Presentación electrónica del IRS alcanza récord en 2025
La presentación electrónica ha alcanzado su nivel más alto en la historia de la administración tributaria de EE. UU., según el Servicio de Impuestos Internos. En el año tributario 2025, casi todas las declaraciones de impuestos individuales se presentaron electrónicamente, según las nuevas estadísticas de la temporada de presentación de impuestos. El cambio destaca cómo las herramientas digitales han remodelado la forma en que los contribuyentes preparan y declaran los impuestos federales.
La presentación electrónica ahora representa la gran mayoría de las declaraciones de impuestos federales presentadas cada año. Los datos del Servicio de Impuestos Internos sobre la temporada de presentación de impuestos muestran que 154,9 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta se presentaron electrónicamente en 2025, lo que representa alrededor del 94 por ciento de todas las presentaciones de declaraciones federales.
Las declaraciones en papel siguen disminuyendo a medida que más contribuyentes confían en el software de preparación de impuestos y las herramientas en línea para presentar sus impuestos antes de la fecha límite anual de impuestos. Solo se presentaron alrededor de 11 millones de declaraciones de impuestos en papel, lo que refleja la creciente dependencia de los sistemas electrónicos de declaración de impuestos.
La mayoría de las personas que declaran impuestos presentan el formulario 1040 o el formulario 1040-SR utilizando un software tributario o un software aprobado por el IRS a través de proveedores de archivos electrónicos autorizados. Los sistemas electrónicos permiten a los contribuyentes adjuntar anexos justificativos, como el Anexo 1 o el Anexo C, junto con los documentos de declaración de ingresos, incluidos los formularios W-2, 1099-K, 1099-DA y otros registros de la serie 1099.
La presentación electrónica ofrece una ventaja significativa en el procesamiento de reembolsos. Los contribuyentes que presentan una declaración de impuestos electrónica y eligen el depósito directo generalmente reciben los reembolsos más rápido que los que presentan las declaraciones en papel.
Los reembolsos emitidos mediante la presentación electrónica y las transferencias de la Cámara de Compensación Automatizada suelen llegar en un plazo de aproximadamente 21 días, cuando se incluyen las cuentas bancarias y la información de la cuenta precisas en la declaración federal. La presentación electrónica también proporciona la confirmación de que se ha aceptado una declaración, lo que ayuda a los contribuyentes a verificar su presentación y a rastrear el estado del reembolso.
Varios avances han ayudado a ampliar el acceso a las presentaciones electrónicas durante la temporada de presentación de solicitudes. Los programas de presentación gratuita y el software tributario ampliamente disponible han reducido las barreras para millones de contribuyentes que antes dependían de los formularios en papel.
Las herramientas de preparación en línea guían a los contribuyentes a través del proceso de presentación y ayudan a garantizar que la declaración de impuestos sobre la renta incluya los cronogramas, los informes de ingresos y las deducciones correctos requeridos por las disposiciones de la ley tributaria federal.
El programa Free File del IRS permite a los contribuyentes elegibles preparar y presentar su declaración de impuestos en línea sin costo alguno. Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, Free File del IRS está disponible para personas con un ingreso bruto ajustado de hasta 89 000 dólares.
Los contribuyentes elegibles pueden acceder al software Certified Free File de 2025, que proporciona herramientas de preparación guiadas para calcular los créditos y deducciones, como el crédito tributario por ingreso del trabajo. Muchos contribuyentes también confían en el software de presentación de impuestos o en el software de impuestos guiados que ofrecen los proveedores de software comerciales.
Estas plataformas suelen importar automáticamente el formulario W-2, confirmar el número de Seguro Social del contribuyente y verificar las entradas, como el AGI del año anterior utilizado para la autenticación de firmas electrónicas.
Los proveedores de software comercial y los profesionales de impuestos con licencia siguen desempeñando un papel central en la presentación electrónica. Muchos contribuyentes optan por trabajar con preparadores de impuestos que utilizan software aprobado por el IRS y presentan las solicitudes electrónicamente para presentar las declaraciones electrónicamente.
