El formulario 1040EZ es el Servicio de Impuestos Internos formulario tributario simplificado para el año tributario 2016, diseñado para contribuyentes con situaciones tributarias básicas que desean una declaración rápida y sencilla. Este formulario corto y fácil de usar es ideal para personas elegibles y personas que presentan declaraciones conjuntas que cumplen con las reglas de estado civil (por ejemplo, estar casado y presentar una declaración conjunta cuando está permitido) y no necesitan los anexos adicionales que vienen con otros formularios. Debido a que es un formulario tributario simplificado, muchas personas lo presentan electrónicamente, lo que acelera el procesamiento y ayuda al IRS a calcular correctamente el monto total retenido y el total de los pagos de impuestos.
El formulario cubre solo unos pocos tipos de ingresos y declaraciones: sueldos y salarios de los empleadores, ingresos por intereses e intereses imponibles por debajo del límite del formulario 1040EZ, ciertas subvenciones y becas imponibles y la compensación por desempleo; también ofrece una opción relacionada con la paga de combate no sujeta a impuestos para los miembros del servicio que reúnan los requisitos. Las deducciones son limitadas (por lo general, se toma la deducción estándar), los créditos están disponibles en un número limitado de casos y solo puede solicitar un hijo a cargo o a un hijo calificado en circunstancias muy específicas, por lo que si necesita deducciones detalladas o créditos tributarios adicionales, o si debe adjuntar anexos, debe utilizar otros formularios en su lugar.
En términos prácticos, el formulario 1040EZ ayuda a los contribuyentes a ver de un vistazo si van a recibir un reembolso o adeudar dinero: sumar sus ingresos, restar la deducción estándar y las exenciones aplicables para determinar los ingresos imponibles, luego aplicar la tabla de impuestos y comparar el impuesto con los montos retenidos y otros pagos para determinar el total de sus pagos de impuestos y el reembolso o el saldo adeudado. Las instrucciones le explican cómo comparar el nombre y la dirección, la información sobre la edad y el cónyuge, cómo introducir los números de cuenta para el depósito directo y las opciones de pago si adeuda (incluidos los cargos que pueden aplicarse a los pagos con tarjeta de débito/crédito o en efectivo al por menor). El Archivo gratuito del IRS o los programas de preparación gratuitos pueden reducir los costos para los declarantes elegibles con declaraciones simples.
El formulario 1040EZ es el formulario de impuestos federales más simple, con solo 14 líneas en comparación con las docenas que se encuentran en otros formularios. Este formulario de declaración de impuestos sobre la renta está destinado a personas y declarantes conjuntos que tienen fuentes de ingresos básicos sin cálculos complejos.
Este formulario tributario simplificado ofrece ventajas significativas para los contribuyentes elegibles que buscan una presentación eficiente.
Este formulario funciona para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan una declaración conjunta en situaciones financieras sencillas.
El año tributario 2016 trajo cambios importantes que afectaron a los contribuyentes del Formulario 1040EZ y sus obligaciones tributarias.
Los montos del crédito por ingreso del trabajo aumentaron en 2016, lo que benefició a los contribuyentes que trabajan elegibles con ingresos modestos.
Los montos de deducción clave aumentaron en 2016, lo que redujo los ingresos imponibles para la mayoría de los declarantes.
El IRS introdujo mejoras tecnológicas y amplió las alternativas de pago para 2016.
Antes de iniciar su declaración, verifique que cumple con todos los requisitos para evitar demoras en el procesamiento o el rechazo del formulario por parte del IRS. Debe ser soltero o estar casado y presentar una declaración conjunta, ser menor de 65 años, no estar ciego, no declarar dependientes, tener ingresos imponibles inferiores a 100 000$ e ingresos por intereses inferiores a 1500$. Además, no puede hacer ajustes en sus ingresos, no puede solicitar créditos tributarios distintos del crédito por ingresos del trabajo y no debe haber recibido pagos anticipados del crédito tributario para las primas.
La recopilación de la documentación necesaria antes de comenzar garantiza la precisión de los informes y evita demoras en la presentación que podrían afectar el tiempo de reembolso. Necesitará Formulario W-2 de cada empleador, el formulario 1099-INT para intereses imponibles inferiores a 1500 dólares, el formulario 1099-G para la compensación por desempleo, las tarjetas del Seguro Social, la información de la cuenta bancaria para el depósito directo y su declaración de impuestos del año anterior para la autenticación electrónica de la presentación. La organización de estos documentos agilizará la cumplimentación y ayudará a evitar errores que podrían retrasar el procesamiento.
Ingresa la información personal exactamente como se muestra en las tarjetas de Seguro Social para evitar problemas de procesamiento y garantizar la entrega adecuada de la correspondencia. Incluya su nombre legal completo sin apodos, su dirección postal actual con los códigos postales completos y verifique cada dígito de su número de Seguro Social con el de su tarjeta. Si está casado y presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben proporcionar su información y usted puede contribuir con 3 dólares al fondo de la campaña electoral presidencial sin que ello afecte a su reembolso.
Calcule el ingreso total combinando todas las fuentes elegibles para establecer la base para los cálculos de impuestos. Agregue los montos de la casilla 1 de todos los formularios W-2 para sueldos y salarios, incluya todos los intereses imponibles asegurándose de que no superen los 1500$ y declare la compensación por desempleo completa como ingreso totalmente sujeto a impuestos. Los residentes de Alaska deben consistir en dividendos del Fondo Permanente de Alaska y deben declararse todos los ingresos, incluso si no se han retenido impuestos federales.
Su deducción estándar depende de si puede declarar a alguien como dependiente y afecta significativamente los cálculos de los ingresos imponibles. Ingresa 10 350$ para personas solteras que declaran impuestos o 20 700$ para personas casadas que presentan una declaración conjunta si nadie puede declararte como dependiente. Si alguien puede reclamarlo, complete la hoja de trabajo que figura en el reverso del formulario para calcular una deducción reducida en función de sus ingresos del trabajo más 350 dólares, con un mínimo de 1050 dólares.
Este cálculo determina la cantidad de ingresos sujeta al impuesto federal sobre la renta y constituye la base de su obligación tributaria. Reste la deducción estándar de sus ingresos totales o introduzca cero si su deducción supera sus ingresos, lo que significa que no adeuda ningún impuesto federal. La precisión en este punto es fundamental, ya que los errores pueden afectar a su obligación tributaria final y al monto del reembolso.
Sume todos los impuestos federales sobre la renta retenidos de varias fuentes para determinar los créditos totales para su obligación tributaria. Incluya los montos de la casilla 2 de todos los formularios W-2, cualquier retención adicional del formulario 1099-INT y los impuestos federales retenidos por desempleo que figuran en el formulario 1099-G. Estas cantidades representan el dinero que ya has pagado en tu nombre y determinan si recibes un reembolso o si debes dinero adicional.
Determine la elegibilidad para este crédito reembolsable por un valor de hasta 506 dólares para los contribuyentes sin hijos que reúnan los requisitos. Debe tener entre 25 y 64 años (o ser su cónyuge dentro de este rango si está casado), tener un ingreso inferior a 14 880 dólares si es soltero o 20 430 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta, y tener ingresos por inversiones inferiores a 3 400 dólares. Usa la tabla del EIC que aparece en las instrucciones para encontrar el monto de tu crédito, y los miembros del ejército pueden optar por incluir una paga de combate exenta de impuestos si esto aumenta el crédito.
Agregue su retención de impuestos federales y su crédito por ingreso del trabajo para determinar los pagos totales de su obligación tributaria. Esto representa todo el dinero pagado en tu nombre más los créditos reembolsables acumulados, lo que establece la base para el cálculo del reembolso o del saldo adeudado. La precisión en este caso afecta directamente a tu resultado fiscal final.
Use las tablas de impuestos del folleto de instrucciones para determinar su impuesto federal sobre la renta real en función de los ingresos imponibles y el estado civil tributario. Ubique el monto de sus ingresos en el rango apropiado y, a continuación, busque el impuesto correspondiente en la columna sobre el estado civil de su declaración. Estas tablas de 2016 tienen en cuenta las categorías impositivas y las tasas aplicables a su nivel de ingresos.
Indique el estado de su cobertura de seguro médico según lo exige la Ley de Cuidado de Salud Asequible. Marque la opción «Cobertura anual» únicamente si usted y su cónyuge mantuvieron la cobertura que cumplía los requisitos durante los 12 meses sin interrupciones. Sin una cobertura total y sin exenciones, no puede usar el formulario 1040EZ y debe presentar diferentes formularios para calcular los pagos de responsabilidad compartida.
Su obligación tributaria federal completa equivale a su impuesto sobre la renta si mantuvo una cobertura médica calificada durante todo el año. Ingresa el mismo monto del paso 9 si tuviste cobertura durante todo el año, ya que la cobertura continua evita multas adicionales. Esto representa tu responsabilidad total en comparación con los pagos para determinar tu resultado final.
Compare los pagos totales con el total de impuestos para determinar su situación final. Si los pagos superan los impuestos, reste los impuestos de los pagos correspondientes al monto de su reembolso, el cual está disponible mediante depósito directo o cheque en papel. Si los impuestos superan los pagos, reste los pagos de los impuestos por el monto adeudado, que debe pagarse antes del 18 de abril de 2017, para evitar multas e intereses.
La presentación electrónica proporciona el método de presentación más rápido y seguro con confirmación inmediata.
La presentación tradicional sigue estando disponible, aunque los métodos electrónicos ofrecen ventajas superiores.
Utilice el correo certificado para el seguimiento y la prueba de la presentación oportuna. Las declaraciones deben tener el sello postal antes del 18 de abril de 2017 y enviarse por correo al centro de procesamiento correcto de su estado.
Todos los pagos deben cumplir con la fecha límite del 18 de abril de 2017 para evitar multas y cargos por intereses.
El IRS ofrece opciones de ayuda para los contribuyentes que no pueden pagar los montos totales antes de la fecha límite.
El formulario 1040EZ requiere documentación de respaldo específica para su procesamiento adecuado.
La naturaleza simplificada excluye numerosos programas que requieren devoluciones más complejas.
Los errores de cálculo representan los errores más frecuentes que afectan al procesamiento.
La precisión de la identificación personal es crucial para un procesamiento adecuado.
Los informes de ingresos completos evitan las notificaciones y multas del IRS.
Los requisitos de presentación dependen de los umbrales de ingresos y de las circunstancias específicas.
Presentar la solicitud cuando no es obligatorio puede proporcionar beneficios financieros y establecer registros.
Los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presenten una declaración conjunta menores de 65 años y que no sean ciegos pueden usar el formulario 1040EZ si cumplen con los requisitos. Sus ingresos imponibles deben ser inferiores a los 100 000$ y no deben presentar ninguna reclamación por parte de sus dependientes, y los ingresos deben estar limitados a los salarios, las propinas, la compensación por desempleo, los dividendos de Alaska y los intereses imponibles inferiores a 1500$. Entre los créditos tributarios de este formulario, solo se permite el crédito por ingresos del trabajo.
El límite de ingresos imponibles es de $100,000 con restricciones adicionales en cuanto a los tipos y fuentes de ingresos. Los intereses imponibles no pueden superar los 1500$ en total y no puede tener ganancias de capital, ingresos comerciales, ingresos por alquileres u otras fuentes complejas. Para calificar, los ingresos deben provenir únicamente del empleo básico, las prestaciones por desempleo, los ingresos mínimos en concepto de intereses y los dividendos del Fondo Permanente de Alaska.
El formulario 1040EZ prohíbe reclamar a cualquier dependiente y exige el formulario 1040A o el formulario 1040 para los padres con hijos que reúnan los requisitos. Esta limitación elimina el crédito tributario por hijos, el crédito tributario adicional por hijos y los montos más altos del crédito por ingreso del trabajo para los contribuyentes con dependientes. Los padres deben usar otros formularios para acceder a valiosos créditos y deducciones que reducen los impuestos o aumentan los reembolsos.
Marque la casilla «Cobertura anual» solo si usted y su cónyuge mantuvieron la cobertura calificada durante los 12 meses sin interrupciones. La cobertura incluye los planes del empleador, el seguro individual, Medicare, Medicaid y los programas militares. Sin una cobertura total y sin exenciones, no puede usar el formulario 1040EZ y debe presentar diferentes formularios para calcular los pagos de responsabilidad.
El IRS corrige automáticamente los errores matemáticos menores y envía avisos explicando los cambios en los reembolsos o saldos adeudados. Los errores importantes, como la falta de ingresos, los números de Seguro Social incorrectos o los problemas de elegibilidad, generan correspondencia en la que se solicita información adicional. Puede presentar el formulario 1040X en un plazo de tres años para corregir errores y solicitar reembolsos adicionales a los que tenga derecho.
Las declaraciones electrónicas con depósito directo se procesan en un plazo de 8 a 15 días a partir de la aceptación del IRS, mientras que las declaraciones en papel requieren de 6 a 8 semanas para su procesamiento. La presentación electrónica se procesa en un plazo de 24 horas y comienza el procesamiento inmediato del reembolso. Los errores, los requisitos de verificación de identidad o el volumen en temporada alta pueden extender los tiempos de procesamiento, por lo que la presentación electrónica es el método más confiable.
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