El Servicio de Impuestos Internos (IRS) rediseñó los formularios de impuestos individuales a partir del año tributario 2018 y descontinuó las opciones de formularios simplificados, como el formulario 1040EZ. Para el año tributario 2019, todos los contribuyentes deben usar el formulario 1040 o el formulario 1040-SR, según la edad y el estado civil tributario. Este cambio afectó a millones de contribuyentes que anteriormente presentaban una declaración simple con el formulario 1040EZ y la utilizaban para situaciones tributarias básicas, como declarar sueldos, salarios o ingresos por intereses limitados.
Ya sea que presente su declaración como soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia, es esencial que sepa cómo declarar correctamente los ingresos imponibles, los intereses imponibles, la compensación por desempleo y otros tipos de ingresos. Las personas que presentan una declaración conjunta y las familias con hijos que reúnen los requisitos también pueden solicitar créditos o deducciones basados en los ingresos que reducen los ingresos imponibles y el monto total adeudado. En años anteriores, muchos contribuyentes perdieron la oportunidad de solicitar créditos tributarios, montos reembolsables o deducciones simplemente porque malinterpretaron las instrucciones o usaron formularios tributarios incorrectos.
Esta guía paso a paso explica cómo preparar y presentar su declaración de impuestos de 2019, electrónicamente o por correo. Cuando corresponda, aprenderá a declarar los ingresos por intereses, las subvenciones sujetas a impuestos, las becas e incluso las pagas de combate exentas de impuestos. El artículo también explica cómo aplicar la deducción estándar, calcular el total de los pagos de impuestos y garantizar que el dinero retenido a su empleador se declare correctamente. Con instrucciones claras, los contribuyentes pueden evitar cargos, solicitar los créditos que reúnen los requisitos y maximizar los reembolsos, al tiempo que se aseguran de que todos los cronogramas, las personas a cargo y los pagos se calculen con precisión.
El IRS reestructuró los formularios de impuestos individuales para crear un proceso de presentación más ágil y, al mismo tiempo, mantener la precisión para todos los contribuyentes.
El formulario 1040EZ fue diseñado para contribuyentes con situaciones tributarias básicas que tenían salarios, propinas e intereses imponibles limitados. El IRS determinó que mantener varias versiones de los formularios de impuestos creaba más confusión que conveniencia.
El formulario 1040 rediseñado para el año tributario 2019 consolida la información que antes se distribuía en diferentes formularios. Las características principales incluyen líneas separadas para los salarios de su empleador, los intereses imponibles, los dividendos calificados y las distribuciones para la jubilación.
El formulario 1040-SR proporciona cálculos de impuestos idénticos a los del formulario 1040, pero incluye elementos de diseño que son especialmente útiles para los contribuyentes mayores. Los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955 reúnen los requisitos para usar esta versión.
Varios cambios vitales afectaron la presentación de impuestos en 2019, incluidos los montos de deducción actualizados y las disposiciones tributarias ampliadas.
El IRS redujo la cantidad de cronogramas adicionales de seis en 2018 a solo tres en 2019. Este enfoque simplificado significa que la mayoría de los contribuyentes deben completar menos formularios separados.
Los montos de deducción estándar aumentaron significativamente durante el año tributario 2019, lo que redujo los ingresos imponibles de millones de estadounidenses. Los contribuyentes solteros y casados que declaran por separado podrían deducir 12.200 dólares.
El Congreso extendió varios beneficios tributarios vencidos, proporcionando alivio para situaciones específicas. La deducción de la matrícula y las tasas se devolvió para gastos educativos calificados.
La presentación de su declaración de impuestos federales requiere prestar mucha atención a los detalles y completar cada sección de manera sistemática.
La preparación exitosa de impuestos comienza con la recopilación de todos los documentos necesarios antes de comenzar a llenar los formularios.
Decida entre el formulario 1040 y el formulario 1040-SR según su edad y preferencias, ya que ambos producen cálculos de impuestos idénticos. El formulario 1040-SR proporciona un texto más grande y una tabla de deducciones estándar integrada para los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955. La elección solo afecta a la legibilidad, no a su obligación tributaria ni al monto del reembolso.
