Presentar su declaración de impuestos sobre la renta para cualquier año tributario puede resultar abrumador, pero un formulario simplificado como el formulario federal 1040EZ facilitó mucho el proceso a los contribuyentes con situaciones tributarias básicas. Este breve formulario tributario, proporcionado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), se diseñó para personas y declarantes conjuntos con fuentes de ingresos sencillas, como salarios, becas, intereses imponibles o compensación por desempleo. Al limitar la elegibilidad a los casos simples, el IRS se aseguró de que millones de estadounidenses pudieran completar su declaración simple rápidamente sin tener que recurrir a deducciones complejas, cronogramas o muchos otros formularios.
El formulario 1040EZ se usó por última vez para el año tributario 2017, y las declaraciones vencen el 17 de abril de 2018. Si bien este formulario se ha dejado de usar y se ha reemplazado por otros tipos de declaraciones, entender cómo funcionaba sigue siendo muy útil para conocer los fundamentos de la declaración de impuestos en EE. UU. Las instrucciones del formulario 1040EZ hacían hincapié en verificar el estado civil, confirmar que cumplías los requisitos para acogerte a la deducción estándar y calcular correctamente tus ingresos imponibles. Los contribuyentes también aprendieron a declarar sus ingresos, a contabilizar los montos retenidos declarados por un empleador y a aplicar créditos tributarios limitados, como el crédito por ingreso del trabajo. Si bien las reglas han cambiado, la forma en que el 1040EZ gestionaba los pagos, los reembolsos y el monto total adeudado sigue siendo un modelo valioso para entender cómo se calculan los pagos totales de impuestos en la actualidad.
Esta guía explica el proceso de presentación paso a paso, desde el registro de los ingresos por intereses y las subvenciones imponibles hasta la verificación de la información de su cuenta para el depósito directo si presentó la solicitud electrónicamente. También explica qué hacer si aún tiene que presentar una declaración enmendada, cómo determinar si debe dinero y cuándo presentar una solicitud a un dependiente o a su cónyuge como parte de su declaración de matrimonio que presenta una declaración conjunta. Ya sea para revisar los formularios antiguos con fines educativos, explorar cómo los créditos y los pagos estaban sujetos a las reglas o simplemente aprender cómo se declaraban los impuestos antes para los contribuyentes elegibles, este artículo brinda una guía clara. Con estos fundamentos, puede ver cómo el IRS alguna vez equilibró las tarifas, las obligaciones estimadas e incluso la pensión alimenticia con un enfoque sencillo y rentable para el cumplimiento tributario.
El formulario 1040EZ era la versión más básica del formulario de declaración de impuestos sobre la renta individual diseñado para contribuyentes con situaciones financieras sencillas. Este formulario de impuestos de dos páginas simplificó el proceso de presentación al eliminar los cálculos complejos y limitar los tipos de ingresos, deducciones y créditos tributarios que podían declararse. El formulario se creó específicamente para ayudar a las personas que se encuentran en situaciones tributarias sencillas a completar su declaración de impuestos federales sin las complicaciones que se presentan en otros formularios, como el formulario 1040A o el formulario 1040 completo.
La elegibilidad para el formulario 1040EZ se limitó estrictamente para garantizar que el formulario siguiera siendo apropiado y sencillo para situaciones tributarias básicas. Los contribuyentes podían usar este formulario simplificado solo si cumplían con criterios específicos relacionados con el estado civil civil, los tipos de ingresos y las preferencias de deducción.
El diseño simplificado del formulario 1040EZ brindó varias ventajas significativas para los contribuyentes elegibles en comparación con otros formularios disponibles durante el año tributario 2017.
La fecha límite regular de presentación de impuestos del 15 de abril de 2018 se extendió hasta el 17 de abril de 2018, debido al feriado del Día de la Emancipación celebrado en Washington, D.C. Esta extensión se aplicó a todas las declaraciones de impuestos federales sobre la renta del año tributario 2017, incluidas las que presentaron el formulario 1040EZ. Los dos días dieron a los contribuyentes más tiempo para reunir documentos, completar sus declaraciones y presentar los pagos adeudados.
El año tributario 2017 incluyó disposiciones especiales para los contribuyentes afectados por desastres declarados por el presidente, incluidos huracanes, incendios forestales y otros desastres naturales que ocurrieron durante el año.
El crédito por ingreso del trabajo sufrió varios cambios importantes durante el año tributario 2017 que afectaron a los contribuyentes elegibles del Formulario 1040EZ sin hijos calificados.
Varios estados recibieron direcciones postales actualizadas para las declaraciones de impuestos en papel, lo que afectó el lugar al que los contribuyentes debían enviar sus declaraciones del Formulario 1040EZ completadas.
Antes de comenzar la preparación del formulario 1040EZ, reúna todos los documentos necesarios y verifique su elegibilidad para usar este formulario simplificado. Los documentos esenciales incluyen todos Formulario W-2s de los empleadores, el formulario 1099-INT para ingresos por intereses superiores a $10, el formulario 1099-G para la compensación por desempleo y las tarjetas de Seguro Social para usted y su cónyuge si presentan una declaración conjunta. Además, recopila la información de la cuenta bancaria si quieres que tu reembolso se deposite directamente y ten a mano tu declaración de impuestos del año anterior como referencia.
Complete la sección de información personal en la parte superior del formulario 1040EZ con su nombre legal completo exactamente como aparece en su tarjeta de Seguro Social, su dirección postal actual, números de apartamento y números de Seguro Social tanto para usted como para su cónyuge si están casados y presentan una declaración conjunta. Incluya la casilla de verificación del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si desea contribuir con 3 dólares al fondo, lo que no afecta al monto de sus impuestos o reembolsos, pero apoya el financiamiento público de las campañas presidenciales.
Indique el total de sus salarios, salarios y propinas de todos los formularios W-2 en la línea 1, sumando los montos de la casilla 1 de cada formulario si tiene varios empleadores. Para seguir siendo elegible para el formulario 1040EZ, anote sus ingresos tributables en la línea 2 utilizando la información del formulario 1099-INT o los estados de cuenta bancarios, pero recuerde que el interés imponible total no puede superar los 1500$. Incluya la compensación por desempleo y los dividendos del Fondo Permanente de Alaska en la línea 3, luego calcule su ingreso bruto ajustado en la línea 4 sumando las líneas 1, 2 y 3.
Determine el monto de su deducción estándar en función de su estado civil civil y su situación de dependencia: los declarantes solteros reclaman $10,400 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta reclaman $20,800 si nadie puede declararlos como dependientes. Si alguien puede declararlo como dependiente, marque la casilla correspondiente y use la hoja de trabajo que se encuentra al dorso del formulario para calcular un monto de deducción que podría ser menor. La deducción estándar reduce sus ingresos imponibles y es uno de los beneficios clave del enfoque simplificado del formulario tributario.
Calcule su ingreso imponible restando su deducción estándar (línea 5) de su ingreso bruto ajustado (línea 4) e ingresando cero si la línea 5 es mayor que la línea 4. Este monto de ingreso imponible determina su obligación tributaria federal y constituye la base para todos los cálculos tributarios posteriores de su declaración.
Anote el total del impuesto federal sobre la renta retenido de todos sus formularios W-2 y de cualquier formulario 1099 en la línea 7, sumando los montos de la casilla 2 de cada formulario. Calcule su crédito por ingresos del trabajo en la línea 8a si sus ingresos se encuentran dentro de los rangos elegibles y cumple con todos los requisitos de calificación, utilizando la hoja de trabajo que se incluye en las instrucciones del formulario. Sume las líneas 7 y 8a en la línea 9 para determinar el total de sus pagos y créditos tributarios del año.
Use la tabla de impuestos de las instrucciones del formulario 1040EZ para encontrar su obligación tributaria federal sobre la renta en función de sus ingresos imponibles de la línea 6 y su estado civil tributario, anotando esta cantidad en la línea 10. Complete la línea 11 relativa a la cobertura de atención médica marcando la casilla de cobertura anual si tuvo un seguro médico elegible durante todo el año, o calcule cualquier pago de responsabilidad individual, si corresponde. Suma las líneas 10 y 11 de la línea 12 para determinar tu obligación tributaria total para 2017.
Compare el total de sus pagos de impuestos de la línea 9 con el total de impuestos de la línea 12 para determinar si recibirá un reembolso o adeudará impuestos adicionales. Si la línea 9 es mayor que la línea 12, reste la línea 12 de la línea 9 e introduzca el resultado en la línea 13 como el monto de su reembolso, proporcionando la información del depósito directo si desea un procesamiento más rápido. Si la línea 12 es mayor que la línea 9, reste la línea 9 de la línea 12 e introduzca el resultado en la línea 14 como la cantidad que adeuda, la cual debe pagarse antes de la fecha límite de presentación para evitar multas e intereses.
La presentación electrónica ofrece ventajas significativas en comparación con la presentación en papel para las declaraciones del formulario 1040EZ, incluidos tiempos de procesamiento más rápidos, ya que los reembolsos generalmente se reciben en un plazo de 7 a 10 días cuando se combinan con el depósito directo. La presentación electrónica proporciona una confirmación inmediata de que el IRS recibió su declaración de impuestos, elimina las demoras postales y la pérdida de correspondencia, e incluye funciones integradas de verificación de errores que detectan los errores más comunes antes de presentarla. El sistema de presentación electrónica funciona las 24 horas del día durante la temporada de presentación de impuestos y ofrece una mayor seguridad en comparación con el envío de declaraciones en papel por correo.
