Avisos del IRS por no declarar impuestos en 2026
El Servicio de Impuestos Internos ha comenzado a enviar avisos de falta de presentación antes de lo habitual durante la temporada de presentación de impuestos de 2026. Las cartas se envían a los contribuyentes cuyos registros muestran que faltan declaraciones de impuestos para el año tributario 2025 o períodos tributarios anteriores. Las autoridades dicen que una mejor comparación de los datos entre los informes de ingresos y las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas permite a la agencia detectar con mayor rapidez los posibles casos de presentación tardía.
El Servicio de Impuestos Internos usa la información reportada por los empleadores y las instituciones financieras para identificar a los posibles no declarantes. Los informes salariales presentados mediante los formularios W-2 y otros registros de ingresos se comparan con las declaraciones de impuestos presentadas. Cuando la agencia encuentra datos sobre los ingresos pero no hay una declaración coincidente, el sistema puede generar un aviso del IRS solicitando que el contribuyente presente una declaración.
El proceso se basa en programas de comparación automatizados que revisan grandes volúmenes de datos en cada temporada de presentación. Estos sistemas comparan los registros de los contribuyentes, incluida la información del número de Seguro Social, con los estados de ingresos presentados por los empleadores, los bancos y otras instituciones financieras.
Los funcionarios dicen que la ampliación del análisis de datos está ayudando a fortalecer el monitoreo del cumplimiento tributario. La detección temprana permite a los contribuyentes tramitar antes las declaraciones de impuestos no presentadas y reducir las posibles sanciones relacionadas con la presentación tardía.
La notificación CP59 suele ser la primera comunicación que se envía cuando falta una declaración obligatoria. Este aviso para presentar una declaración informa a los contribuyentes de que la agencia no tiene constancia del formulario 1040 u otras declaraciones de impuestos sobre la renta requeridas para un año tributario específico.
Los contribuyentes deben presentar la declaración faltante o explicar por qué no estaban obligados a presentarla. El aviso del IRS identifica los períodos tributarios involucrados e incluye instrucciones sobre cómo responder antes de que las fechas límite para la presentación de la declaración den lugar a una nueva ejecución.
La falta de respuesta puede resultar en cartas adicionales o en una notificación revisada solicitando la misma información. En algunas situaciones, la agencia puede emitir más adelante un aviso o un proyecto de ley en el que se detallen los próximos pasos para resolver la solicitud faltante.
Los contribuyentes con varias fuentes de ingresos aparecen con frecuencia en las reseñas de personas que no declaran impuestos. Una persona que gana un salario y, al mismo tiempo, recibe los ingresos por contrato declarados por las instituciones financieras puede subestimar su requisito de presentación de impuestos.
La notificación de desajustes relacionados con los beneficios del Seguro Social u otras fuentes de ingresos también puede llevar a verificaciones de cumplimiento. Los sistemas automatizados comparan las declaraciones informativas con las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas para confirmar si han cumplido con sus obligaciones tributarias.
En algunos casos, se han discutido verificaciones de cumplimiento similares en el contexto de programas más amplios de monitoreo de personas que no declaran impuestos, como la Iniciativa IRMF para personas que no declaran impuestos y los sistemas de igualación de ingresos relacionados.
Si un contribuyente no responde a la primera carta, es posible que le sigan avisos adicionales. Si la declaración sigue sin presentarse, estas comunicaciones pueden aclarar la posibilidad de tomar medidas de ejecución.
La notificación CP63 informa a los contribuyentes que la agencia retiene un reembolso porque no presentaron declaraciones de impuestos anteriores. El IRS también puede emitir cartas de cumplimiento adicionales antes de calcular el impuesto adeudado.
Con el tiempo, las autoridades podrían usar los datos de ingresos disponibles para crear una declaración sustitutiva. Una declaración sustitutiva se basa en la información ya reportada por los empleadores y las instituciones financieras, pero por lo general no incluye las deducciones o los créditos reembolsables que el contribuyente podría solicitar de otro modo.
No responder a una notificación del IRS puede resultar en sanciones financieras según el Código de Rentas Internas. La multa por no presentar la declaración generalmente equivale al 5% de los impuestos sobre la renta impagos por cada mes en que no se haya presentado una declaración, hasta un máximo del 25%.
Esta multa es independiente de la multa por falta de pago que se aplica cuando se adeudan impuestos pero no se pagan antes de la fecha de vencimiento. Los cargos por intereses basados en la tasa de interés federal también pueden aplicarse a los saldos impagos, lo que aumenta la deuda tributaria total.
Según la sección 6651 del Código de Impuestos Internos, las multas y los intereses comienzan a acumularse después de la fecha límite de presentación. Presentar una notificación con prontitud puede reducir la cantidad adeudada y ayudar a los contribuyentes a cumplir con las normas.
Se alienta a los contribuyentes que reciben un aviso del IRS sobre declaraciones de impuestos no presentadas a que revisen su historial de presentación y respondan rápidamente. Al presentar las declaraciones a través de sistemas electrónicos, puede acelerar la resolución del problema.
Si queda un saldo después de la presentación de la declaración, las opciones de pago pueden incluir establecer un plan de pagos o un acuerdo de pago a plazos que permita a los contribuyentes administrar su deuda tributaria a lo largo del tiempo.
Los contribuyentes con dificultades financieras también pueden solicitar ayuda a través del Servicio del Defensor del Contribuyente o de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos, que ayudan a resolver las disputas tributarias federales y a comprender los derechos de los contribuyentes.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora