Intercambio de datos del IRS: más control sobre ingresos
El Servicio de Impuestos Internos está aumentando la supervisión de los pagos digitales al ampliar la forma en que las plataformas informan las transacciones de los usuarios. La medida se centra en ampliar la presentación del formulario 1099-K, para incorporar más ingresos de la economía colaborativa, ventas en los mercados en línea y actividad de aplicaciones de pago a los sistemas federales de declaración de impuestos.
Las aplicaciones de pago, los mercados en línea y los procesadores de tarjetas de pago ahora deben compartir categorías más amplias de datos de transacciones con las autoridades fiscales. Esto incluye los ingresos obtenidos a través de los servicios de transporte, los mercados independientes, las plataformas de reventa y los sitios de financiación colectiva.
La expansión refleja las normas de presentación de informes actualizadas para las organizaciones de liquidación de terceros, que deben emitir el formulario 1099-K tanto a los contribuyentes como al IRS. Como resultado, los ingresos de las plataformas que antes no se registraban mediante formularios tributarios formales ahora son más visibles a través de los sistemas de presentación de informes de terceros.
Un factor clave detrás del aumento es la reducción del umbral de 1099-K. Anteriormente, los informes solo se aplicaban a los usuarios con más de 20 000$ en pagos y más de 200 transacciones. Ese estándar se redujo, lo que amplió la cantidad de contribuyentes que reciben formularios.
Si bien el IRS introdujo umbrales de transición temporales, incluido un límite más alto durante los años de introducción gradual, la dirección a largo plazo apunta a ampliar la presentación de informes. Los analistas esperan que se generen millones de formularios adicionales a medida que las plataformas digitales sigan creciendo y más usuarios cumplan con los requisitos de presentación de informes.
El aumento en la presentación de informes del formulario 1099-K repercute directamente en el sistema de comparación de datos del IRS. Las declaraciones informativas se comparan con las declaraciones de impuestos individuales para identificar las discrepancias entre los ingresos declarados y los reales.
Cuando aparecen diferencias, los contribuyentes pueden recibir una notificación CP2000 proponiendo impuestos adicionales, junto con intereses o multas. Estos avisos se generan cuando los informes de terceros, como los datos de las aplicaciones de pago o los mercados en línea, no coinciden con las declaraciones de impuestos presentadas.
El IRS confía en su sistema automatizado de subinformadores para procesar los desajustes relacionados con los ingresos de la plataforma, las transacciones con tarjetas de pago y otras declaraciones informativas. El sistema revisa grandes volúmenes de datos para detectar posibles casos de subregistro.
Los profesionales de impuestos afirman que el aumento de las declaraciones de terceros probablemente dé lugar a más avisos, especialmente para las personas que no están familiarizadas con las normas que rigen los ingresos de la economía colaborativa. La agencia sigue haciendo hincapié en que se deben declarar todos los ingresos imponibles, incluso si no se recibe ningún formulario.
La ampliación de las normas de presentación de informes presenta desafíos para los contribuyentes que ganan a través de plataformas digitales. El formulario 1099-K informa los montos brutos de los pagos en lugar de los ingresos netos imponibles, lo que puede crear confusión a la hora de conciliar los totales.
Los contribuyentes deben contabilizar las tarifas, los reembolsos y los gastos comerciales por separado al determinar los ingresos imponibles. Aquellos que usan aplicaciones de pago para transacciones personales y comerciales también pueden necesitar separar las actividades para evitar errores en los informes.
Mantener registros detallados es cada vez más importante debido a la expansión del intercambio de datos del IRS. Los contribuyentes deben hacer un seguimiento de los pagos efectuados en la plataforma, conservar los recibos de los gastos deducibles y revisar cuidadosamente cada formulario 1099-K antes de presentarlo.
A medida que aumente la supervisión, se espera que los trabajadores por encargo, los vendedores en línea y los autónomos se enfrenten a un escrutinio más detenido. Supervisar los umbrales de presentación de informes y mantenerse al día con las directrices del IRS puede ayudar a reducir el riesgo de errores, retrasos en los reembolsos o sanciones relacionados con la presentación de informes inexactos.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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