A partir del año tributario 2018, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) rediseñó por completo el sistema federal de impuestos sobre la renta al eliminar los formularios 1040EZ y 1040A de años anteriores. Lo eliminaron para reestructurar por completo el sistema federal de impuestos sobre la renta. Todos los contribuyentes ahora usan un formulario único y simplificado: el formulario 1040. Este cambio significativo afecta a millones de contribuyentes que usaron esos otros formularios para declaraciones simples de sueldos, salarios, intereses imponibles o situaciones tributarias básicas. El nuevo sistema consolida todas las declaraciones de impuestos federales sobre la renta en un solo formulario y permite a las personas presentarlas electrónicamente o por correo, lo que garantiza la preparación uniforme de declaraciones de impuestos simples y complejas.
Este cambio afecta a los contribuyentes, especialmente a los contribuyentes conjuntos, a las personas casadas que presentan una declaración conjunta y a los que declaran por primera vez. La estructura básica del nuevo formulario 1040 simplifica la presentación de informes sobre ingresos, deducciones y créditos tributarios, al tiempo que permite incluir temas tributarios más complicados, como la compensación por desempleo, la pensión alimenticia, las subvenciones imponibles, las becas y otros ingresos. El formulario maneja los ingresos derivados de los salarios declarados por el empleador y los ingresos por intereses limitados. Nuestro objetivo es simplificar las opciones sobre el estado civil, calcular los ingresos imponibles y ayudarlo a calcular el total de los pagos de impuestos.
Presente su declaración de impuestos de 2018 con estas instrucciones claras paso a paso. Aprenderá cómo presentar correctamente los formularios de impuestos, declarar los ingresos, solicitar los créditos y las personas a su cargo, calcular las deducciones y calcular el monto total adeudado o reembolsado. También se incluyen la presentación electrónica, el envío por correo, la retención de impuestos y pagos y el adeudo de dinero. Ya sea que presente sus impuestos en línea de forma gratuita o en papel, las instrucciones sencillas le ayudarán a estimar los costos, evitar errores y garantizar la precisión.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos introdujo los cambios más significativos en la presentación de impuestos federales en décadas. El formulario 1040EZ y el formulario 1040A ya no existen, y fueron reemplazados por un formulario 1040 rediseñado que sirve a todos los contribuyentes, independientemente de su complejidad tributaria. Este nuevo enfoque elimina el anterior sistema de tres niveles en el que los contribuyentes seleccionaban los formularios según sus niveles de ingresos y sus preferencias de deducción.
El nuevo formulario 1040 modular incluye las líneas tributarias más comunes para declarar los ingresos, solicitar la deducción estándar y calcular los créditos tributarios básicos. El formulario 1040 es modular, por lo que el formulario principal contiene las líneas tributarias más comunes para declarar los ingresos, solicitar la deducción estándar y calcular los créditos tributarios básicos. Los contribuyentes solo necesitan los anexos 1—6 para declarar ciertos ingresos o solicitar ciertas deducciones. Las personas que presentan formularios sencillos con frecuencia solo rellenan el formulario principal sin necesidad de incluir anexos adicionales. Esto hace que el proceso sea tan fácil como lo era con el antiguo 1040EZ.
Esta guía está dirigida a los contribuyentes que presentaron anteriormente el formulario 1040EZ, a quienes presentan su declaración por primera vez y a cualquier persona con situaciones tributarias básicas relacionadas con sueldos, salarios, ingresos por intereses limitados y solicitudes de deducción estándar. Si recibe Formularios W-2 de los empleadores, tiene ingresos de inversión mínimos y no detalla las deducciones, esta guía proporciona todo lo necesario para completar su declaración de impuestos de manera precisa y eficiente.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos introdujo cambios sustanciales que afectaron prácticamente a todos los contribuyentes del año tributario 2018.
El formulario rediseñado mantiene los elementos familiares y, al mismo tiempo, reorganiza el flujo de información. La información personal básica, la selección del estado de presentación y los informes de dependientes permanecen en la ubicación general exacta. Sin embargo, muchas líneas detalladas de ingresos y deducciones se trasladaron a listas separadas, lo que creó un formulario principal más limpio y centrado en las situaciones tributarias más comunes. Esta estructura permite que las declaraciones simples sigan siendo simples y, al mismo tiempo, se adaptan a situaciones complejas mediante cronogramas adicionales cuando es necesario.
