Se lanzan las actualizaciones tributarias del Departamento de Hacienda de Washington para 2025
Las actualizaciones tributarias del Departamento de Hacienda de Washington para 2025 introducen cambios importantes en la forma en que las empresas calculan, declaran y pagan impuestos a través del sistema en línea My DOR. Las actualizaciones amplían el impuesto sobre las ventas minoristas a servicios adicionales, revisan las definiciones del impuesto digital y refuerzan los plazos de presentación y pago electrónicos a partir de finales de este año.
A partir del 1 de octubre de 2025, Washington exigirá a las empresas que recauden impuestos sobre las ventas minoristas en varias categorías de servicios que anteriormente estaban exentas. La expansión marca uno de los cambios más importantes en la estructura del impuesto sobre las ventas del estado y afectará a una amplia gama de empresas de servicios.
Los nuevos servicios sujetos a impuestos incluyen el soporte y la consultoría en tecnología de la información, el desarrollo de sitios web personalizados, los servicios de publicidad, como la planificación de campañas y la generación de clientes potenciales, las presentaciones en vivo con interacción en tiempo real, los servicios de investigación y seguridad, los servicios de personal temporal y el desarrollo y la personalización de software personalizados. Los vendedores deben recaudar el impuesto sobre las ventas en el punto de venta e informar de esas transacciones a través del sistema My DOR.
El Departamento de Hacienda ha publicado una guía provisional y explicaciones específicas de los servicios para ayudar a las empresas a determinar si sus actividades están incluidas en los requisitos tributarios ampliados. Los compradores deben esperar que el impuesto sobre las ventas aparezca en las facturas de los servicios afectados después de la fecha de entrada en vigor.
Paralelamente a la expansión del impuesto sobre los servicios, Washington está modificando la forma en que define y grava los servicios digitales automatizados. Varias exclusiones que anteriormente se aplicaban a los servicios de publicidad, las presentaciones digitales en directo y ciertas actividades de procesamiento de datos se eliminarán a partir del 1 de octubre de 2025.
A pesar de los cambios más amplios, la ley actualizada excluye explícitamente los servicios de telesalud y telemedicina del impuesto sobre las ventas minoristas. Según las directrices del Departamento de Hacienda, los proveedores de atención médica que ofrecen servicios de atención virtual seguirán operando bajo la exención existente. No estarán sujetos al marco tributario digital revisado.
Está previsto que entren en vigor varios cambios en los impuestos sobre empresas y ocupaciones entre 2025 y 2026. La legislación reciente modifica ciertas tasas impositivas de B&O, ajusta los recargos existentes y establece un nuevo recargo temporal para las grandes empresas, cuyas fechas de entrada en vigor varían según la disposición.
A partir del 1 de enero de 2026, una medida independiente introduce una nueva tasa impositiva B&O y una deducción para los ingresos obtenidos de los servicios de procesamiento de tarjetas de pago. Se espera que las empresas afectadas por estos cambios revisen sus clasificaciones y se aseguren de aplicar la tasa correcta al presentar la declaración a través de My DOR.
El Departamento de Hacienda de Washington continúa exigiendo la presentación y el pago electrónicos para la mayoría de los contribuyentes. Para 2025, los usuarios de My DOR que envíen pagos mediante débito ACH deberán completar las transacciones antes de las 11:59 p. m., hora del Pacífico, de la fecha de vencimiento correspondiente para evitar multas.
Las empresas que utilizan pagos mediante crédito mediante EFT deben asegurarse de que sus instituciones financieras depositen los fondos en la cuenta del estado antes de las 5:00 p. m., hora del Pacífico, de la fecha de vencimiento. El departamento publica un cronograma detallado en el que se describen los plazos de presentación electrónica mensuales, trimestrales y anuales.
Se recomienda a los contribuyentes que controlen la disponibilidad del sistema durante todo el año. El Departamento de Hacienda programa periódicamente períodos de mantenimiento que restringen temporalmente el acceso a los servicios de My DOR.
Un período de mantenimiento reciente se extendió desde la noche del 9 de enero hasta la mañana del 12 de enero de 2026, durante el cual los sistemas de presentación y pago en línea no estuvieron disponibles. Se alienta a las empresas a planificar las presentaciones y los pagos en función de las interrupciones anunciadas.
Las empresas afectadas por las actualizaciones tributarias de 2025 del Departamento de Hacienda de Washington deben revisar sus ofertas de servicios, sus prácticas de facturación y la configuración de su cuenta My DOR con bastante antelación a la fecha de entrada en vigor de octubre. Actualizar las determinaciones de tributación, confirmar la frecuencia de presentación de las declaraciones y programar los pagos con anticipación puede reducir los riesgos de cumplimiento.
El departamento aconseja a los contribuyentes que supervisen las directrices publicadas, se suscriban a las actualizaciones oficiales y soliciten aclaraciones cuando sea necesario a medida que Washington hace la transición a un sistema tributario más amplio basado en los servicios.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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