Los preparadores de impuestos que transmiten declaraciones electrónicas deben obtener un número de identificación de presentación electrónica y participar en el programa federal de presentación electrónica. Según las estadísticas de la temporada de presentación de impuestos, alrededor de 67 millones de declaraciones de impuestos se prepararon por sí mismos y se presentaron electrónicamente, mientras que aproximadamente 87,9 millones de declaraciones fueron presentadas por profesionales de impuestos.
Los preparadores de impuestos suelen incluir formularios adicionales al presentar una declaración federal, incluido el formulario 4868 para una extensión de presentación o el formulario 1040-X al corregir una declaración de impuestos sobre la renta enmendada.
La presentación electrónica de declaraciones de impuestos se basa en la plataforma de presentación electrónica modernizada, un sistema de procesamiento digital que administra millones de declaraciones cada año. El sistema permite al Servicio de Impuestos Internos procesar las declaraciones de impuestos electrónicas a través de una infraestructura segura que cumple con los estándares de seguridad federales.
La plataforma acepta varios tipos de presentaciones más allá de las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales. Estas incluyen las presentaciones corporativas, como el formulario 1120, las declaraciones de impuestos sobre el empleo, incluidos los formularios 940, 941, 943, 944 y 945, y las declaraciones de empleo corregidas, incluidos los formularios 941-X, 943-X y 945-X.
Las presentaciones especializadas, como la declaración de impuestos sobre el uso de vehículos pesados en carreteras (formulario 2290), también pueden presentarse electrónicamente. Las empresas también pueden transmitir las declaraciones de impuestos sobre la renta de las empresas federales y estatales a través de los programas de declaración de impuestos estatales participantes operados por agencias como los Departamentos de Hacienda de Minnesota y Nebraska.
La presentación electrónica ofrece ventajas cuantificables en comparación con las declaraciones de impuestos en papel. Los sistemas de archivo digital ayudan a reducir los errores comunes y permiten que las declaraciones pasen por los sistemas de procesamiento mucho más rápido.
Las comprobaciones de validación del software garantizan que la información clave, como el número de seguro social, el número de identificación del empleador y la documentación de ingresos del formulario W-2 o la serie de formularios 1099, coincida con los datos ingresados en la declaración.
La mayoría del software aprobado por el IRS incluye herramientas de validación integradas que identifican los errores antes de que se transmita una declaración de impuestos electrónica. Estos sistemas revisan la información requerida y detectan cronogramas faltantes, cálculos incorrectos o entradas incompletas relacionadas con los créditos y las deducciones.
Según el Servicio del Defensor del Contribuyente, se estima que la tasa de error en la presentación electrónica es inferior al 1 por ciento. Las declaraciones en papel, que deben ingresarse manualmente en los sistemas del IRS, pueden tener tasas de error de hasta el 20 por ciento.
La presentación electrónica también mejora los tiempos de procesamiento de los reembolsos. Cuando los contribuyentes eligen el depósito directo, los reembolsos se transfieren a través de la red de cámaras de compensación automatizadas a las cuentas bancarias designadas.
Durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, se emitieron más de 103 millones de reembolsos, y más del 90 por ciento se entregaron mediante depósito directo. Los contribuyentes pueden controlar el estado de los reembolsos a través de herramientas en línea como la cuenta individual en línea del IRS o el servicio Dónde está mi reembolso, disponible en IRS.gov.
Los contribuyentes que aún no han presentado su declaración federal aún tienen varias opciones de presentación electrónica disponibles antes de la fecha límite de impuestos. Las declaraciones pueden presentarse a través de Free File del IRS, un software comercial de preparación de impuestos o profesionales de impuestos autorizados utilizando proveedores de presentación electrónica aprobados.
Después de presentar una declaración, los contribuyentes reciben un acuse de recibo que confirma que la declaración electrónica ha sido aceptada. Para verificar la identidad, las firmas electrónicas a menudo se basan en un PIN autoseleccionado, combinado con el AGI del año anterior del contribuyente.
Los contribuyentes que adeudan impuestos federales pueden programar los pagos mediante el Sistema electrónico de pago de impuestos federales, autorizar el retiro electrónico de fondos o realizar pagos con tarjeta de crédito o débito a través de procesadores de pago aprobados. Estas herramientas en línea permiten a los contribuyentes administrar la deuda tributaria, los planes de pago y la información de las cuentas a través de la cuenta individual en línea del IRS.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora