El Servicio de Impuestos Internos comenzará a aceptar las declaraciones de impuestos federales el 27 de enero, marcando el inicio de la temporada de presentación de impuestos de 2025. Se espera que se presenten más de 140 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta antes de la fecha límite para la presentación de impuestos del 15 de abril, con la ampliación de los servicios de presentación directa y gratuita, la presentación electrónica más rápida y las herramientas digitales mejoradas diseñadas para facilitar a los contribuyentes la presentación de sus impuestos y hacer un seguimiento seguro de los reembolsos.
El IRS abrirá sus sistemas para aceptar declaraciones el 27 de enero. La fecha límite de presentación a nivel nacional sigue siendo el martes 15 de abril de 2025. Los contribuyentes pueden solicitar una prórroga automática de seis meses, pero cualquier pago de impuestos adeudado debe hacerse antes de la fecha límite de abril para evitar intereses y multas.
La agencia espera procesar más de 140 millones de declaraciones de impuestos federales sobre la renta este año. Quienes presentan la declaración electrónicamente suelen recibir su reembolso en un plazo de 21 días, mientras que las declaraciones en papel que se envían por correo pueden tardar mucho más. Las personas que adeudan o necesitan hacer un pago de impuestos estimados pueden hacerlo en línea a través de los portales del IRS vinculados directamente a una cuenta bancaria, tarjeta de débito o tarjeta de crédito.
Las prórrogas y los impuestos estimados son especialmente importantes para los propietarios de pequeñas empresas, los trabajadores independientes y otras personas con otros ingresos que el empleador no haya declarado en un formulario W-2. La presentación anticipada ayuda a los contribuyentes a prepararse, verificar su saldo y garantizar que las declaraciones se acepten sin problemas de última hora.
Los contribuyentes que inicien sesión en sus cuentas en línea del IRS notarán varias mejoras. El icono de un candado cerrado indica que el acceso es seguro, y hay más de 200 formularios electrónicos disponibles en línea. De estos, 67 se pueden abrir en dispositivos móviles que permiten guardar y redactar, lo que permite a una persona iniciar y completar una declaración de impuestos sin perder el progreso.
El IRS también ha fortalecido la integración con el software tributario, lo que facilita la carga de documentos, la firma electrónica y la presentación electrónica de documentos. Los funcionarios dicen que estas mejoras deberían reducir las demoras en el proceso y reducir la cantidad de declaraciones enviadas por correo.
Tras una prueba piloto limitada en 2024, el programa de presentación directa ahora se ofrece en 25 estados. El Departamento del Tesoro estima que más de 30 millones de contribuyentes podrían reunir los requisitos para utilizar esta herramienta gratuita, que les permite presentar sus declaraciones de forma gratuita directamente ante el IRS.
Mientras tanto, la presentación gratuita sigue estando disponible en todo el país para quienes tengan un ingreso bruto ajustado de 84 000 dólares o menos. Estos programas brindan más formas de declarar e incluso pagar impuestos de forma gratuita si son elegibles según las pautas del programa.
La ayuda adicional proviene de la asistencia respaldada por el IRS, como la asistencia voluntaria con el impuesto sobre la renta y el asesoramiento tributario para personas mayores, que guían a las personas con ingresos bajos a moderados, a las personas mayores y a las que presentan su declaración federal por primera vez.
La presentación comienza con la recopilación de registros, como los formularios W-2 de un empleador y los formularios 1099 que declaran otros ingresos. Luego, los contribuyentes preparan su declaración federal, declaran sus ingresos, aplican las deducciones y solicitan los beneficios del crédito tributario que reúnen los requisitos. La falta de formularios o los errores pueden retrasar la aceptación y pueden resultar en multas.
Para aquellos que no pueden pagar en su totalidad, el IRS ofrece planes de pago en cuotas para ayudar a administrar los saldos y evitar altos cargos por intereses sobre el dinero adeudado.
El IRS fomenta la presentación electrónica porque acelera el proceso, reduce los errores y recibe los reembolsos en una cuenta bancaria más rápido. Casi el 97 por ciento de todas las declaraciones de impuestos sobre la renta se presentaron electrónicamente en 2024, lo que subraya el cambio en lugar de hacerlo en papel.
Los contribuyentes que presentan su declaración electrónicamente generalmente reciben sus reembolsos en un plazo de 21 días. La presentación anticipada aumenta las probabilidades de ser aceptado rápidamente y de recibir el dinero a tiempo.
El IRS también destaca los ahorros de costos: procesar una declaración electrónica cuesta solo 23 centavos, en comparación con los 8,65 dólares de una declaración en papel enviada por correo. La presentación electrónica se ha convertido en la forma más eficiente y segura para que las personas y los propietarios de pequeñas empresas completen una declaración federal de impuestos sobre la renta.
No todos los declarantes recibirán un reembolso. Muchos deberán hacer un pago de impuestos, y el IRS insta a los contribuyentes que adeudan a utilizar su sistema seguro de pago en línea. Las opciones incluyen el débito directo desde una cuenta bancaria, una tarjeta de crédito o servicios de terceros aprobados.
Las personas con otros ingresos, como los trabajadores independientes o los trabajadores por encargo, también deben cumplir con los requisitos de pago de impuestos estimados trimestrales. La falta de impuestos estimados puede conllevar la imposición de multas en la fecha límite de presentación de abril, incluso si la declaración anual de impuestos federales se presenta a tiempo.
Los reembolsos relacionados con solicitudes de crédito tributario específicas, incluidos el crédito tributario por ingreso del trabajo y el crédito tributario adicional por hijos, se retrasarán hasta mediados de febrero, y se espera que los depósitos se hagan a principios de marzo. La presentación anticipada ayuda a los contribuyentes a confirmar sus deducciones, administrar su saldo y prepararse para cualquier pago adeudado.
La fecha límite de presentación del 15 de abril existe desde 1955, lo que brinda a los estadounidenses un indicador anual constante para presentar sus obligaciones. Durante este período de tres meses, el IRS procesa millones de declaraciones de impuestos federales, emite miles de millones en reembolsos y brinda servicios a millones de personas.
La financiación de la Ley de Reducción de la Inflación ha permitido a la agencia ampliar el acceso a las herramientas digitales y mejorar los tiempos de respuesta a las llamadas. En 2024, el IRS aceptó 174 millones de declaraciones, el 97 por ciento mediante presentación electrónica, pero la Oficina de Responsabilidad Gubernamental señaló que persistían los desafíos a la hora de gestionar las declaraciones y el correo en papel.
«Este ha sido un período histórico de mejora para el IRS, y las personas verán herramientas y funciones adicionales que les ayudarán a presentar sus impuestos esta temporada». dijo el comisionado del IRS Danny Werfel.
El Departamento del Tesoro proyecta que más de 30 millones de contribuyentes serán elegibles para el programa ampliado de presentación directa. Un informe de la GAO elogió los mejores niveles de servicio telefónico, pero advirtió sobre la acumulación continua de correspondencia en papel.
Las familias que soliciten beneficios de crédito tributario reembolsables verán los fondos disponibles a principios de marzo. Los contribuyentes de pequeñas empresas se beneficiarán de la ampliación de las opciones de presentación electrónica. Las personas que presentan su declaración por primera vez pueden hacerlo de forma gratuita a través de programas de asistencia certificados por el IRS.
El IRS recuerda a todos los contribuyentes que firmen sus declaraciones, preparen los documentos con anticipación y presenten cualquier pago requerido antes de la fecha límite de abril. La presentación anticipada reduce los errores, evita el estrés de última hora y garantiza que los reembolsos se depositen a tiempo.
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