Antes de comenzar su declaración de impuestos, reúna los documentos esenciales para garantizar una presentación precisa y sin problemas. Necesitas todos los formularios W-2 de los empleadores, todos los formularios 1099 en los que se declaren intereses, dividendos u otros pagos, las tarjetas de Seguro Social de todos los miembros de la familia y la información de la cuenta bancaria si quieres que tu reembolso se deposite directamente. Tener la documentación completa evita demoras y reduce los errores que podrían provocar demoras en la correspondencia o el procesamiento del IRS.
Complete la sección de información personal con cuidado, ya que los errores causan los problemas de presentación más comunes. Escriba su nombre, la inicial del segundo nombre, el apellido y el número de Seguro Social exactamente como aparecen en su tarjeta de Seguro Social. Si es una pareja casada que presenta una declaración conjunta, proporcione la misma información para su cónyuge. Incluya su domicilio actual y su dirección en el extranjero, si corresponde. Comprueba que los números de Seguro Social coincidan con los de las tarjetas reales, ya que los números que no coinciden representan la principal causa de rechazo de las devoluciones electrónicas.
Seleccione su estado civil y familiar al 31 de diciembre de 2018 según su estado civil y situación familiar. La soltería se aplica a las personas solteras o a las que están legalmente separadas. Los matrimonios que presentan una declaración conjunta generalmente brindan los mejores beneficios fiscales para las parejas casadas, aunque los casados que presentan una declaración por separado pueden beneficiar a las parejas en las que uno de los cónyuges tiene gastos médicos importantes u otras circunstancias excepcionales. El cabeza de familia requiere no estar casado y pagar más de la mitad del costo de mantener una vivienda para los dependientes que reúnan los requisitos. El cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos se aplica a las personas viudas con hijos dependientes durante los dos primeros años tributarios posteriores a la muerte de su cónyuge.
Haga una lista con el nombre completo, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente con usted. Marque las casillas correspondientes para solicitar el crédito tributario por hijos menores de 17 años o el crédito por otros dependientes para las personas que reúnan los requisitos y no cumplan con los requisitos del crédito tributario por hijos. Asegúrese de que cada dependiente tenga un número de seguro social o un número de identificación fiscal individual válido, ya que si faltan números o son incorrectos, no podrá solicitar los créditos tributarios asociados y podría retrasar la tramitación de su declaración.
Indique todas las fuentes de ingresos con precisión, empezando por los salarios de los formularios W-2 en el recuadro 1 y el impuesto federal sobre la renta retenido en el recuadro 2. Anote los ingresos por intereses de todos los formularios 1099-INT, teniendo en cuenta que los montos superiores a 1500$ requieren el Anexo B. Incluya los dividendos ordinarios, las distribuciones de las IRA, las pensiones, las anualidades y las ganancias o pérdidas de capital. Indique la compensación por desempleo, que pasó a estar totalmente sujeta a impuestos en 2018, junto con otras fuentes de ingresos. El nuevo formulario se adapta a los tipos de ingresos más comunes del formulario principal, lo que reduce la necesidad de cronogramas adicionales para situaciones tributarias básicas.
Calcule su ingreso bruto ajustado sumando todas las líneas de ingresos de la sección anterior. Esto representa su ingreso total antes de aplicar las deducciones y es la base para determinar su obligación tributaria y su elegibilidad para recibir varios créditos. Si necesita solicitar ajustes en sus ingresos, como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, los gastos de educación o las contribuciones a la IRA, debe completar el Anexo 1 y ajustar este cálculo en consecuencia.
Solicita tu deducción estándar en función de tu estado civil tributario, que casi se duplicó en el año tributario 2018. La mayoría de los contribuyentes se benefician significativamente de estos montos aumentados en comparación con las deducciones detalladas. Agregue los montos de deducción estándar si usted o su cónyuge tienen 65 años o más o son ciegos. La deducción estándar elimina la necesidad de registrar y documentar los gastos deducibles individuales para la mayoría de los contribuyentes, lo que simplifica considerablemente el proceso de presentación.
Calcule su ingreso imponible restando sus deducciones totales de su ingreso bruto ajustado. Utilizando las tablas de impuestos o la hoja de cálculo, este monto determina su obligación tributaria federal sobre la renta. No adeuda ningún impuesto federal sobre la renta si su ingreso imponible es cero o negativo. Es posible que reúna los requisitos para recibir créditos reembolsables, incluso cuando no se haya retenido ningún impuesto de sus cheques de pago.
Determine su obligación tributaria utilizando las tablas de impuestos de las instrucciones del formulario 1040 o los cálculos del software de impuestos. Si corresponde, aplique cualquier crédito tributario para el que reúna los requisitos, incluidos el crédito tributario por hijos, el crédito por otros dependientes y los créditos educativos. Resta el total de créditos de tu impuesto calculado para determinar tu obligación tributaria final. Agregue cualquier impuesto adicional del Anexo 2 si tiene ingresos por trabajo por cuenta propia u otras situaciones tributarias especiales.
Calcule el total de sus pagos de impuestos sumando el impuesto federal sobre la renta retenido de todos los formularios W-2 y 1099, los pagos de impuestos estimados realizados durante el año y cualquier crédito reembolsable, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos. Compara tus costos totales con tu obligación tributaria para determinar si recibes un reembolso o si debes impuestos adicionales. Si debes dinero, explora las opciones de pago, incluidos los pagos electrónicos, los acuerdos de pago a plazos u otros arreglos para cumplir con tus obligaciones tributarias.
La presentación electrónica representa el método más rápido y seguro para presentar su declaración de impuestos.
La presentación en papel sigue estando disponible para los contribuyentes que prefieren los métodos tradicionales o carecen de un acceso confiable a Internet. Descargue los formularios actuales de IRS.gov, complételos con tinta negra, verifique todos los cálculos y envíelos por correo a la dirección especificada en su estado. Las declaraciones en papel requieren de 6 a 8 semanas para su procesamiento, y debe enviar los documentos de respaldo solo si se solicitan específicamente. Guarde copias de su declaración completa y un comprobante de envío para su registro, ya que la presentación en papel ofrece menos capacidad de seguimiento que la presentación electrónica.
Las múltiples opciones de pago se adaptan a diferentes preferencias y circunstancias cuando adeuda impuestos federales sobre la renta.
La fecha límite original para presentar las declaraciones del año tributario 2018 era el 15 de abril de 2019. Los contribuyentes que necesitaran más tiempo podían presentar el formulario 4868 para solicitar una prórroga automática de seis meses hasta el 15 de octubre de 2019. Las prórrogas brindan tiempo adicional para presentar su declaración, pero no extienden la fecha límite de pago. Por lo tanto, calcule y pague los impuestos adeudados antes de la fecha límite original para minimizar las multas y los cargos por intereses.
El IRS ofrece varias opciones cuando no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria antes de la fecha límite.
La mayoría de los antiguos declarantes del formulario 1040EZ completan sus declaraciones utilizando únicamente el formulario 1040 principal sin anexos adicionales. Sin embargo, ciertos tipos de ingresos o situaciones tributarias requieren cronogramas específicos:
Los errores matemáticos son la forma más rápida de retrasar su reembolso o crear problemas con el IRS.
El hecho de que la información básica sea incorrecta causa más dolores de cabeza que cualquier otro error. Compare todos los números de Seguro Social con las tarjetas para asegurarse de que coincidan perfectamente; un dígito incorrecto rechazará su declaración de inmediato. Los números de tu cuenta bancaria y de ruta deben ser los correctos para realizar un depósito directo, así que busca un extracto bancario o un cheque en blanco para verificar estos números. Los nombres deben aparecer exactamente como aparecen en las tarjetas del Seguro Social, incluyendo las iniciales del segundo nombre y los sufijos, o el sistema informático del IRS rechazará tu declaración.
Elegir el estado civil incorrecto puede costarle cientos o miles de dólares en impuestos adicionales. Las parejas casadas casi siempre ahorran dinero al presentar una declaración conjunta, pero a veces tiene sentido presentar una declaración por separado si uno de los cónyuges tiene enormes facturas médicas o deudas por préstamos estudiantiles. La condición de cabeza de familia le brinda una deducción estándar mayor y mejores tasas impositivas, pero debe estar soltero y pagar más de la mitad del costo de mantener una vivienda para los miembros de la familia que reúnan los requisitos.