Estuvieron disponibles varias opciones de presentación electrónica para las declaraciones del formulario 1040EZ durante el año tributario 2017, que incluyen Archivo gratuito del IRS para contribuyentes con ingresos brutos ajustados de 66.000 dólares o menos.
Los contribuyentes que optaron por presentar declaraciones en papel deben completar el formulario 1040EZ con tinta negra, adjuntar todos los formularios W-2 requeridos en el margen izquierdo y enviar la declaración por correo al centro de procesamiento del IRS correspondiente según su estado de residencia. Las direcciones postales diferían según si el pago estaba incluido en la declaración, y los contribuyentes podían usar el correo certificado como comprobante de entrega y para mayor seguridad.
Las opciones de pago electrónico brindan los métodos más convenientes y seguros para pagar el impuesto federal sobre la renta adeudado en su declaración del formulario 1040EZ.
Los métodos de pago en papel seguían estando disponibles para los contribuyentes que preferían los enfoques tradicionales o no podían acceder a los sistemas de pago electrónico.
Los contribuyentes que no pudieran pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias antes de la fecha de vencimiento podrían establecer planes de pago para evitar acciones de cobro más severas y, al mismo tiempo, reducir las multas y los cargos por intereses en comparación con la falta de pago. Los contribuyentes que adeudaran 50 000$ o menos en impuestos, multas e intereses combinados estaban disponibles mediante acuerdos de pago en línea, con comisiones iniciales y opciones de pago mensual basadas en el monto total adeudado y en la situación financiera del contribuyente.
Las declaraciones de salarios e impuestos del formulario W-2 deben adjuntarse a todas las declaraciones del formulario 1040EZ presentadas en papel, engrapadas en el margen izquierdo de la declaración de impuestos. Deben incluirse todos los formularios W-2 recibidos para el año tributario 2017, independientemente del monto de los salarios o impuestos que se muestren, y los contribuyentes deben guardar fotocopias para su registro antes de enviar por correo los formularios originales al IRS.
El formulario 8965 para exenciones de cobertura médica debe adjuntarse al solicitar exenciones del pago de responsabilidad individual por no tener una cobertura de seguro médico calificada. El comprobante de pago del formulario 1040-V debe incluirse al enviar un pago por correo junto con su declaración de impuestos, e incluir la información de identificación esencial y los detalles del importe del pago para garantizar que se acredite correctamente a su cuenta.
Debido a su naturaleza simplificada, varios formularios y anexos tributarios comunes no se pueden usar con el formulario 1040EZ, incluido el Anexo A para las deducciones detalladas, el Anexo B para los ingresos por intereses y dividendos que superen ciertos umbrales y el Anexo C para los ingresos comerciales o las actividades de trabajo por cuenta propia.
Los errores aritméticos representan el tipo de error más común en las declaraciones del formulario 1040EZ, y suelen ocurrir al sumar varios montos W-2 o al calcular la diferencia entre los pagos y los impuestos adeudados. Comprueba todas las sumas y restas con una calculadora, presta especial atención a las líneas 4, 6, 9 y 12-14, y considera la posibilidad de completar el formulario con lápiz antes de escribir la versión final con tinta para garantizar la precisión.
Las discrepancias en los números de Seguro Social causan demoras significativas en el procesamiento y pueden impedir la aceptación de la presentación electrónica o retrasar el procesamiento de las declaraciones en papel por varias semanas.
La confusión sobre el estado de dependencia en la Línea 5 con frecuencia provoca errores, especialmente para los estudiantes universitarios y los adultos jóvenes que pueden ser declarados dependientes por sus padres, incluso si deciden no declararlos. En caso de duda, pregúntale a la persona que podría declararte como dependiente y marca la casilla correspondiente para ver si alguien puede denunciarte. Luego, usa la hoja de trabajo para calcular el monto de tu deducción estándar reducida.
Las firmas olvidadas impiden por completo el procesamiento de las declaraciones de impuestos, y las declaraciones sin firmar se devuelven a los contribuyentes, lo que provoca demoras significativas en el procesamiento y la recepción de los reembolsos. Ambos cónyuges deben firmar el formulario 1040EZ cuando están casados y presentan una declaración conjunta, y todos los anexos requeridos, incluidos los formularios W-2, deben adjuntarse de forma segura a las declaraciones en papel antes de enviarlas por correo al centro de procesamiento correspondiente.
Los requisitos federales de presentación de impuestos sobre la renta se aplican incluso durante los años con ingresos o actividad financiera mínimos si cumple con ciertos umbrales de ingresos o situaciones tributarias. Los contribuyentes solteros con ingresos brutos de 10 400 dólares o más deben presentar una declaración de impuestos, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben presentarla si sus ingresos brutos combinados alcanzan los 20 800 dólares o más, independientemente de si adeudan impuestos después de considerar las deducciones y los créditos disponibles.
Los contribuyentes con ingresos por debajo de los umbrales de presentación generalmente no necesitan presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta a menos que se encuentren en circunstancias excepcionales, como ingresos de trabajo por cuenta propia de más de 400 dólares o adeudan ciertos tipos de impuestos. Los estudiantes y los trabajadores a tiempo parcial con ingresos mínimos de trabajos de verano o programas de trabajo y estudio suelen estar por debajo de estos límites y es posible que no necesiten presentar declaraciones.
Presentar una declaración de impuestos cuando no es obligatorio puede brindar importantes beneficios financieros, como recuperar todo el impuesto federal sobre la renta retenido de los cheques de pago a lo largo del año y, posiblemente, solicitar créditos tributarios reembolsables, como el crédito por ingreso del trabajo, para el que puede ser elegible.
Una declaración de impuestos exitosa por primera vez comienza con la preparación y organización minuciosas de todos los documentos e información relevantes. Cree una carpeta específica para los documentos relacionados con los impuestos, lea las instrucciones completas del formulario 1040EZ antes de comenzar y reserve el tiempo suficiente en un entorno tranquilo donde pueda concentrarse sin distracciones ni presiones para acelerar el proceso.
Tómese su tiempo para completar cada sección del formulario 1040EZ y verifique que todas las entradas coincidan con los documentos originales, como los formularios W-2 y los estados de cuenta bancarios, para verificar su precisión. Trabaje cuando esté alerta y concentrado, en lugar de tratar de completar toda la declaración cuando esté cansado. No dudes en hacer preguntas o buscar ayuda si encuentras secciones o cálculos incorrectos.
Establezca sistemas organizativos que lo beneficien en los próximos años tributarios manteniendo todos los documentos relacionados con los impuestos en un lugar designado durante todo el año. Aprenda de su primera presentación de impuestos, comprenda qué factores influyeron en su situación tributaria, considere si es necesario ajustar la retención de sus cheques de pago y explore opciones de ahorro con ventajas impositivas, como las cuentas de jubilación, que podrían reducir las obligaciones tributarias futuras.
Use el formulario 1040EZ solo si cumple con todos los requisitos de elegibilidad, incluidos el estado de soltero o casado que presenta una declaración conjunta, no tiene dependientes, tiene ingresos inferiores a $100,000, solo fuentes de ingresos simples y preferencia de deducción estándar. La herramienta de asistencia tributaria interactiva del IRS que se encuentra en el sitio web del IRS puede ayudarlo a determinar el formulario apropiado para su situación y circunstancias tributarias.
Sí, puede usar el formulario 1040EZ incluso si otra persona lo declara como dependiente en su declaración de impuestos. Sin embargo, debe marcar la casilla de dependencia en la línea 5 y usar la hoja de trabajo proporcionada para calcular el monto de la deducción estándar reducida, que probablemente sea inferior al de la deducción estándar completa.
Es imposible usar el formulario 1040EZ si el ingreso total por intereses imponibles que recibió durante el año tributario de todas las fuentes combinadas es superior a $1,500. Este es un requisito de elegibilidad estricto sin excepciones y, en su lugar, debe utilizar el formulario 1040A o el 1040 para declarar correctamente los montos de ingresos por intereses más altos.
Sí, los contribuyentes que son elegibles y tuvieron un ingreso bruto ajustado de $66,000 o menos en 2017 pueden usar el software Free File del IRS para preparar y presentar electrónicamente el formulario 1040EZ sin costo alguno. Varios proveedores de software comercial participan en este programa y ofrecen servicios gratuitos de preparación y presentación electrónica a través del sitio web oficial del IRS.
Las mejores opciones de pago incluyen el pago directo del IRS para transferencias bancarias gratuitas y el retiro electrónico de fondos al presentar la solicitud electrónicamente. También puede pagar con tarjeta de débito o crédito a través de procesadores aprobados, enviar un cheque o giro postal con el formulario 1040V o usar efectivo en las tiendas minoristas participantes con las tarifas aplicables.
Usa la opción «¿Dónde está mi reembolso?» en el sitio web del IRS o llame al 800-829-1954 para comprobar el estado de su reembolso. Necesitará su número de Seguro Social, su estado civil civil y el monto exacto del reembolso que figura en su declaración de impuestos. La información sobre el reembolso suele estar disponible 24 horas después de la presentación electrónica o cuatro semanas después de la presentación en papel.
En el caso de los errores matemáticos, el IRS generalmente los corrige automáticamente y envía un aviso explicando cualquier cambio realizado en su declaración. En el caso de otros errores que afecten a su obligación tributaria o al monto de su reembolso, presente el formulario 1040X, declaración enmendada, para corregir los errores. No presente una segunda declaración original, ya que esto crea problemas de procesamiento.
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