Continúan los intereses y multas del IRS para las declaraciones de impuestos de 2025
El Servicio de Impuestos Internos continúa aplicando cargos por intereses y reglas de penalización a las declaraciones de impuestos de 2025, y esos costos se extenderán hasta principios de 2026. Los contribuyentes que presenten sus declaraciones atrasadas, paguen con retraso o tengan saldos pendientes de pago pueden enfrentarse a montos crecientes, ya que los intereses se acumulan diariamente y las multas se acumulan mensualmente.
Durante todos los trimestres de 2025 y el primer trimestre de 2026, el IRS ha mantenido una tasa de interés del 7 por ciento anual sobre los saldos impagos de impuestos federales. La tasa se aplica tanto a los pagos insuficientes como a los sobrepagos y se calcula diariamente, lo que puede aumentar significativamente la cantidad adeudada con el tiempo.
Los intereses comienzan a acumularse sobre cualquier saldo pendiente a partir de la fecha de vencimiento original de la declaración, generalmente el 15 de abril para los declarantes individuales. La presentación de una prórroga no retrasa el inicio de los cargos por intereses, ya que las prórrogas se aplican únicamente a los plazos de presentación, no a los plazos de pago.
Las tasas de interés del IRS se fijan trimestralmente y se basan en la tasa federal a corto plazo más tres puntos porcentuales. A la mayoría de los pagos insuficientes individuales y corporativos se les aplica la misma tasa, mientras que los pagos insuficientes de las grandes empresas que superan los 100,000 dólares están sujetos a una tasa más alta. Las directrices del IRS establecen que, por lo general, los intereses no pueden deducirse a menos que la propia agencia haya causado la demora.
Los contribuyentes que no presenten la declaración requerida antes de la fecha límite están sujetos a una multa del 5 por ciento del impuesto no pagado por cada mes en que la declaración se retrase. La multa se limita al 25 por ciento del saldo pendiente de pago y se calcula después de aplicar los créditos y la retención.
Las declaraciones presentadas más de 60 días después de la fecha límite están sujetas a una multa mínima. Para las declaraciones de impuestos de 2025 presentadas en 2026, la multa mínima es de 525 dólares o el 100 por ciento del impuesto impagado, lo que sea menor. El IRS ajusta esta cantidad periódicamente para tener en cuenta la inflación.
Las sociedades anónimas y las sociedades anónimas tipo S están sujetas a multas separadas por presentación tardía que se aplican por socio o accionista. En el caso de las declaraciones que venzan después del 31 de diciembre de 2025, la multa básica es de 255 USD por propietario y mes, lo que puede conllevar sanciones importantes para las entidades con múltiples partes interesadas.
Los contribuyentes que presenten sus declaraciones a tiempo pero no paguen el monto total adeudado están sujetos a una multa por falta de pago. Esta multa en particular se acumula a una tasa del 0,5% por cada mes sobre el saldo pendiente de pago, con una multa máxima del 25%.
Si el IRS emite un aviso de intención de imponer un embargo y el saldo permanece sin pagar durante 10 días, la tasa de multa mensual puede aumentar al 1 por ciento. Los contribuyentes que suscriban un acuerdo de pago a plazos aprobado pueden reunir los requisitos para recibir una tasa de penalización por falta de pago reducida del 0.25 por ciento mensual.
Cuando se aplican multas por falta de presentación y por falta de pago durante el mismo mes, el IRS reduce el monto de la multa por no presentar la multa por el monto de la multa por falta de pago. Esta coordinación limita la superposición, pero no impide que los saldos crezcan.
El IRS permite el alivio de las multas en ciertas circunstancias. Los contribuyentes pueden calificar para la reducción de las multas si pueden demostrar una causa razonable, como una enfermedad grave o un desastre natural, o si cumplen con los requisitos para la reducción de la multa por primera vez según su historial de cumplimiento anterior.
Sin embargo, los cargos por intereses generalmente se mantienen incluso si se reducen o eliminan las multas. La guía del IRS explica que la ley federal exige cargos por intereses, que el IRS generalmente elimina solo cuando elimina la multa subyacente.
Los contribuyentes que enfrentan intereses y multas del IRS para las declaraciones de impuestos de 2025 pueden reducir los costos al presentar las declaraciones a tiempo, incluso si no pueden pagar en su totalidad. Presentarlas con prontitud ayuda a evitar una multa más alta por no presentar la solicitud, mientras que los acuerdos de pago a plazos pueden reducir las multas mensuales por falta de pago.
Monitorear los avisos del IRS y comprender las opciones de pago disponibles puede ayudar a los contribuyentes a administrar los saldos antes de que las multas y los intereses aumenten aún más.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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