Miles de empresas incumplen el plazo del impuesto de franquicia de Texas
Meses después de la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de mayo, miles de entidades comerciales de Texas siguen sin cumplir con el impuesto a las franquicias de Texas, según la Contraloría de Cuentas Públicas de Texas. Las autoridades estatales afirman que la falta de presentación de informes tributarios y los saldos pendientes de pago han provocado multas, intereses y acciones de decomiso que podrían afectar a las empresas hasta bien entrado el 2026.
La Oficina del Contralor de Texas confirmó a través de múltiples actualizaciones de Tax Policy News que un número significativo de contribuyentes de franquicias no cumplieron con sus obligaciones tributarias de franquicia para 2025. El problema surgió después de la fecha límite del 15 de mayo para la presentación anual de impuestos de franquicia en Texas, cuando miles de entidades tributarias de todo el estado no presentaron los informes y pagos tributarios requeridos.
Según la Contraloría, el incumplimiento incluye tanto la falta de presentación del informe fiscal de franquicia de Texas requerido como la falta de presentación de las declaraciones informativas relacionadas. Estos errores dieron lugar a la adopción de medidas coercitivas que se intensificaron durante el verano y el otoño de 2025, a medida que las cuentas pendientes de pago seguían apareciendo en las listas de las agencias.
A partir del 29 de octubre de 2025, la Oficina del Contralor de Texas comenzó a enviar por correo el formulario 05-212, conocido como Aviso de pérdida del derecho a realizar transacciones comerciales. Estos avisos advierten a las entidades comerciales que su autoridad legal para operar en Texas podría perder su autoridad legal para operar en Texas si sus obligaciones tributarias siguen sin resolverse.
Para las empresas afectadas, el decomiso puede limitar la capacidad de demandar o defenderse en los tribunales de Texas. Puede exponer a los propietarios y funcionarios de negocios a la responsabilidad personal por ciertas deudas contraídas después de la fecha de vencimiento del informe.
El cumplimiento tardío conlleva consecuencias financieras automáticas según la ley estatal. El Contralor aplica un cargo por presentación tardía de 50 dólares por cada informe tributario de franquicia que se presente después de la fecha límite, independientemente de si en última instancia se adeuda o no algún impuesto.
Para las empresas con impuestos pendientes de pago, se aplican disposiciones adicionales sobre multas e intereses. Se aplica una multa del cinco por ciento cuando el pago se realiza entre uno y 30 días después de la fecha de vencimiento. Esa multa aumenta al 10 por ciento para los pagos con más de 30 días de retraso. Si se emite un aviso de impuestos adeudados y el saldo sigue sin pagarse, se puede imponer una multa adicional del 10 por ciento.
Los intereses comienzan a acumularse sobre los saldos impagos de impuestos de franquicia a partir del día 61 después de la fecha de vencimiento original. La tasa de interés se establece anualmente y se acumula diariamente, aumentando el monto total adeudado con el tiempo.
El Contralor ha declarado que los intereses y las multas se aplican independientemente de si una empresa cree que reúne los requisitos para no pagar impuestos, lo que subraya la importancia de presentar informes tributarios precisos y oportunos.
Gran parte de la confusión en torno a la temporada de presentación de impuestos de 2025 se debe a los cambios estatutarios promulgados en los últimos años. El Proyecto de Ley Senatorial 3, aprobado en 2023, alteró significativamente los requisitos del impuesto a las franquicias en Texas al elevar el umbral de no pago de impuestos a 2,47 millones de dólares en ingresos totales.
Según el marco revisado, muchas entidades comerciales con ingresos brutos iguales o inferiores al umbral ya no adeudan impuestos de franquicia. Sin embargo, la ley no eliminó todas las obligaciones de presentación.
Incluso cuando no se adeudan impuestos, las entidades sujetas a impuestos deben seguir presentando un informe de información pública o un informe de información de propiedad, según su estructura. Estas presentaciones proporcionan al Secretario de Estado de Texas y al Contralor de Texas información actualizada sobre la propiedad, el agente registrado y la administración.
Las autoridades dicen que muchos contribuyentes de franquicias asumieron erróneamente que el umbral de ingresos más alto eliminaba todos los requisitos de presentación. Como resultado, nunca se presentaron los informes obligatorios, como los informes sobre la falta de impuestos adeudados, los informes extensos o las declaraciones de EZ Computation.
La fecha límite estándar para presentar el Informe de impuestos de franquicia de Texas es el 15 de mayo de cada año. Las empresas que presentaron una solicitud de prórroga válida antes de esa fecha recibieron tiempo adicional para presentar la solicitud, pero no para eludir las obligaciones de pago.
Para el año de presentación de informes 2025, los informes ampliados generalmente vencían en noviembre, mientras que algunos contribuyentes con franquicias obligatorias de EFT en Texas tenían que pagar antes. La Contraloría ha hecho hincapié en que las prórrogas no eximen las multas ni los intereses si el impuesto estimado adeudado no se paga de manera adecuada.
Si una empresa no resuelve su cuenta de impuestos de franquicia dentro de los 45 días posteriores a la notificación de decomiso, el Contralor puede notificar al Secretario de Estado de Texas. Una vez que esto ocurra, se puede perder el registro de la entidad, impidiéndole operar legalmente en Texas.
Las empresas que llegaron a esta etapa a principios de 2026 se enfrentaron a la disolución o revocación administrativa, según el tipo de entidad.
En una guía publicada, la Oficina del Contralor de Texas advirtió que el cumplimiento del impuesto de franquicia es una condición para hacer negocios en el estado.
«Las entidades que no presenten los informes fiscales de franquicia requeridos o no paguen los impuestos adeudados corren el riesgo de perder su derecho a realizar transacciones comerciales en Texas», declaró la agencia en una actualización de 2025 de Tax Policy News.
El Contralor también advirtió que los funcionarios, directores y socios de las entidades confiscadas pueden ser personalmente responsables de ciertas deudas, incluidas las obligaciones tributarias de franquicia, incurridas después de la fecha de vencimiento del informe.
Las empresas que no hayan presentado o pagado deben revisar el estado de su cuenta tributaria de franquicia lo antes posible para garantizar el cumplimiento. La Contraloría proporciona una herramienta de búsqueda en línea que permite a los propietarios de negocios y a los profesionales de impuestos verificar si faltan informes o si los saldos siguen pendientes de pago.
Es posible que las entidades que solo adeudan declaraciones informativas, como un informe de información pública, aún puedan resolver sus cuentas sin incurrir en el cargo por presentación tardía de 50 dólares. Sin embargo, las cuentas sin resolver pueden seguir acumulando intereses y pueden dar lugar a nuevas medidas coercitivas.
Los funcionarios estatales instan a los propietarios de negocios a confirmar sus obligaciones de presentación de impuestos anualmente, incluso si sus ingresos totales caen por debajo del umbral en el que no se adeuda ningún impuesto. Los cambios en la estructura empresarial, la propiedad o los ingresos brutos pueden alterar los requisitos de presentación de informes de un año a otro.
Los profesionales de impuestos también recomiendan hacer un seguimiento de los plazos de impuestos de franquicia por separado de los plazos de declaración de impuestos federales sobre la renta, ya que el impuesto a las franquicias de Texas opera según sus propias reglas y cronogramas de aplicación.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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