El IRS ya conoce la mayoría de sus ingresos por los formularios que les envían sus empleadores y bancos, por lo que omitir algo crea problemas. Declara todos los formularios W-2 de todos los trabajos que hayas tenido durante 2018, incluso los trabajos a corto plazo o a tiempo parcial, más todos los intereses de cada cuenta bancaria. No olvides que los beneficios por desempleo pasaron a estar totalmente sujetos a impuestos en 2018, así que incluye cada dólar que hayas recibido de la oficina de desempleo de tu estado.
El hecho de que deba presentar una solicitud depende de la cantidad de dinero que haya ganado, su estado civil y su edad durante 2018. Si es soltero y tiene menos de 65 años, debe presentar la declaración cuando gane 12 000 dólares o más. Las personas mayores que presentan una declaración soltera tienen un límite ligeramente superior, de 13 600 dólares. Las parejas casadas que presentan la declaración juntas deben presentar su declaración si ganaron 24 000 dólares (ambos menores de 65 años), 25 300 dólares (uno de los cónyuges de 65 años o más) o 26 600 dólares (ambos de 65 años o más). Los padres solteros que presenten su declaración como cabeza de familia se enfrentan a un límite de 18 000 dólares (menores de 65 años) o 19 600 dólares (de 65 años o más). También debe presentar una declaración si ganó 400 dólares trabajando por cuenta propia, adeuda impuestos especiales o recibió ciertas distribuciones para la jubilación.
Incluso cuando no tiene que presentar una declaración, hacerlo con frecuencia le devuelve el dinero a su bolsillo.
Informe cada dólar que gane, sin importar lo pequeño que parezca, y luego solicite su deducción estándar completa para reducir sus ingresos imponibles. La presentación electrónica funciona muy bien para situaciones sencillas y, por lo general, resulta en reembolsos cuando los empleadores dedujeron los impuestos federales durante el año. Al configurar el depósito directo, el dinero del reembolso entra en tu cuenta bancaria mucho más rápido que esperar a que te envíen un cheque impreso por correo.
El antiguo formulario 1040EZ desapareció, pero no se preocupe: el nuevo formulario 1040 funciona igual de sencillo para las declaraciones básicas. La mayoría de las personas con trabajos regulares y deducciones estándar solo completarán el formulario principal sin horarios adicionales. El diseño cambió, pero el proceso sigue siendo sencillo para situaciones tributarias sencillas como la suya.
Tomemos como ejemplo la deducción estándar de 2018, ya que casi se duplicó con respecto a años anteriores. Los declarantes solteros reciben 12 000 dólares, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta reciben 24 000 dólares y los que son cabezas de familia solicitan 18 000 dólares. Estas cantidades superan las deducciones detalladas para la mayoría de las personas, lo que facilita mucho la preparación de la declaración de impuestos y, al mismo tiempo, le permite ahorrar más dinero.
El crédito tributario por hijos se duplicó hasta alcanzar los 2.000 dólares por cada hijo menor de 17 años que reuniera los requisitos, con límites de ingresos mucho más altos que antes. Esto significa que más familias reúnen los requisitos y reciben una devolución de dinero significativamente mayor. El crédito puede eliminar toda su factura tributaria e incluso generar un reembolso si adeuda menos del monto del crédito.
Su declaración de impuestos de 2018 vence el 15 de abril de 2019. Si necesita más tiempo, puede presentar el formulario 4868 para solicitar una prórroga automática hasta el 15 de octubre de 2019. Recuerde que las prórrogas le dan más tiempo para presentar sus documentos, pero no para pagar los impuestos que adeude; esos impuestos deben pagarse antes de la fecha límite original.
Comunícate primero con tu empleador, ya que guardan copias y pueden volver a emitir tu formulario W-2 con bastante rapidez. Si tu empleador no te ayuda o ha cerrado, llama al IRS al 1-800-829-1040 para solicitar transcripciones salariales que muestren la misma información. Este método de respaldo lleva más tiempo, así que comience el proceso lo antes posible.
De todos modos, presente su declaración antes de la fecha límite para evitar multas elevadas por presentación tardía, que cuestan mucho más que los cargos por pago atrasado. Pague lo que pueda con su declaración y, a continuación, póngase en contacto con el IRS para establecer un plan de pago. Los acuerdos a corto plazo de menos de 120 días tienen costos mínimos, mientras que los planes más extendidos incluyen cargos por intereses, pero te permiten cumplir con los requisitos.
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