Para qué sirve el formulario
El formulario 05-163 de Texas era la forma en que el estado permitía a las empresas más pequeñas decirle a la Contraloría de Texas: «Todavía estamos aquí, pero no ganamos suficiente dinero para adeudar impuestos de franquicia este año». Piense en el impuesto de franquicia como un impuesto privilegiado: una tarifa que las compañías pagan por el derecho a hacer negocios en Texas. No todas las empresas adeudan este impuesto todos los años, y el formulario 05-163 existía específicamente para aquellas que reunían los requisitos para no adeudar nada.
Para el año del informe de 2018, si su empresa tuvo ingresos totales de 1 130 000$ o menos (calculados anualmente), puede presentar este formulario simplificado en lugar de las declaraciones de impuestos de franquicia más complejas. Básicamente, el formulario indicaba al estado que, si bien tu empresa existió y funcionó durante ese período, tus ingresos se mantuvieron por debajo del umbral que da lugar a un pago real de impuestos.
Más allá de las empresas de bajos ingresos, el formulario 05-163 sirvió para varios otros tipos de entidades:
Tipos de entidades elegibles
- Empresas nuevas propiedad de veteranos durante sus primeros cinco años de operación
- Entidades pasivas calificadas (aquellas que principalmente poseen propiedades o inversiones en lugar de realizar negocios activamente)
- Ciertos fideicomisos de inversión inmobiliaria que reúnen los requisitos
El formulario permitía a estas entidades cumplir con sus obligaciones de presentación de informes sin calcular complicados márgenes impositivos ni adeudar ningún pago. Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Actualización de estado importante
Nota importante: el formulario 05-163 se suspendió para los años de informe 2024 y posteriores debido a cambios legislativos. Las empresas que anteriormente utilizaban este formulario ahora siguen procedimientos de presentación de informes diferentes, aunque la información que aparece aquí sigue siendo relevante para entender las declaraciones históricas y, en concreto, el ejercicio fiscal 2018.
Cuándo utilizaría el formulario 05-163
Reglas de presentación tardía
Para el año del informe de 2018, su formulario 05-163 originalmente debía presentarse el 15 de mayo de 2018. Si esa fecha coincidió con un fin de semana o un feriado, la fecha límite se trasladó al siguiente día hábil.
Si presentó la solicitud con retraso (aunque solo sea un día), Texas le impuso automáticamente una multa de 50 dólares por presentación tardía. Esta multa se aplica independientemente de si adeudaba o no algún impuesto real.
La ley exigía que todos los informes sin impuestos adeudados que originalmente vencían el 1 de enero de 2016 o después se presentaran electrónicamente a través de:
- El sistema Webfile del estado
- Proveedores de software aprobados
No se aceptaron formularios en papel a menos que recibiera una aprobación especial con una explicación por escrito. Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Informes modificados
Se pueden presentar informes enmendados si descubrió errores después de enviar su formulario 05-163 original.
Motivos comunes de las modificaciones
- Errores matemáticos
- Información de entidad incorrecta
- Presentar el tipo de informe incorrecto
Si su presentación enmendada resulta en una deuda tributaria, debe cambiar a:
- Formulario 05-158, o
- Formulario 05-169
El estado permite modificar las correcciones o las solicitudes de reembolso. Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Reincorporación después del decomiso
Si su empresa perdió su derecho a operar («decomiso»), usted debe:
Requisitos de reincorporación
- Archivar todos los informes faltantes
- Pague multas e intereses
- Presente el formulario 05-391 (solicitud de carta de liquidación de impuestos)
Reglas o detalles clave para 2018
Regla de umbral de ingresos
La regla más importante: sus ingresos totales anualizados deben ser 1.130.000$ o menos.
Fórmula de anualización
- Divida los ingresos reales por el número de días del período
- Multiplicar por 365
Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Informes complementarios obligatorios
Presentar el formulario 05-163 por sí solo no es suficiente.
Formularios requeridos
- Formulario 05-102 (Informe de información pública)
- Formulario 05-167 (Informe de información de propiedad)
Quién archiva qué
- Corporaciones, LLC, LP → Informe de información pública (registro público)
- Fideicomisos, asociaciones → Informe de información sobre la propiedad (confidencial)
Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Alineación del período contable
El período de declaración debe coincidir con el período contable de impuestos federales.
Grupos combinados
Si forma parte de un grupo combinado:
- Todos los miembros deben estar incluidos en un informe
- Incluso si algunos caen individualmente por debajo del umbral
Requisito de presentación electrónica
Obligatorio para los informes que deben presentarse a partir del 1 de enero de 2016.
Sanción por presentación en papel
- Multa del 5% si se presenta sin aprobación
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir la información requerida
- Número de contribuyente de Texas
- Fechas del período contable
- Ingresos totales
- Detalles de la estructura de la entidad
- Detalles del informe informativo
Paso 2: Acceda al sistema de archivos
- Inicie sesión en Webfile o en el software aprobado
- Verificar los detalles de la entidad
Paso 3: Complete la información básica
- Nombre de la entidad
- Número de contribuyente
- Año del informe (2018)
- Periodo de privilegio
Paso 4: Confirmar la elegibilidad
- Ingresos ≤ 1.130.000$
- O califica en categorías especiales
Paso 5: Informe de información del archivo
El informe de información pública incluye
- Funcionarios y directores
- Agente registrado
- Propiedad ≥ 10%
El informe de información de propiedad incluye
- Fideicomisarios, socios o equivalentes
Paso 6: Firmar y enviar
- Se requiere firma autorizada
- El sistema valida y envía
Errores comunes y cómo evitarlos
Cálculo incorrecto de los ingresos anualizados
Muchas empresas no anualizan adecuadamente sus ingresos.
Ejemplo de error
- 950.000$ en 10 meses calificado
- Anualizado = 1.137.377$ → descalificado
Olvidar los informes de información requerida
La falta del formulario 05-102 o 05-167 puede resultar en:
- Pérdida de capacidad legal
- Incapacidad para demandar/defenderse
- Riesgo de responsabilidad personal
Presentar el formulario incorrecto
Si los ingresos superan el umbral:
- Debe presentar una declaración de impuestos de franquicia regular
- Incluso si el impuesto adeudado = 0$
Presentación en papel sin aprobación
Se activa automáticamente:
- Penalización del 5%
Errores de grupo combinados
Problemas comunes:
- Presentar por separado cuando sea necesario combinarlos
- Excluir a los miembros del grupo
Qué sucede después de presentar la solicitud
Confirmación de presentación
Reciba de inmediato:
- Número de confirmación
- Fecha de presentación
- Datos del contribuyente
Procesamiento por estado
- Información enviada al Secretario de Estado
- Registros públicos actualizados (para PIR)
- Gestión confidencial (para OIR)
Actualización del estado de la cuenta
Tu cuenta muestra lo siguiente:
- Estado actual
- No hay saldo adeudado
Útil para:
- préstamos
- Licencias
- Contratos
Si se encuentran errores
Recibirás un aviso con:
- Detalles del problema
- Plazo de corrección (normalmente 30 días)
Requisito de presentación continua
Debe presentar la solicitud anualmente antes del 15 de mayo.
Cerrar un negocio
Pasos requeridos
- Presente los informes finales
- Pague todos los saldos
- Envíe el formulario 05-359
Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Preguntas frecuentes
Si mi empresa es nueva y no generé mucho dinero, ¿tengo que presentarla de inmediato?
No necesariamente. Las nuevas entidades presentan su primer informe al año siguiente. Si su empresa comenzó en marzo de 2017, su primera presentación vencerá el 15 de mayo de 2018. Si sus ingresos se mantienen por debajo del umbral al momento de la anualización, utilizaría el formulario 05-163.
¿Puedo presentar una solicitud si los ingresos superan el umbral pero los beneficios son bajos?
No. La elegibilidad se basa estrictamente en los ingresos totales, no en las ganancias. Si los ingresos superan los 1.130.000$, debes presentar una declaración de impuestos de franquicia regular, incluso si tu último impuesto adeudado es cero.
¿Cuál es la diferencia entre el informe de información pública y el informe de información de propiedad?
La diferencia depende del tipo de entidad:
- Corporaciones y LLC → Informe de información pública (público)
- Fideicomisos y asociaciones → Informe de información sobre la propiedad (confidencial)
Contralor de Cuentas Públicas de Texas
¿Qué debo hacer si descubro un error después de la presentación?
Presente un informe modificado de inmediato. Si vence el pago de impuestos, cambie al formulario de impuestos de franquicia correcto y pague los intereses y multas aplicables.
¿Las empresas relacionadas presentan sus impuestos por separado?
No siempre. Si es necesario presentar la solicitud como un grupo combinado, todos los miembros deben estar incluidos en un solo informe. Cada miembro sigue presentando su propio informe informativo.
¿Qué reemplazó al formulario 05-163 después de 2024?
A partir de 2024:
- No es necesario presentar la solicitud si está por debajo del umbral (2.470.000 dólares)
- Aún debe presentar informes de información
- En su lugar, algunas entidades pueden presentar EZ o Long Form
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¿Por qué mi negocio no está en buen estado ahora?
Causa más probable: presentación faltante en años posteriores. Usted debe:
- Archivar todos los informes faltantes
- Pague multas
- Presente el formulario 05-391 para su reincorporación
Contralor de Cuentas Públicas de Texas
Esta información se basa en la ley tributaria de franquicias de Texas tal como se aplicó al año del informe 2018 y a los años siguientes. Las leyes tributarias cambian con el tiempo, y el informe de no pago de impuestos (formulario 05-163) se suspendió para los años declarados a partir de 2024. Verifique siempre los requisitos actuales con la Contraloría de Cuentas Públicas de Texas o consulte con un profesional de impuestos calificado para su situación específica.