Seleccione el estado de presentación que legalmente proporcione la carga tributaria más baja de las cinco opciones disponibles. Las personas casadas que presentan una declaración conjunta suelen ofrecer las mejores ventajas fiscales para las parejas, mientras que ser cabeza de familia requiere no estar casado y pagar más de la mitad de los costos de mantenimiento de una vivienda para una persona que reúne los requisitos. Su estado civil civil afecta el monto de la deducción estándar y su elegibilidad para ciertos créditos.
Complete la sección de nombre y dirección exactamente como aparece en los registros de la Administración del Seguro Social para evitar demoras en el procesamiento. Marque las casillas correspondientes si usted o su cónyuge tienen 65 años o más o son ciegos, ya que esto afecta el monto de su deducción estándar. Incluya el campo opcional de dirección de correo electrónico para comunicarse electrónicamente con el IRS.
Introduzca el nombre completo, el número de Seguro Social y la relación con usted de cada dependiente que reúne los requisitos y, a continuación, marque las casillas correspondientes para ver los créditos tributarios. Los hijos que reúnen los requisitos deben ser menores de 17 años al final del año, cumplir con las pruebas de parentesco y vivir con usted más de la mitad del año. Cada hijo que reúna los requisitos puede generar un crédito tributario por hijos de hasta 2000 dólares.
Registre todas las fuentes de ingresos en las líneas correspondientes, incluidos los salarios del formulario W-2, los intereses imponibles de los formularios 1099 y las distribuciones de jubilación. Incluso los ingresos por intereses pequeños deben declararse, ya que el IRS recibe copias de la mayoría de los formularios de impuestos. Incluya la compensación por desempleo y otros ingresos del Anexo 1, si corresponde.
Sume sus ingresos totales y reste cualquier ajuste del Anexo 1, como los intereses de préstamos estudiantiles o las contribuciones a la IRA. Esta cantidad determina tu elegibilidad estándar para la deducción y las distintas eliminaciones graduales de los créditos tributarios. Los ajustes a los ingresos reducen su ingreso imponible dólar por dólar.
Elija entre la deducción estándar por estado civil civil o detallar las deducciones en el Anexo A. Para 2019, las deducciones estándar son de 12.200 dólares para las personas solteras que declaran impuestos, de 24.400 dólares para las personas casadas que presentan una declaración conjunta y de 18.350 dólares para el cabeza de familia. Detalle solo si los gastos calificados superan el monto de su deducción estándar.
Use la tabla de impuestos de las instrucciones del formulario 1040 para determinar su obligación tributaria en función de los ingresos imponibles y el estado civil tributario. Su ingreso imponible es igual al ingreso bruto ajustado menos el monto de su deducción. Complete la hoja de trabajo sobre dividendos calificados si sus ingresos por inversiones están gravados con tasas preferenciales.
Reste los créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos o el crédito por ingresos del trabajo, de su obligación tributaria calculada. Agregue cualquier impuesto adicional del Anexo 2, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o las multas por jubilación anticipada. Los créditos reducen los impuestos dólar por dólar, lo que los hace más valiosos que las deducciones.
Anote el total de los pagos de impuestos, incluido el impuesto federal sobre la renta retenido de los formularios W-2 y los pagos estimados realizados durante el año. Compara el total de los pagos con el total de la obligación tributaria para determinar el reembolso o el saldo adeudado. Incluya el pago en su declaración u organice un pago electrónico para cumplir con los plazos de presentación.
El IRS recomienda encarecidamente la presentación electrónica porque proporciona un procesamiento más rápido y una mayor precisión que la presentación en papel.
Presentación electrónica ofrece ventajas significativas, que incluyen un procesamiento más rápido, una entrega de reembolsos más rápida y una verificación automática de errores. La mayoría de los contribuyentes califican para la presentación electrónica gratuita a través de los programas del IRS. Los preparadores profesionales pueden presentar la declaración electrónicamente, y la mayoría de los programas de pago incluyen la presentación electrónica.
