La SBA amplía programas de incentivos fiscales en EE. UU.

La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. está ampliando su campaña educativa sobre los incentivos fiscales de la SBA para ayudar a los emprendedores a comprender mejor las deducciones, los créditos fiscales y las normas de presentación de declaraciones. La iniciativa incluye seminarios web, capacitación en línea y programas de asesoramiento local coordinados con los recursos del IRS.

Agencias federales amplían la educación fiscal para pequeñas empresas

La SBA ha aumentado su enfoque en la educación fiscal para pequeñas empresas a través de capacitación digital, talleres dirigidos por socios y programación virtual a nivel nacional. La Plataforma de Aprendizaje de la SBA ahora incluye orientación adicional sobre obligaciones fiscales federales, deducciones e incentivos fiscales disponibles para pequeñas empresas.

Eventos recientes apoyados por la SBA han cubierto deducciones por ingresos comerciales calificados, normas de depreciación, requisitos de presentación del Anexo C, cuentas de impuestos comerciales y créditos fiscales sobre nóminas. Muchas sesiones también cuentan con la participación de funcionarios de enlace con las partes interesadas del IRS que trabajan directamente con las comunidades empresariales y los profesionales de impuestos en todo el país.

Los esfuerzos de divulgación del IRS crecen a través de los programas de la SBA

Los representantes del IRS se han involucrado más en la programación educativa de la SBA durante el último año. Varios seminarios web promovidos a través de socios de recursos de la SBA ahora se centran en cuestiones fiscales prácticas, incluyendo planes de pago, cuentas en línea del IRS y errores comunes de presentación de declaraciones.

La división de Pequeñas Empresas y Trabajadores por Cuenta Propia del IRS afirma que los esfuerzos de divulgación se han ampliado porque las leyes fiscales que afectan a los emprendedores se han vuelto más complejas después de múltiples rondas de legislación federal, incluyendo disposiciones vinculadas a la Ley de Recortes y Empleos Fiscales, las medidas de alivio por la pandemia y la Ley de Reducción de la Inflación.

La deducción por ingresos comerciales calificados capta la atención

Uno de los incentivos fiscales más discutidos en la iniciativa de la SBA es la deducción por ingresos comerciales calificados (deducción QBI). La deducción permite a las empresas de transferencia elegibles deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados bajo ciertas condiciones.

Los profesionales de impuestos afirman que muchos propietarios de pequeñas empresas aún no comprenden la deducción o no logran determinar si califican para ella. Las agencias federales afirman que la deducción QBI sigue siendo una de las exenciones fiscales más valiosas disponibles para las empresas de transferencia. Sin embargo, los límites de ingresos y las restricciones específicas de la industria pueden afectar la elegibilidad, particularmente para los contribuyentes de mayores ingresos que operan en campos de servicios profesionales.

La deducción de la Sección 179 influye en las decisiones de inversión

Las agencias federales también están haciendo hincapié en la deducción de la Sección 179 porque afecta directamente las decisiones de equipo e inversión para muchas empresas. La Sección 179 permite a las empresas deducir el costo de la propiedad calificada cuando se pone en servicio por primera vez, en lugar de depreciarlo durante varios años.

La deducción aplica comúnmente a maquinaria, equipo de oficina, vehículos y ciertas mejoras de edificios. Los asesores fiscales afirman que una mayor conciencia de las reglas de la Sección 179 puede ayudar a los propietarios de negocios a tomar decisiones financieras y operativas más informadas.

Los créditos por investigación y los incentivos de contratación reciben mayor promoción

La campaña ampliada también destaca los créditos dirigidos a nuevas empresas y empleadores que contratan trabajadores. Una de las áreas de mayor enfoque es el crédito por investigación contra el impuesto sobre nóminas.

La Ley de Reducción de la Inflación aumentó la compensación máxima del impuesto sobre la nómina para pequeñas empresas elegibles de $250,000 a $500,000. Este cambio hizo que el crédito fuera más valioso para empresas en fase inicial que quizás aún no deban un impuesto sobre la renta sustancial, pero que sí tienen obligaciones fiscales sobre la nómina.

Las agencias federales también están promoviendo el Crédito Fiscal por Oportunidad de Empleo, que apoya a los empleadores que contratan trabajadores de ciertos grupos objetivo. Los funcionarios afirman que muchos pequeños empleadores o bien no solicitan el crédito o no se dan cuenta de que los empleados recién contratados pueden calificar según las normas federales de elegibilidad.

Los créditos fiscales para la atención médica siguen subutilizados

El crédito fiscal para la atención médica de pequeñas empresas está disponible para empleadores que califiquen con menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo que cumplan con los requisitos de salario y cobertura de salud.

Los defensores de las pequeñas empresas afirman que el crédito sigue subutilizado en parte porque muchos propietarios desconocen su existencia o asumen que las reglas de calificación son demasiado complicadas. Las organizaciones asociadas de la SBA ahora están incorporando la educación sobre este crédito en esfuerzos más amplios de asesoramiento y talleres.

Socios de recursos locales amplían el alcance comunitario

La SBA está confiando en gran medida en su red nacional de socios de recursos para expandir la campaña de educación. Esa red incluye Centros de Desarrollo de Pequeñas Empresas, mentores de SCORE y Centros de Negocios para Mujeres que ofrecen servicios de asesoramiento gratuitos o de bajo costo.

Los funcionarios de divulgación del IRS también han aumentado el número de presentaciones dirigidas a poblaciones de contribuyentes multilingües y desatendidas. Las agencias federales afirman que la iniciativa está diseñada para ofrecer educación fiscal a través de canales tanto en línea como presenciales, permitiendo que los propietarios en comunidades rurales y urbanas accedan a la misma orientación federal.

Pequeñas empresas se enfrentan a normas fiscales más complejas

Las agencias federales reconocen que el cumplimiento fiscal se ha vuelto más difícil a medida que los legisladores continúan añadiendo nuevos créditos, deducciones y requisitos de presentación de informes. El esfuerzo educativo ampliado de la SBA tiene como objetivo ayudar a los propietarios a comprender mejor los beneficios fiscales disponibles, al tiempo que mejoran las prácticas de cumplimiento y mantenimiento de registros.

Los propietarios de negocios que busquen más información pueden revisar la orientación oficial de la SBA y el IRS, asistir a talleres locales o consultar a profesionales fiscales cualificados antes de reclamar deducciones o créditos.

Fuentes

• Orientación Fiscal de la SBA para Empresas
• Deducción del IRS por Ingresos Comerciales Calificados
• Publicación 946 del IRS sobre la Sección 179

‍Por William Mc Lee, Editor en Jefe y Experto Fiscal—Obtenga Alivio Fiscal Ahora