El Servicio de Impuestos Internos ha publicado una guía actualizada para los contribuyentes que deben realizar pagos trimestrales de impuestos estimados durante el año tributario 2025. El nuevo paquete del formulario 1040-ES incluye comprobantes de pago, instrucciones y opciones en línea que ayudan a las personas, las pequeñas empresas y los jubilados a pagar sus impuestos estimados de manera precisa y puntual.
El Servicio de Impuestos Internos publicó el Formulario 1040-ES 2025 para ayudar a los contribuyentes a calcular y presentar los pagos de impuestos estimados durante todo el año. Estos pagos cubren los ingresos que no están sujetos a retenciones automáticas, incluidos los ingresos del trabajo por cuenta propia, los dividendos, las distribuciones de pensiones y las ganancias de capital.
El IRS señala que el sistema de impuestos sobre la renta de los EE. UU. se basa en el «pago por uso», lo que significa que los contribuyentes deben pagar suficientes impuestos a medida que ganan o reciben ingresos imponibles, en lugar de esperar hasta que presenten una declaración de impuestos. La actualización garantiza que quienes hacen los pagos de impuestos estimados cuenten con los formularios y plazos adecuados para cumplir con los requisitos y evitar multas.
Los contribuyentes pueden enviar comprobantes de pago por correo o usar opciones electrónicas como Direct Pay del IRS, tarjeta de débito o crédito, o el Sistema electrónico de pago de impuestos federales. Las opciones electrónicas son seguras, se procesan en un plazo de dos días hábiles e incluyen el ícono de un candado cerrado y la autenticación multifactorial para mayor protección.
El Servicio de Impuestos Internos exige a los contribuyentes que hagan pagos de impuestos estimados si esperan adeudar al menos $1,000 en impuestos federales sobre la renta para 2025, después de contabilizar las retenciones y los créditos reembolsables. Por lo general, esto incluye a las personas que trabajan por cuenta propia, los propietarios de pequeñas empresas, los inversores con ganancias de capital y los jubilados cuyos ingresos por pensiones o dividendos no están sujetos a retención. Según normas especiales, es posible que los agricultores, los empleadores domésticos, los extranjeros residentes y los ciudadanos también tengan que pagar impuestos estimados, según sus ingresos, deducciones y créditos.
Los contribuyentes pueden evitar una multa impositiva estimada al revisar sus ingresos y deducciones en cada período de pago para asegurarse de que pagan suficientes impuestos. Aquellos que no cumplan con una fecha de vencimiento pueden hacer pagos más grandes antes del próximo trimestre para reducir o eliminar las multas. Un profesional de impuestos puede brindar orientación si se presentan circunstancias inusuales o una causa razonable.
El paquete del formulario 1040-ES de 2025 enumera cuatro períodos trimestrales de pago de impuestos estimados con fechas de vencimiento el 15 de abril, el 16 de junio, el 15 de septiembre de 2025 y el 15 de enero de 2026. Los contribuyentes que presenten su declaración de impuestos de 2025 antes del 2 de febrero de 2026 y paguen el saldo adeudado pueden saltarse el pago final. Aquellos que tengan previsto adeudar impuestos federales adicionales deben planificar sus pagos cuidadosamente para evitar una multa impositiva estimada.
Los contribuyentes pueden enviar por correo un comprobante de pago con un cheque o giro postal pagadero al «Tesoro de los Estados Unidos» o utilizar opciones electrónicas como el pago directo del IRS, una tarjeta de débito o crédito o el Sistema electrónico de pago de impuestos federales. Las opciones de pago electrónico de impuestos federales son más rápidas, incluyen la autenticación multifactorial por motivos de seguridad y se confirman en un plazo de dos días hábiles. El uso de estos sistemas a través de una institución financiera o un dispositivo móvil ayuda a garantizar que cada período de pago se complete a tiempo.
Hacer los pagos de impuestos estimados a tiempo ayuda a los contribuyentes a evitar una multa impositiva estimada o cargos por intereses al presentar su declaración. El IRS informa que, incluso si no se hicieron pagos anteriores, enviar un pago pronto puede reducir o eliminar las multas.
Por lo general, las multas se aplican solo si los contribuyentes no pagan sin una causa razonable o debido a una negligencia deliberada. Aquellos que esperan adeudar más debido a cambios en los ingresos, las ganancias de capital o las deducciones deben volver a calcular antes del próximo trimestre. El uso de Direct Pay del IRS o el sistema de pago de impuestos federales permite el procesamiento seguro con un número de identificación personal y la verificación a través de una institución financiera.
Los contribuyentes también pueden usar la calculadora de retención de impuestos para comprobar si es probable que adeuden impuestos adicionales o reúnan los requisitos para recibir un reembolso cuando presenten la declaración. Ajustar la retención o hacer pagos adicionales a lo largo del año tributario puede ayudar a evitar déficits.
El IRS alienta a los contribuyentes a revisar las instrucciones actualizadas del Formulario 1040-ES y establecer recordatorios antes de cada fecha de vencimiento. La configuración de las notificaciones por correo electrónico a través del sistema de pago de impuestos federales puede evitar la falta de pago.
Quienes utilicen Direct Pay o EFTPS del IRS deben verificar cuidadosamente la información de su cuenta antes de autorizar un pago de impuestos. Los pagos electrónicos generalmente se liquidan en un plazo de dos días hábiles y proporcionan recibos de confirmación. Los contribuyentes que envíen los comprobantes por correo deben disponer de más tiempo para la entrega.
Para obtener información adicional, incluidos ejemplos y reglas especiales para ciertos contribuyentes, consulte la Publicación 505 del IRS, Retención de impuestos e impuestos estimados, o visite la sala de prensa del IRS para obtener actualizaciones durante todo el año.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now™. All rights reserved.
