IRS endurece acceso para profesionales de impuestos

A medida que se acerca la temporada de presentación de impuestos de 2025, el Servicio de Impuestos Internos está endureciendo los requisitos de acceso para los profesionales de impuestos que utilizan sistemas en línea orientados a los profesionales de impuestos. Los cambios tienen como objetivo proteger la información de los contribuyentes y los datos de los clientes almacenados en las plataformas digitales del IRS utilizadas por los profesionales tributarios y los preparadores de declaraciones de impuestos.

Los portales para profesionales se vuelven fundamentales para administrar los registros de los contribuyentes

Muchos profesionales de impuestos confían en los portales para profesionales y las herramientas en línea del IRS para administrar los asuntos de los clientes de manera eficiente. Las plataformas como los servicios electrónicos del IRS y la cuenta Tax Pro del IRS permiten a los representantes autorizados acceder a la información de los contribuyentes, enviar solicitudes de autorización y revisar los registros de cuentas vinculados a las declaraciones de impuestos.

A través del sistema de presentación electrónica y otras herramientas en línea, los profesionales pueden validar los números de identificación del empleador y confirmar los detalles de presentación antes de presentar las declaraciones electrónicamente. Estos sistemas son ampliamente utilizados por los preparadores de declaraciones de impuestos, incluidos los contadores públicos certificados, los agentes inscritos y los abogados que ejercen en virtud de la Circular 230 durante la temporada de presentación de impuestos.

El sistema de entrega de transcripciones brinda acceso seguro a los registros

Un componente clave de estos sistemas es el sistema de entrega de transcripciones. Esta plataforma permite a los profesionales de impuestos autorizados obtener transcripciones de cuentas, documentos sobre salarios e ingresos y verificar las cartas no presentadas relacionadas con las declaraciones de impuestos sobre la renta del formulario 1040.

Por lo general, el acceso requiere autorizaciones de la CAF a través del formulario 8821 u otras solicitudes de autorización vinculadas al número de CAF del profesional. Los profesionales utilizan con frecuencia la cuenta Tax Pro del IRS para gestionar las solicitudes de autorización de información tributaria y recuperar los registros de forma segura.

Las reglas de seguridad tienen como objetivo reducir los riesgos de robo de datos

Las cuentas Practitioner son objetivos valiosos para los ladrones de identidad porque a menudo contienen registros de muchos contribuyentes. Una sola cuenta comprometida puede exponer información confidencial de los contribuyentes y los datos de los clientes, lo que genera oportunidades de robo de datos y declaraciones de impuestos fraudulentas.

La iniciativa de la Cumbre de Seguridad alienta a los preparadores de impuestos a adoptar prácticas de ciberseguridad más sólidas. Los expertos en ciberseguridad recomiendan aplicaciones de autenticación, contraseñas más seguras y un plan de seguridad de la información por escrito para reducir el riesgo de correos electrónicos de suplantación de identidad y otros ataques.

La ley federal de privacidad protege la información de las declaraciones de impuestos

La ley federal limita el acceso a los registros tributarios. Según la sección 6103 del Código de Impuestos Internos, las declaraciones de impuestos y la información de los contribuyentes permanecen confidenciales a menos que su divulgación esté específicamente autorizada.

Para los profesionales, no proteger los datos de los clientes puede generar problemas de cumplimiento y una posible exposición a sanciones civiles. Proteger la información de los contribuyentes sigue siendo una responsabilidad fundamental para los titulares de un PTIN y otros profesionales que preparan las declaraciones de impuestos.

Pasos de cumplimiento para los preparadores de impuestos antes de la temporada de presentación

La postura de acceso más estricta afecta a los profesionales que trabajan con los sistemas del IRS, incluidos los contadores públicos certificados, los agentes inscritos y otros preparadores de declaraciones de impuestos que participan en la presentación electrónica. Para mantener el acceso, los profesionales deben cumplir con los requisitos del PTIN y mantener activo un número de identificación de preparador de impuestos (PTIN) del IRS emitido a través del centro de procesamiento del PTIN de Tax Pro del IRS.

Los nuevos preparadores presentan su solicitud mediante el formulario W-12, mientras que los titulares actuales de un PTIN deben completar una solicitud de renovación cada año. Los programas de educación continua, como el programa anual de presentación de impuestos, y los eventos de capacitación, como los foros tributarios de Nationwide, ayudan a los profesionales a mantenerse al día con las leyes tributarias, las deducciones, los créditos y las normas de presentación de informes de la Ley de Cuidado de Salud Asequible.

La guía de seguridad destaca la protección de los datos de los contribuyentes

La guía de seguridad alienta a los profesionales a revisar la Publicación 4557, Protección de los datos de los contribuyentes, que describe las prácticas para proteger los registros confidenciales. El documento recomienda el cifrado, el acceso interno limitado a los registros de los contribuyentes y el mantenimiento de un plan de seguridad de datos para proteger la información de los clientes.

Estas recomendaciones se alinean con la Regla de Salvaguardias y la orientación del Instituto Nacional de Estándares y Tecnología. En conjunto, ayudan a los preparadores de impuestos a fortalecer las protecciones de la información de los contribuyentes almacenada en el software tributario u otras herramientas en línea.

Un esfuerzo de ciberseguridad más amplio apunta al robo de identidad

Las campañas de la Semana Nacional de Concientización sobre la Seguridad Tributaria y la divulgación de los enlaces con las partes interesadas del IRS alientan a los profesionales a fortalecer las prácticas de ciberseguridad en las comunidades profesionales Estos esfuerzos tienen como objetivo proteger la información de los contribuyentes procesada a través del sistema de presentación electrónica del IRS en cada temporada de impuestos.

Para los contribuyentes, los cambios pueden aparecer como pasos de verificación adicionales cuando un representante intenta acceder a los registros, presentar solicitudes de autorización o revisar los reembolsos del EITC/ACTC relacionados con un número de Seguro Social.

Fuentes

• Descripción general de los servicios electrónicos del IRS
• Sistema de entrega de transcripciones (TDS)
• Información de la cuenta IRS Tax Pro
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora