La guía esencial sobre cómo presentar su declaración de impuestos de California para 2022

Presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de California puede resultar abrumador. Puede navegar el proceso con confianza con los recursos y las instrucciones claras y paso a paso proporcionadas por el funcionario Junta de Impuestos de Franquicias de California y directrices del gobierno federal. Esta guía lo explica todo, desde comprender los umbrales de presentación de 2022 y los plazos clave hasta elegir los formularios correctos y presentar su declaración electrónicamente o por correo. También veremos cómo calcular y pagar los impuestos adeudados, hacer un seguimiento de su reembolso y evitar los errores más comunes.

Ya sea que presente una declaración de impuestos estatales sobre la renta personal o una declaración de impuestos comerciales, este artículo se basa exclusivamente en la información de la Junta Tributaria de Franquicias (FTB) y otras fuentes oficiales del gobierno. Descubrirás qué formularios se adaptan a tu situación, como el formulario 540 para residentes, el 540 2EZ para declaraciones simples o el formulario 540NR para un año parcial y para no residentes, y cómo completar cada sección con precisión. Le mostraremos cómo solicitar valiosos créditos tributarios sobre la renta, como el crédito tributario por ingreso del trabajo de California y el crédito tributario por hijos pequeños, y cómo realizar los pagos a través de servicios de presentación electrónica gratuitos, como CalFile o Web Pay.

Al final de esta guía, tendrá una lista de verificación final para asegurarse de que no se pase por alto nada, además de una sección completa de preguntas frecuentes para responder a sus preguntas más urgentes sobre las declaraciones de impuestos estatales, los pagos de impuestos y los reembolsos para el año tributario 2022. Vamos a empezar.

Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de California para 2022

Quién debe presentar una solicitud

Los residentes de California, los residentes de medio año y los no residentes con ingresos de origen californiano deben presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta si sus ingresos brutos cumplen con ciertos umbrales establecidos por la Junta de Impuestos de Franquicias. Los residentes incluyen a cualquier persona que haya vivido en California durante todo el año, mientras que los residentes de medio año vivieron aquí solo una parte de 2022 y los no residentes obtuvieron ingresos de California pero vivieron en otro lugar. Estas distinciones son importantes porque el estado civil civil determina qué formularios se utilizan (el formulario 540 para residentes y el formulario 540NR para no residentes y personas que declaran durante un año parcial) y los límites de ingresos aplicables.

Límites de presentación de ingresos brutos para 2022

Los umbrales de declaración de ingresos brutos de California para 2022 varían según el estado civil declarante, la edad y la cantidad de dependientes. Si sus ingresos son iguales o superiores a los montos que se indican a continuación, debe presentar una declaración:

• Persona soltera o cabeza de familia menor de 65 años: Debe declararse si el ingreso bruto es de al menos 20.913 dólares sin dependientes, 35.346 dólares con un dependiente o 46.171 dólares con dos o más dependientes.
  
  
• Soltero o cabeza de familia de 65 años o más: Debe declararse si el ingreso bruto es de al menos 27.913 dólares sin dependientes, 38.738 dólares con un dependiente o 47.398 dólares con dos o más dependientes.
  
  
• Casado/RDP que presenta una declaración conjunta cuando los cónyuges son menores de 65 años: Debe declararse si el ingreso bruto es de al menos 41.830 dólares sin dependientes, 56.263 dólares con un dependiente o 67.088 dólares con dos o más dependientes.
  
  
• Casado/RDP que presenta una declaración conjunta cuando uno de los cónyuges tiene 65 años o más: Debe declararse si el ingreso bruto es de al menos 48.830 dólares sin dependientes, 59.655 dólares con un dependiente o 68.315 dólares con dos o más dependientes.
  
  
• Casado/RDP que presenta una declaración conjunta cuando ambos cónyuges tienen 65 años o más: Debe declararse si el ingreso bruto es de al menos 55 830 dólares sin dependientes, 66 655 dólares con un dependiente o 75 315 dólares con dos o más dependientes.
  
  

Consulte el sitio web oficial de la Junta de Impuestos de Franquicia de California para obtener detalles completos sobre los requisitos de declaración de impuestos estatales.

Fechas y plazos clave

Cumplir con los plazos de presentación y pago de California es fundamental para evitar multas e intereses por impuestos impagos.

• 18 de abril de 2023: Fecha límite original para presentar su declaración de 2022 y pagar los impuestos adeudados. Esta fecha límite se aplica incluso si solicita una prórroga y coincide con la fecha límite para la declaración de impuestos federales de la mayoría de los contribuyentes.
  
  
• 16 de octubre de 2023: Extensión automática de seis meses para presentar su declaración de 2022 sin una multa por presentación tardía. No es necesario que presente el formulario FTB 3519 para solicitar esta prórroga estatal, pero debe pagar al menos el 90% de su obligación tributaria prevista antes del 18 de abril para evitar multas por pago insuficiente.

Qué hay de nuevo para 2022 en comparación con 2021

El año tributario de 2022 introdujo varios cambios y amplió los beneficios diseñados para brindar alivio y simplificar la presentación de impuestos:

• Expansión del crédito tributario por hijos pequeños: El crédito tributario por hijos pequeños ahora se aplica a las personas con ingresos del trabajo nulos o negativos, lo que hace que más familias sean elegibles para este crédito tributario sobre la renta a nivel estatal.
  
  
• Introducción al crédito tributario para jóvenes de Foster: Por primera vez, los jóvenes que hayan sido acogidos de entre 18 y 25 años que reúnan los requisitos pueden solicitar un crédito reembolsable de hasta 1.083 dólares, que ofrece apoyo específico a esta población, a menudo en riesgo.
  
  
• Derogación de la suspensión de pérdidas operativas netas y las limitaciones crediticias: California restableció la posibilidad de utilizar las pérdidas operativas netas de años anteriores y eliminó los límites anteriores a la mayoría de los créditos reembolsables, alineando las normas estatales más estrechamente con las declaraciones de impuestos federales.
  
  
• Nuevas exclusiones de ingresos: Los reembolsos y cancelaciones específicos, como los reembolsos por reemplazo de césped, las desgravaciones de las tasas estudiantiles y los pagos de reembolsos de impuestos a la clase media, ahora se excluyen de los ingresos brutos, lo que reduce la carga tributaria estatal si recibió alguno de estos beneficios.
  
  

Estas actualizaciones reflejan los ajustes para alinear la ley tributaria de California con las disposiciones federales y las medidas de alivio específicas promulgadas por la legislatura estatal.

Qué formularios usar para su declaración de 2022

Principales formularios de impuestos sobre la renta de las personas físicas

• Formulario 540 — Declaración de impuestos sobre la renta de residentes de California: Este es el formulario principal de impuestos estatales sobre la renta que utilizan los residentes de California durante todo un año. Debe completar el formulario 540 si vivió en California durante todo el año 2022 y sus ingresos brutos cumplen con los requisitos mínimos de presentación.
  
  
• Formulario 540 2EZ — Declaración de impuestos simplificada de California: Utilice esta versión simplificada si tiene una situación tributaria sencilla con ingresos imponibles de $100,000 o menos. Reduce la cantidad de filas y horarios que debes completar, lo que te ayuda a presentar la declaración más rápidamente.
  
  
• Formulario 540NR — Declaración de residente no residente o de un año parcial: Este formulario se aplica si fue residente de medio año o no residente con ingresos de origen californiano en 2022. Le permite declarar solo los ingresos obtenidos en California y calcular la obligación tributaria estatal correcta.

Horarios esenciales y formularios de respaldo

• Anexo CA (540) — Ajustes de California: Utiliza el Anexo CA (540) para conciliar las diferencias de ingresos imponibles federales y de California. Este cronograma es obligatorio si tiene ingresos o ajustes específicos de California, como reembolsos de impuestos estatales o diferencias en las normas de depreciación.
  
  
• Formulario FTB 3514 — Ingresos del trabajo y créditos relacionados: Solicite el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos pequeños y el crédito tributario para jóvenes adoptivos de California en el formulario FTB 3514. Este formulario combina varios créditos reembolsables para garantizar que reciba todos los créditos para los que reúne los requisitos.
  
  
• Formulario FTB 3532 — Lista de situación de presentación de solicitudes de cabezas de familia: Complete el formulario FTB 3532 si presenta la solicitud como cabeza de familia para verificar su elegibilidad. En él se documentan las personas a cargo que reúnen los requisitos y se asegura de que usted cumple con los criterios para declararse cabeza de familia como cabeza de familia.
  
  
• Formulario FTB 3568 — Identificación alternativa de dependiente: Use el formulario FTB 3568 cuando un dependiente no tenga un número de seguro social o un ITIN. Este formulario de información de identificación alternativo le permite solicitar el crédito de exención por dependiente sin los números de identificación estándar.
  
  

Todas formularios tributarios oficiales de California y las instrucciones están disponibles para su descarga gratuita en línea. Muchos formularios también están disponibles en español para su comodidad.

