Consultas del ITIN se retrasan en temporada de impuestos

Millones de contribuyentes están verificando su estado de ITIN a medida que la temporada de presentación de impuestos de 2025 alcanza su punto máximo de actividad. La gran demanda de líneas telefónicas y recursos en línea del Servicio de Impuestos Internos está retrasando las actualizaciones para muchos solicitantes que esperan recibir solicitudes de ITIN vinculadas a las declaraciones de impuestos federales.

El IRS informa de un aumento en las solicitudes de estado de ITIN durante la temporada de presentación

El Servicio de Impuestos Internos está experimentando una creciente demanda por parte de los contribuyentes que intentan confirmar el estado de los números de identificación individual del contribuyente durante las semanas más ocupadas de la temporada de impuestos. Los solicitantes que presentaron un formulario W-7 junto con una declaración de impuestos federales a menudo deben esperar varias semanas antes de recibir información actualizada sobre su solicitud de ITIN.

El aumento refleja la escala del período de presentación anual. El IRS procesa más de 160 millones de declaraciones de impuestos cada año, la mayoría presentadas electrónicamente mediante el formulario 1040. Si bien muchos contribuyentes utilizan un número de Seguro Social para presentar su declaración, otros deben basarse en los números de identificación fiscal individuales para fines tributarios federales.

Cuando se presenta una declaración de impuestos federales junto con una solicitud de un número de identificación fiscal individual del IRS, la agencia detiene el procesamiento de impuestos hasta que se emita el ITIN. Esto significa que no se puede emitir un reembolso federal hasta que la solicitud del ITIN haya sido aprobada y vinculada a la declaración.

El IRS usa los ITINs para permitir que los contribuyentes que no tienen SSN presenten declaraciones

El Servicio de Impuestos Internos emite números de identificación fiscal individuales para los contribuyentes que deben cumplir con las normas del impuesto federal sobre la renta pero que no pueden obtener un número de Seguro Social de la Administración del Seguro Social.

Muchos ciudadanos extranjeros y dependientes usan los ITINs para declarar impuestos

Según la ley estadounidense, se requiere un número de identificación fiscal para presentar una declaración de impuestos federales, solicitar créditos tributarios y cumplir con los propósitos tributarios federales. Entre los solicitantes se encuentran un ciudadano extranjero que debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta en EE. UU., un extranjero residente que no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social o las personas a cargo de ciudadanos estadounidenses que figuran en una declaración federal de impuestos sobre la renta.

Los estudiantes internacionales, incluidos muchos estudiantes J-1, también solicitan un número de identificación fiscal individual al presentar el formulario 1040-NR o declarar los ingresos imponibles en los Estados Unidos. Algunos inmigrantes y residentes indocumentados también usan los ITIN para cumplir con las obligaciones tributarias federales sobre la renta.

Los ITINs ayudan a los contribuyentes a presentar sus declaraciones pero no cambian su estado migratorio

Un número de identificación fiscal individual permite a los contribuyentes presentar una declaración de impuestos sobre la renta, declarar sus ingresos y solicitar los créditos tributarios elegibles, como el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes.

Sin embargo, el número no autoriza el empleo en los Estados Unidos y no afecta el estado migratorio de una persona. El Servicio de Impuestos Internos y el Departamento del Tesoro utilizan los ITIN exclusivamente para la administración tributaria y el procesamiento de impuestos.

La temporada de presentación de solicitudes de ITIN trae consigo una ola de solicitudes de ITIN nuevas y renovadas

Las solicitudes de números de identificación individual de contribuyente aumentan considerablemente entre enero y abril, a medida que los contribuyentes preparan una declaración federal de impuestos sobre la renta. Muchas personas que presentan su declaración por primera vez presentan el formulario de solicitud W-7 junto con su declaración de impuestos durante este período.

Algunos contribuyentes también descubren que su número ha caducado mientras preparan su declaración de impuestos federales. Según las normas del IRS, los ITIN que no hayan aparecido en una declaración de impuestos durante 3 años consecutivos pueden caducar y es necesario renovarlos antes de poder procesar la declaración.

Las familias que solicitan créditos tributarios también pueden necesitar un ITIN para un cónyuge o dependiente antes de presentar el formulario 1040. En algunos casos, los contribuyentes que solicitan créditos reembolsables, como el crédito tributario por hijos, deben obtener un número de identificación fiscal individual antes de presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta.

Las reglas de procesamiento del IRS pueden retrasar los reembolsos hasta que se apruebe el ITIN

El proceso de solicitud comienza cuando los contribuyentes completan el formulario W-7, la solicitud del número de identificación fiscal individual del IRS. Por lo general, el formulario debe presentarse junto con una declaración de impuestos federales, a menos que el solicitante reúna los requisitos para una excepción.

La documentación de respaldo debe demostrar la identidad y la condición de extranjero

Los solicitantes deben incluir documentación de respaldo que verifique tanto la identidad como la condición de extranjero. El Servicio de Impuestos Internos requiere documentación original o copias certificadas emitidas por la agencia emisora responsable del documento.

Un pasaporte puede cumplir con los requisitos de identidad y de condición de extranjero. Si la documentación de respaldo está incompleta, el IRS puede rechazar el ITIN y solicitar documentos adicionales antes de continuar con el proceso de solicitud.

El alto volumen de archivado prolonga el tiempo de procesamiento de muchas aplicaciones

En condiciones típicas, el IRS indica a los solicitantes que esperen unas siete semanas antes de preguntar sobre el seguimiento de la solicitud o el estado del ITIN. Durante la temporada alta de presentación de solicitudes, el plazo suele extenderse de nueve a once semanas debido al gran volumen de llamadas y a la acumulación de tramitaciones.

Hasta que se emita el número de identificación fiscal individual, el IRS suspende la declaración de impuestos federales asociada. La agencia reanuda el procesamiento de impuestos solo después de asignar el ITIN y agregarlo al registro del contribuyente.

El IRS aconseja a los contribuyentes que utilicen agentes o centros de asistencia certificados

Los contribuyentes que esperan las actualizaciones de una solicitud de ITIN pueden tomar varias medidas para reducir las demoras o evitar problemas con la documentación.

Una opción es trabajar con profesionales de agentes de aceptación certificados u otros agentes de aceptación certificadora. Estos profesionales de impuestos autorizados revisan los documentos de identidad y presentan el formulario de solicitud W-7 en nombre del solicitante, lo que ayuda a reducir los errores que pueden provocar el rechazo del ITIN.

Otra opción es visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente que brinde servicios de ITIN. Estos centros permiten a los solicitantes presentar la documentación original en persona en lugar de enviar por correo documentos de identidad confidenciales.

Los solicitantes también deben confirmar que su declaración de impuestos federales y el formulario W-7 se enviaron correctamente por correo y que se incluye toda la documentación de respaldo requerida. Esperar a que se complete el plazo de procesamiento antes de llamar al IRS puede reducir el volumen innecesario de llamadas durante la temporada alta de presentación de impuestos.

Los contribuyentes continúan monitoreando el estado del ITIN a medida que se acercan los plazos de presentación

A medida que avanza la temporada de presentación de impuestos, el procesamiento del ITIN sigue siendo una parte clave del sistema tributario federal. Cada año, millones de contribuyentes confían en los números de identificación fiscal individuales para presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta y cumplir con los requisitos tributarios federales.

Los contribuyentes que necesiten verificar el estado de su ITIN o resolver problemas con una solicitud de ITIN deben revisar la guía oficial del Servicio de Impuestos Internos y comunicarse directamente con la agencia si han pasado los plazos de procesamiento esperados.

Fuentes

• IRS — Número de identificación individual del contribuyente
• IRS — Instrucciones para el formulario W-7
• IRS — Tema 857: Número de identificación individual del contribuyente
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora