Para qué sirve el formulario 05-163 de Texas
El formulario 05-163 sirve como un informe anual simplificado para las empresas de Texas que no adeudan impuestos de franquicia pero que, aun así, deben registrarse en la Oficina del Contralor de Texas. Piense en ello como si le dijera al estado: «Todavía estamos aquí y operando, pero nuestras circunstancias hacen que no adeudemos impuestos este año». Para el año del informe de 2021 (que abarca el período comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2020, y vencía el 15 de mayo de 2021), el umbral de ingresos totales anualizados sin pagar impuestos fue de 1 180 000 dólares.
Quién reúne los requisitos para usar este formulario
El formulario se aplica a varias categorías de entidades:
- Empresas con ingresos anualizados totales iguales o inferiores a 1.180.000$
- Entidades pasivas que obtienen al menos el 90% de sus ingresos de fuentes pasivas
- Fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) que cumplen con los requisitos del Código Tributario de Texas
- Entidades con cero ingresos brutos en Texas
- Empresas nuevas propiedad de veteranos que reúnan los requisitos durante sus primeros cinco años
Formularios complementarios obligatorios
Incluso si presenta el formulario 05-163, también debe presentar:
- Formulario 05-102 (Informe de información pública)
- O formulario 05-167 (Informe de información de propiedad)
Estos son obligatorios para completar los requisitos de declaración de impuestos de franquicia.
Cuándo utilizaría el formulario 05-163 de Texas
Fecha límite de presentación anual
La fecha límite estándar es el 15 de mayo de cada año. Si cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil.
Informes finales para empresas cerradas
Presente un informe final dentro de los 60 días después de que su empresa finalice sus operaciones en Texas o se disuelva.
Extensiones de presentación
Puedes solicitar una extensión usando:
- Sistema de archivos web
- Formulario 05-164
La fecha límite extendida suele ser el 15 de noviembre.
Consecuencias de presentación tardía
- Multa de 50 dólares por presentación tardía
- Posible pérdida de derechos empresariales
- Posible responsabilidad personal de los propietarios
Presentaciones modificadas
Para corregir errores:
- Marque el formulario como «Modificado»
- Incluya una carta de presentación
- Envíe por correo o fax al Contralor
Reglas o detalles clave para el año tributario 2021
Regla de umbral de ingresos
- Debe ser de 1 180 000$ o menos (ingresos totales anualizados)
- Basado en los ingresos brutos, no en los beneficios
Requisito de anualización
Si opera menos de 12 meses:
- Divida los ingresos por días de operación
- Multiplicar por 365
Requisitos de las entidades pasivas
Para calificar:
- Debe ser una asociación o un fideicomiso
- El 90% de los ingresos deben ser pasivos
- Los ingresos por alquiler NO cuentan
Calificaciones de entidades especiales
- Los REIT califican independientemente de los ingresos
- Cero ingresos brutos de Texas califican
- Las empresas propiedad de veteranos califican para 5 años
Requisito de presentación electrónica
Todos los informes deben presentarse electrónicamente a través de Webfile (desde 2016).
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Determinar la elegibilidad
Verifique el umbral de ingresos o el tipo de calificación.
Paso 2: Reunir la información requerida
- Número de contribuyente de Texas
- Detalles de la entidad
- Ejercicio contable
Paso 3: Acceder a Webfile
Inicie sesión o cree una cuenta en el sistema del Contralor.
Paso 4: Complete el formulario 05-163
Seleccione el motivo de su calificación y complete los campos obligatorios.
Paso 5: Complete el informe de información requerida
- Formulario 05-102 (PIR)
- O formulario 05-167 (OIR)
Paso 6: Revisar y enviar electrónicamente
Compruebe la precisión y envíelo.
Paso 7: Mantener la documentación
Mantenga registros durante al menos cuatro años.
Errores comunes y cómo evitarlos
Olvidar el informe informativo
Presente siempre el PIR o el OIR con el formulario 05-163.
Malinterpretando el umbral de ingresos
Utilice los ingresos brutos totales, no los ingresos netos.
Presentación en papel en lugar de hacerlo electrónicamente
Utilice Webfile para evitar demoras y problemas de cumplimiento.
Anualización incorrecta
Utilice la fórmula adecuada para los cálculos de un año corto.
No cumplir con la fecha límite
Configura recordatorios y solicita extensiones si es necesario.
Clasificación errónea de entidades pasivas
Asegúrese de que los ingresos cumplan con el requisito pasivo del 90%.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Cronograma de procesamiento
Las presentaciones electrónicas se procesan más rápido, por lo general en cuestión de semanas.
Actualización del estado de la empresa
Su estado se actualiza en la Búsqueda de entidades imponibles de Texas.
Información pública frente a información confidencial
- Los datos PIR se hacen públicos
- Los datos de OIR permanecen confidenciales
Comprobante de presentación
Recibirás un número de confirmación; guárdalo.
Avisos o problemas
Responda en un plazo de 30 a 45 días si el Contralor se pone en contacto con usted.
Requisitos de presentación futuros
Debe presentar una solicitud anual si aún está activo. Nota:
- Los umbrales pueden cambiar anualmente
- El formulario 05-163 se suspendió a partir de 2024
Preguntas frecuentes
Si mis ingresos están ligeramente por debajo del umbral, ¿debo presentar el formulario 05-163 o una declaración regular de impuestos de franquicia?
Debe presentar el formulario 05-163 porque reúne los requisitos para el estado de no adeudado de impuestos. Presentar un cálculo EZ o un formulario largo sería innecesario y generaría más trabajo. Sin embargo, calcule con cuidado: si está cerca del umbral, verifique su anualización y asegúrese de incluir todas las fuentes de ingresos. Si tiene alguna duda, presentar una declaración de impuestos que muestre que no hay impuestos adeudados brinda más protección.
¿Debo presentar el formulario 05-163 si mi empresa estuvo inactiva todo el año?
Sí, si su entidad aún está registrada, debe presentarla. Una empresa inactiva sin ingresos reúne los requisitos para el formulario 05-163. Si cierra permanentemente, considere la posibilidad de presentar un informe final y disolver su entidad.
¿Puedo presentar el formulario 05-163 si formo parte de un grupo combinado?
Sí, si los ingresos del grupo combinado alcanzan el umbral. También debe presentar el formulario 05-166 y asegurarse de que cada miembro presente su propio informe informativo.
¿Qué pasa si presenté el formulario 05-163 pero más tarde me doy cuenta de que realmente adeudo impuestos?
Presente una declaración enmendada de inmediato utilizando el formulario correspondiente (EZ o formulario largo), incluya el pago y adjunte una explicación.
¿Necesito que un profesional de impuestos presente el formulario 05-163?
No siempre. Los casos simples se pueden archivar automáticamente, pero las situaciones complejas pueden requerir un CPA para evitar errores costosos.
No cumplí con la fecha límite del 15 de mayo y no solicité una prórroga. ¿Qué debo hacer?
Preséntelo de inmediato. Pague la multa de 50 dólares y compruebe el estado de su empresa. Las demoras aumentan los riesgos.
¿Durante cuánto tiempo debo conservar los registros relacionados con la presentación del formulario 05-163?
Guarde todos los registros durante al menos cuatro años después de la presentación para cubrir los períodos de auditoría.