Instrucciones paso a paso para completar su devolución

Paso 1: Reúna sus documentos

Reúna todos los registros de ingresos y pagos, incluidos los formularios W-2 y 1099, sus declaraciones federales y de California del año anterior, las confirmaciones de los pagos estimados, los recibos de las deducciones y la documentación de cualquier crédito, para informar con precisión los ingresos y fundamentar sus reclamaciones crediticias.

Paso 2: Determine su estado civil

Utilice el mismo estado civil que aparece en su declaración federal, pero aplique las normas específicas de California: las parejas de hecho registradas deben presentar la declaración como casadas/RDP, las fuerzas militares en servicio activo estacionadas en California pueden presentar la declaración por separado de un cónyuge no residente y los cónyuges no residentes pueden optar por declarar solo sus ingresos de California presentándolos por separado.

Paso 3: Complete sus formularios

Transfiera su ingreso bruto ajustado federal del formulario 1040 presentado por el IRS al formulario 540 (o 540NR para personas de un año parcial o no residentes), agregue cualquier ingreso o exclusión específicos de California y concilie las diferencias en el Anexo CA (540). Luego, usa las tablas tributarias del FTB o la calculadora en línea para calcular tu obligación tributaria estatal.

Paso 4: Reclamar créditos y revisarlos

Presente el formulario FTB 3514 para solicitar créditos reembolsables (crédito tributario por ingreso del trabajo de California, crédito tributario por hijo pequeño y crédito tributario para jóvenes adoptivos) y recuperar cualquier exceso retenido del seguro estatal por discapacidad. Por último, verifique que los montos retenidos coincidan con la casilla 17 de su formulario W-2, verifique los pagos estimados, confirme las identificaciones de los dependientes y compruebe todos los cálculos para evitar demoras.

Estos pasos resumidos cubren lo esencial: recopilar la documentación, seleccionar el estado correcto, completar los formularios, solicitar créditos y evitar errores comunes, para que pueda presentar la solicitud de manera precisa y eficiente.

Errores comunes que se deben evitar

• Usar la retención federal en lugar de la retención de California: Muchos contribuyentes incluyen el impuesto federal sobre la renta retenido en su declaración estatal. Utilice siempre el monto que figura en la casilla 17 de su formulario W-2 para la retención de California para asegurarse de que los pagos se acrediten correctamente y evitar multas por pago insuficiente.
  
  
• Declaración errónea de los pagos estimados: Si realizó pagos trimestrales de impuestos estimados, verifique las fechas y los montos con sus registros bancarios o con los comprobantes del formulario 540-ES. Las entradas inexactas pueden generar multas o demoras en el procesamiento.
  
  
• Reclamación de dependientes no elegibles: No incluya a un dependiente ya reclamado en otra declaración o sin un número de Seguro Social o ITIN válido. Las solicitudes de dependencia incorrectas a menudo prolongan los tiempos de procesamiento y solicitan documentación adicional.
  
  
• Aplicar la deducción estándar incorrecta: Los montos de deducción estándar de California difieren de las cifras federales y varían según el estado civil civil. El uso de la deducción federal en su declaración estatal puede declarar mal su ingreso imponible y resultar en saldos adeudados inesperados.
  
  
• Errores aritméticos y de entrada de datos simples: La transposición de números, la introducción incorrecta de números de Seguro Social o la realización de errores matemáticos son causas comunes de rechazo de declaraciones. Revisa cuidadosamente cada línea y usa la calculadora en línea o las comprobaciones de software del FTB, cuando estén disponibles.

Cómo presentar su declaración de impuestos de California

Opciones de presentación electrónica

Los contribuyentes de California pueden presentar su declaración de 2022 en línea de forma gratuita mediante CalFile, el sistema de presentación electrónica de la Franchise Tax Board. CalFile proporciona confirmación inmediata, cálculos automáticos y los reembolsos más rápidos; las declaraciones de depósito directo suelen llegar en un plazo de 7 a 10 días hábiles. Solo necesita acceso a Internet y una dirección de correo electrónico válida para usar CalFile. Si prefiere trabajar con un software de impuestos o con un preparador, la FTB mantiene una lista de proveedores de declaraciones electrónicas aprobados en ftb.ca.gov.

Instrucciones de presentación en papel

Si decide enviar una declaración en papel por correo, envíe el formulario 540 (o 540 2EZ/540NR y cualquier anexo) al apartado postal de FTB correspondiente, según el estado de su saldo:

• Si debe dinero, envíelo por correo a la Franchise Tax Board, PO Box 942857, Sacramento, CA 94257-0531.
  
  
• Si espera recibir un reembolso o tiene un saldo cero, envíelo por correo a Franchise Tax Board, PO Box 942840, Sacramento, CA 94240-0001.
  
