación obligatoria puede respaldar iniciativas a más largo plazo.
CRS explica que los fondos de la IRA se diseñaron para brindar estabilidad a los servicios de modernización, cumplimiento y contribuyente durante varios años. Esa estructura difiere de las asignaciones de un año a otro, que pueden fluctuar según las negociaciones del Congreso.
Las agencias de supervisión, incluido el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria, han descrito la asignación de la IRA como destinada a modernizar los sistemas tecnológicos obsoletos, reducir la acumulación de documentos atrasados y fortalecer la capacidad de aplicación.
Los investigadores académicos también han examinado los posibles efectos en los ingresos de los cambios en la financiación del IRS. El Laboratorio Presupuestario de Yale ha analizado cómo los recursos para hacer cumplir la ley pueden afectar la recaudación de ingresos, citando estimaciones de la Oficina de Presupuesto del Congreso e investigaciones académicas anteriores.
El grupo ha modelado los posibles impactos en los ingresos durante períodos de varios años, incluidos los escenarios que implican la rescisión de la financiación de la aplicación de la ley. Estas estimaciones son ejercicios de modelización y no representan puntajes oficiales del presupuesto gubernamental.
Esta investigación añade contexto a la discusión política más amplia, pero no reemplaza las estimaciones de costos formales emitidas por la CBO ni las conclusiones de supervisión de la GAO y la TIGTA.
Los cambios en los niveles de financiación del IRS pueden afectar a los contribuyentes de manera práctica, aunque el tiempo a menudo depende de los ciclos de contratación y de la implementación de la tecnología. Los informes del CRS y la GAO sugieren que los niveles de servicio, las herramientas digitales y las prioridades de cumplimiento pueden cambiar a medida que se reevalúan los proyectos.
Los contribuyentes podrían ver diferencias en los tiempos de espera por teléfono, las funciones de las cuentas en línea o la forma en que la agencia asigna los recursos de cumplimiento. Los plazos de procesamiento y modernización del papel también pueden ajustarse según la disponibilidad de fondos y las decisiones de personal.
Las agencias de supervisión enfatizan que la implementación lleva tiempo. A medida que el Congreso continúe configurando la financiación del IRS a través de asignaciones y leyes, la estrategia de modernización y aplicación de la ley a largo plazo de la agencia puede evolucionar en consecuencia.
Los contribuyentes y los miembros del público pueden encontrar los informes oficiales del gobierno y la universidad a continuación. Los documentos completos están disponibles en su forma original publicada.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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