Las declaraciones en papel tardan de seis a ocho semanas en procesarse, en comparación con los 21 días de las declaraciones electrónicas. Envíela por correo al centro de procesamiento designado para su estado, firme y feche su declaración y guarde copias para su registro. Considera la posibilidad de enviar correos certificados para incluir el pago o confirmar la entrega.
El IRS acepta devoluciones a través de servicios de entrega privados designados, incluidas las opciones express de UPS y FedEx. El servicio postal regular también funciona para las declaraciones de impuestos.
El IRS ofrece varias opciones convenientes para pagar los impuestos adeudados y recibir reembolsos.
Los métodos de pago electrónico son la forma más conveniente de pagar el impuesto federal sobre la renta. Direct Pay del IRS permite realizar pagos gratuitos en cuentas bancarias, mientras que las tarjetas de crédito tienen cargos de conveniencia del 1,87% al 1,99%. Los métodos tradicionales incluyen cheques pagaderos al «Departamento del Tesoro de los Estados Unidos» y efectivo en tiendas minoristas con comisiones.
El depósito directo es el método de reembolso más rápido, normalmente en un plazo de 21 días para las declaraciones presentadas electrónicamente. Los cheques en papel tardan de seis a ocho semanas y se pueden perder o ser robados por correo. Proporcione los números de ruta bancaria y de cuenta para el depósito directo.
Es posible que se requieran cronogramas adicionales según su situación tributaria.
Utilice el Anexo 1 para los ingresos más allá de los salarios, intereses y dividendos o para ajustes específicos de los ingresos. Los ingresos adicionales incluyen las ganancias comerciales, las ganancias de capital, los ingresos por alquileres y la compensación por desempleo. Los ajustes incluyen los pagos de intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones a la IRA y los gastos de los educadores.
El Anexo 2 se aplica cuando adeuda impuestos especializados además del impuesto sobre la renta regular. Esto incluye el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos adicionales sobre las distribuciones para la jubilación. La mayoría de los empleados que solo tienen ingresos salariales no necesitarán este cronograma.
El Anexo 3 cubre los créditos tributarios y los pagos que no figuran en el formulario principal, incluidos los créditos tributarios extranjeros y educativos. Gestiona los pagos de impuestos estimados y los créditos reembolsables, como el crédito por ingresos del trabajo. También se indican aquí los montos adicionales del crédito tributario por hijos.
El Anexo A cubre las deducciones detalladas, mientras que el Anexo B es obligatorio para los intereses imponibles de más de $1,500. Los propietarios de negocios utilizan el Anexo C, y el Anexo D maneja los cálculos detallados de las ganancias de capital.
Evitar errores de presentación frecuentes ayuda a garantizar un procesamiento preciso y evita demoras en los reembolsos.
Incluso los contribuyentes con pocos ingresos pueden necesitar presentar declaraciones o beneficiarse de presentarlas cuando no es necesario.
Los requisitos de presentación dependen del ingreso bruto, la edad y el estado civil. Para 2019, los contribuyentes solteros menores de 65 años deben presentar una declaración con ingresos de 12,200 dólares o más. También es posible que tengas que solicitar impuestos especiales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, o solicitar créditos reembolsables.
La presentación le permite solicitar créditos reembolsables, como el crédito por ingreso del trabajo, y recuperar el impuesto federal sobre la renta retenido de los pagos. También establece los registros del IRS y es posible que se requiera para las solicitudes de ayuda financiera.
Los nuevos contribuyentes se benefician al comprender los conceptos básicos y utilizar los recursos disponibles.
Organice los documentos tributarios por categoría y comprenda los conceptos básicos, como las diferencias entre deducciones y créditos. Los créditos proporcionan reducciones tributarias dólar por dólar, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Considere la posibilidad de utilizar software tributario o de asistencia profesional para situaciones complejas.
Guarde copias de las declaraciones completas y los documentos de respaldo durante al menos tres años. En el caso de deducciones importantes o propiedades comerciales, mantenga los registros durante más tiempo. Las copias digitales brindan protección de respaldo y un acceso más fácil cuando es necesario.
El IRS proporciona recursos gratuitos, incluidos formularios, instrucciones y herramientas en línea. Los programas voluntarios de asistencia tributaria sobre la renta ofrecen preparación gratuita para los contribuyentes con ingresos inferiores a 56 000 dólares. Considere la posibilidad de obtener ayuda profesional para obtener ingresos comerciales, propiedades de alquiler o transacciones de inversión complejas.
El formulario 1040EZ se suspendió permanentemente después del año tributario 2017. Todos los contribuyentes individuales deben usar el formulario 1040 o el formulario 1040-SR para el año tributario de 2019, independientemente de la complejidad de sus ingresos. El formulario 1040 rediseñado incorpora elementos de los antiguos formularios simplificados y, al mismo tiempo, proporciona procedimientos de presentación unificados. La mayoría de los contribuyentes encontrarán que el nuevo formulario es sencillo, con la orientación y los materiales de preparación adecuados.
El formulario 1040-SR está diseñado para los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955 e incluye un texto más grande y una tabla de deducciones estándar. Ambos formularios producen cálculos de impuestos idénticos y utilizan las listas exactas cuando es necesario. La elección se basa en la edad requerida y en la preferencia personal por las funciones de legibilidad. Las personas que presenten una declaración conjunta pueden usar el formulario 1040-SR si alguno de los cónyuges reúne los requisitos de edad.
Para la mayoría de los contribuyentes de todo el país, la fecha límite para presentar las declaraciones del año tributario 2019 fue el 15 de abril de 2020. Las prórrogas se pueden solicitar mediante el formulario 4868, que ofrece seis meses adicionales para presentar la declaración pero no para pagar los impuestos adeudados. Los intereses y las multas se aplican a los impuestos impagos, independientemente del estado de la prórroga y de las fechas de presentación. Por lo general, la presentación electrónica permaneció disponible hasta noviembre para las declaraciones prorrogadas.
Compare el total de sus deducciones detalladas con los montos de las deducciones estándar y elija el beneficio mayor. Para 2019, las deducciones estándar fueron de 12.200 dólares para los contribuyentes solteros, de 24.400 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta y de 18.350 dólares para los contribuyentes que son cabezas de familia. Detalle solo si los gastos calificados superan estos montos de manera significativa. Las deducciones detalladas estándar incluyen los intereses hipotecarios, los impuestos estatales y las contribuciones caritativas.
Sí, debe declarar todos los ingresos independientemente de si recibió formularios de impuestos de los pagadores o de los empleadores. Esto incluye los pagos en efectivo, las propinas, el trabajo independiente, las ganancias de juegos de azar y otras compensaciones durante el año tributario. El IRS puede recibir copias de la información de pago de las fuentes, incluso si usted no recibe los formularios. No declarar los ingresos puede resultar en avisos, multas y cargos por intereses por parte del IRS.
El crédito tributario por hijos proporcionaba hasta 2000 dólares por hijo menor de 17 años que cumpliera los requisitos al final del año. Se podían reembolsar hasta 1400$ por hijo mediante el crédito tributario adicional por hijos, lo que significaba que podías recibir dinero incluso sin tener que pagar impuestos sobre la renta. Los hijos deben ser tus dependientes, tener números de seguro social válidos y cumplir con los requisitos de parentesco. El crédito se elimina gradualmente a los niveles de ingresos más altos para todos los estados declarantes.
Presente su declaración a tiempo, incluso si no puede pagar el monto total adeudado, para minimizar las multas. El IRS ofrece planes de pago, incluidos acuerdos de pago a plazos, para los contribuyentes que no pueden pagar inmediatamente después de presentar la declaración. Si reúne los requisitos, puede solicitar planes de pago en línea o solicitar una oferta de compromiso. Los intereses y las multas siguen acumulándose sobre los saldos impagos, por lo que es necesaria una resolución rápida para controlar los costos.
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