  

Utilice el correo certificado como comprobante de envío, guarde copias de todo lo que envíe y espere de 6 a 8 semanas para procesar una declaración en papel.

Extensiones de presentación

California otorga automáticamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración de 2022 hasta el 16 de octubre de 2023; no se requiere ningún formulario de prórroga. Sin embargo, cualquier impuesto adeudado debe pagarse antes del 18 de abril de 2023 para evitar multas e intereses por pago insuficiente. Para minimizar los cargos adicionales, calcule y pague al menos el 90% de su obligación tributaria antes de la fecha límite original.

Cómo realizar un pago

Web Pay (transferencia bancaria directa)

El sistema Web Pay de California le permite transferir fondos directamente desde su cuenta corriente o de ahorros sin costo alguno. Puede programar pagos para el mismo día o futuros y recibir un número de confirmación inmediato para su registro. Para usar Web Pay, visite ftb.ca.gov/pay/bank-account, introduzca su número de seguro social, la ruta bancaria y los números de cuenta, seleccione la fecha de pago (debe ser antes del 18 de abril de 2023) y guarde la confirmación como comprobante del pago.

Opciones de pago

• Pagos con tarjeta de crédito o débito: Puede pagar en línea o por teléfono con Visa, MasterCard, American Express o Discover, pero se aplica una tarifa de conveniencia de aproximadamente el 2,3%. Los pagos en línea se procesan inmediatamente a través de ftb.ca.gov/pay/credit-card.html, y también puedes llamar al 800-272-9829 para pagar por teléfono.
  
  
• Cheque o giro postal: Haga su cheque o giro postal pagadero a la «Franchise Tax Board» e incluya su número de Seguro Social y el año tributario en la línea de notas. Envíelo por correo postal a las mismas direcciones utilizadas para la presentación en papel (consulte la sección de presentación anterior), guarde una copia para su registro y espere más tiempo para entregarla a fin de cumplir con la fecha límite del 18 de abril.
  
  

Plazos de pago y multas

Todos los impuestos adeudados para el año tributario 2022 deben pagarse antes del 18 de abril de 2023, incluso si presenta la declaración más adelante en virtud de una prórroga. Los pagos atrasados conllevan una multa del 5% del impuesto pendiente de pago más un 0,5% de interés mensual (hasta un 25% en total), y es posible que se apliquen multas por pago insuficiente si no pagó al menos el 90% de su deuda mediante retenciones o pagos estimados. Para evitar estos cargos, asegúrate de registrar tu pago antes de la fecha límite y consulta el calendario de pagos de impuestos estimados para 2023 (que vence el 18 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 16 de enero) si anticipas que adeudas impuestos el próximo año.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

«¿Dónde está mi reembolso?» Herramienta

Usa los FTB «¿Dónde está mi reembolso?» portal para actualizaciones de estado en tiempo real. Necesitarás tu número de Seguro Social, el monto exacto del reembolso y el código postal. Si prefieres el acceso telefónico, llama al 800-852-5711 y sigue las instrucciones automáticas.

Acceso a la cuenta MyFTB

Cree o inicie sesión en su cuenta MyFTB segura en ftb.ca.gov/myftb para ver el estado de su reembolso, el saldo de la cuenta, el historial de pagos y cualquier aviso. La interfaz, compatible con dispositivos móviles, también le permite actualizar la información personal y hacer un seguimiento de varios años tributarios en un solo lugar.

Tiempos de procesamiento y solución de problemas

CalFile generalmente procesa las declaraciones electrónicas en un plazo de 7 a 10 días hábiles para los reembolsos por depósito directo, mientras que las declaraciones presentadas electrónicamente en papel demoran de 2 a 3 semanas y las declaraciones en papel completas requieren de 6 a 8 semanas. Las declaraciones complejas o las que solicitan nuevos créditos pueden demorar hasta 16 semanas. Si no ves ningún estado después de estos plazos, verifica tu información, ten en cuenta las demoras en temporada alta y comunícate con el servicio de atención al cliente de FTB si es necesario.

Lista de verificación de presentación final

• Revise todos los documentos y formularios: Asegúrese de haber completado y firmado el formulario 540 (o 540 2EZ/540 NR) junto con el Anexo CA (540), el formulario FTB 3514, el formulario FTB 3532 y cualquier otro anexo requerido. Verificar que cada formulario sea correcto y esté incluido evita demoras en el procesamiento y la falta de créditos.
  
  
• Verifica los detalles de pago y reembolso: Confirma que tu método de pago (Web Pay, tarjeta de crédito/débito o cheque) esté programado o enviado por correo para llegar antes del 18 de abril de 2023, y que la información de la cuenta bancaria es correcta para los reembolsos por depósito directo. Mantener organizados los números de confirmación y los registros de pagos ayudará a resolver rápidamente las discrepancias.
  
  
• Confirme su método de presentación y el estado de la extensión: Si presentó su solicitud electrónicamente, asegúrese de recibir un número de confirmación inmediato a través de CalFile o de su proveedor de software. Si envió su declaración por correo, utilice el correo certificado o un servicio rastreable y anote la fecha del matasellos; si la presentó con prórroga, verifique que sea para la fecha límite del 16 de octubre de 2022.
  
  
• Mantenga registros exhaustivos: Guarde copias de su declaración de impuestos completa, los formularios W-2, 1099, las confirmaciones de pago del IRS y la documentación crediticia durante al menos cuatro años. Al configurar y proteger su cuenta MyFTB, podrá acceder a su historial de presentación, historial de pagos y avisos en cualquier momento.
  
  

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite de presentación del 18 de abril de 2023?

Aún puede presentar su declaración de impuestos de California de 2022 antes del 16 de octubre de 2023, sin enfrentarse a la multa por no presentarla. Sin embargo, todos los impuestos adeudados vencían el 18 de abril y se aplicarán multas por pago atrasado del 5% mensual más intereses. California ofreció una reducción de la multa por única vez para los contribuyentes elegibles por motivos que reúnan los requisitos.

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos estatal de forma gratuita?

Sí, el sistema CalFile de la Franchise Tax Board permite a todos los contribuyentes de California presentar su declaración estatal de impuestos sobre la renta sin costo alguno. CalFile proporciona una confirmación inmediata de la presentación, cálculos automáticos y los reembolsos más rápidos; las declaraciones de depósito directo suelen llegar en un plazo de 7 a 10 días hábiles. Solo necesita acceso a Internet y una dirección de correo electrónico válida para utilizar este servicio gratuito de presentación electrónica.

¿Qué deducciones se omiten con mayor frecuencia en las declaraciones de California?

Los contribuyentes suelen pasar por alto las deducciones específicas de California, como los gastos de mudanza reclamados mediante el formulario FTB 3913 y los reembolsos excesivos del Seguro Estatal de Incapacidad. Los intereses de los bonos municipales y ciertos reembolsos de impuestos estatales pueden diferir del tratamiento federal, por lo que es esencial conciliarlos según el Anexo CA. Los gastos de las empresas que trabajan por cuenta propia y las contribuciones caritativas sin fines de lucro tampoco suelen reclamarse.

¿Cómo solicito una extensión de presentación para California?

California otorga automáticamente una prórroga de seis meses para presentar su declaración de impuestos estatal, lo que traslada la fecha límite al 16 de octubre de 2023, sin necesidad de presentar el formulario FTB 3519. Para evitar multas por pago insuficiente, debes pagar al menos el 90% de tu obligación tributaria estimada antes del 18 de abril de 2023. Los intereses se aplican a cualquier saldo restante de la fecha de vencimiento original.

¿Puedo presentar una solicitud conjunta si me mudé a mediados de año?

Si usted y su cónyuge se mudaron juntos, por lo general se presentan como residentes de un año completo en el formulario 540. Los residentes de medio año o los no residentes utilizan el formulario 540NR para declarar únicamente los ingresos de origen californiano. En virtud de la excepción militar, las personas que estén en servicio activo estacionadas aquí pueden presentar la solicitud por separado del cónyuge no residente. Siga siempre las pautas de residencia establecidas por la Junta de Impuestos de Franquicias.

¿Qué hay de nuevo con los créditos tributarios en California para 2022?

Para 2022, el crédito tributario por hijos pequeños se amplió para incluir a las personas con ingresos del trabajo nulos o negativos, y el nuevo crédito tributario para jóvenes adoptivos ofrece hasta 1.083 dólares para jóvenes de entre 18 y 25 años que hayan sido adoptados en hogares de acogida. California también derogó la suspensión de las pérdidas operativas netas y los límites de crédito estatales para ajustarse mejor a las normas federales de declaración de impuestos.

¿Durante cuánto tiempo debo conservar mis registros tributarios de California?

La Junta de Impuestos de Franquicias recomienda conservar los registros de impuestos durante al menos cuatro años a partir de la fecha límite de presentación original. Guarde los registros durante seis años si no declaró sus ingresos en un 25% o más. No hay límite de tiempo si no presentó la solicitud o si se sospecha de fraude. Los registros comerciales deben conservarse durante cuatro años después de la presentación de la declaración.