Errores de presentación del IRS que retrasan los reembolsos, advierte la agencia
El Servicio de Impuestos Internos dice que los errores evitables en las declaraciones de impuestos están retrasando los reembolsos para millones de declarantes en esta temporada de impuestos. A medida que la agencia procesa las declaraciones de 2025 para el año tributario 2024, los errores relacionados con la declaración de ingresos, la información personal y los créditos tributarios provocan cada vez más revisiones manuales que extienden los plazos de reembolso más allá de los 21 días estándar.
El IRS informa que una gran parte de los casos de demora en los reembolsos se deben a errores evitables en el formulario 1040. Según una guía reciente, los números de Seguro Social incorrectos, los desajustes en los nombres, los errores matemáticos y los créditos tributarios reclamados indebidamente se encuentran entre los problemas más frecuentes que afectan la tramitación del IRS.
Cuando una declaración de impuestos contiene discrepancias, se retira del sistema de procesamiento automatizado y se envía para su revisión manual. Esa revisión requiere que un examinador del IRS verifique la información, lo que puede demorar semanas o incluso meses en la entrega del reembolso. Si bien la presentación electrónica reduce las tasas de error, el IRS señala que ningún método de presentación es inmune a los errores si la información es inexacta.
Las declaraciones en papel siguen siendo particularmente vulnerables. Las copias físicas deben ingresarse manualmente en el sistema de procesamiento antes de que comience cualquier revisión, lo que las hace más susceptibles a demoras si es necesario corregirlas.
Los errores relacionados con un número de Seguro Social son una de las principales causas de demoras en el procesamiento. Los nombres y números deben coincidir exactamente con los registros de la Administración del Seguro Social, incluidos los espacios, los guiones y los sufijos que aparecen en la tarjeta del Seguro Social. Incluso las pequeñas inconsistencias pueden hacer que una declaración quede marcada para su revisión.
Los contribuyentes que usan un número de identificación fiscal individual enfrentan riesgos similares si el número ha vencido o se ingresa incorrectamente. Los errores en el estado civil, como seleccionar incorrectamente «cabeza de familia» o «casado y presentar una declaración conjunta», también pueden afectar la elegibilidad para recibir los créditos tributarios y alterar los cálculos de las obligaciones tributarias, lo que aumenta la probabilidad de que se revisen.
Los ingresos no declarados son otro problema importante. El IRS recibe copias de los formularios W-2 y 1099 directamente de los empleadores, los bancos y otros pagadores. Estos formularios se comparan automáticamente con los ingresos declarados en las declaraciones de impuestos.
Los contribuyentes que presentan la declaración antes de recibir todos los documentos de ingresos, o que pasan por alto los ingresos por cuenta propia o por encargo, a menudo se enfrentan a demoras en los reembolsos cuando el IRS identifica discrepancias. La agencia aconseja esperar hasta que lleguen todos los formularios requeridos antes de presentar una declaración.
Las declaraciones en las que se soliciten créditos tributarios reembolsables están sujetas a comprobaciones adicionales exigidas por la ley. El crédito tributario por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijos se encuentran entre los beneficios más analizados debido a su tamaño y potencial de fraude.
La ley federal prohíbe que el IRS emita reembolsos vinculados a estos créditos antes de mediados de febrero, incluso si la declaración es correcta. Los errores relacionados con los dependientes, los umbrales de ingresos o la elegibilidad agravan esa demora legal, lo que prolonga aún más los plazos de reembolso.
Se recomienda a los contribuyentes que soliciten estos créditos que verifiquen los cálculos y los criterios de elegibilidad antes de presentar la solicitud para evitar una revisión adicional.
El depósito directo sigue siendo la forma más rápida de recibir un reembolso; sin embargo, proporcionar un número de cuenta bancaria incorrecto puede causar problemas importantes. Si los números de ruta o de cuenta se ingresan incorrectamente, el Tesoro de los Estados Unidos rechaza el pago y lo devuelve al IRS.
Cuando esto sucede, el reembolso debe volver a emitirse, a menudo mediante un cheque en papel, lo que añade semanas al proceso. Los contribuyentes que utilizan el formulario 8888 para dividir los reembolsos en varias cuentas corren un mayor riesgo si alguna de las entradas es incorrecta.
El IRS recomienda verificar los números de cuentas bancarias en una institución financiera antes de presentar la solicitud. Una vez que se acepta una declaración, la información del depósito directo no se puede cambiar sin presentar una declaración enmendada.
Las declaraciones marcadas para su revisión pueden generar correspondencia del IRS solicitando aclaraciones, documentación o verificación de identidad. Durante este período, los reembolsos no se emiten hasta que se resuelva el problema.
Los contribuyentes que descubran errores después de la presentación deben evitar presentar una segunda declaración. Presentar una segunda declaración con frecuencia crea confusión y más demoras. En cambio, las personas que presentan la declaración deben esperar hasta que se procese la declaración original y luego presentar una declaración enmendada mediante el formulario 1040-X.
Las declaraciones modificadas suelen tardar hasta 16 semanas en procesarse, aunque algunos casos pueden tardar más, según su complejidad. Las correcciones deben hacer referencia al mismo año tributario, incluidas las declaraciones presentadas para el año tributario 2024 durante la temporada tributaria de 2025.
Los funcionarios del IRS dicen que las demoras en los reembolsos agotan los recursos limitados de la agencia durante la temporada alta de impuestos. Cada declaración revisada manualmente reduce la disponibilidad del personal para llamadas telefónicas, correspondencia y otros servicios al contribuyente.
La agencia también ha ampliado los esfuerzos de detección de fraudes en respuesta a los riesgos actuales de robo de identidad. Estas medidas de seguridad están diseñadas para proteger los derechos de los contribuyentes y garantizar que los reembolsos se emitan correctamente, pero también aumentan el escrutinio de las declaraciones que contienen inconsistencias.
El Servicio del Defensor del Contribuyente ha citado repetidamente los errores de presentación como una de las principales causas de demora en los reembolsos. En los informes presentados al Congreso, la oficina instó al IRS a continuar educando a los contribuyentes sobre los errores comunes para reducir los atrasos y las dificultades financieras.
El IRS continúa alentando la presentación electrónica como la forma más eficaz de reducir los errores. Los sistemas de archivos electrónicos del IRS verifican automáticamente antes de la presentación si faltan datos, si hay errores de cálculo y si hay problemas de firma.
Los contribuyentes que presentan la declaración electrónicamente deben firmar las declaraciones con una firma electrónica, que a menudo se completa mediante el formulario 8879, la autorización de firma electrónica del IRS. Las declaraciones sin firmar se rechazan y deben volver a enviarse.
El asistente tributario interactivo en IRS.gov ayuda a los contribuyentes a determinar el estado correcto de la declaración de impuestos, evaluar la elegibilidad para recibir créditos tributarios y confirmar si se deben declarar los ingresos. La herramienta se actualiza anualmente y refleja la legislación tributaria actual.
Para los contribuyentes que necesitan ayuda adicional, la asistencia telefónica del IRS está disponible; sin embargo, la agencia advierte que el volumen de llamadas alcanza su punto máximo durante la temporada de impuestos y los tiempos de espera pueden extenderse.
Los contribuyentes que sufren retrasos en los reembolsos están protegidos por la Declaración de Derechos del Contribuyente, que garantiza el derecho a estar informados, el derecho a un servicio de calidad y el derecho a impugnar las decisiones del IRS.
El Servicio del Defensor del Contribuyente puede ayudar a los contribuyentes que enfrentan dificultades importantes debido a demoras prolongadas o problemas con el procesamiento del IRS. Si bien no reemplaza los procedimientos de presentación estándar, puede intervenir cuando los canales normales fallan.
Los retrasos en los reembolsos pueden tener consecuencias financieras reales. Muchos contribuyentes dependen de los reembolsos para pagar sus cuentas, reducir sus deudas o cubrir gastos esenciales. Las demoras relacionadas con errores de presentación pueden perturbar esos planes y aumentar el estrés.
El IRS recomienda verificar el estado del reembolso a través de «¿Dónde está mi reembolso?» en lugar de hacer llamadas telefónicas repetidas. La herramienta se actualiza una vez al día y muestra si se ha recibido, aprobado o enviado una devolución.
Antes de presentar la declaración, los contribuyentes deben revisar cuidadosamente la información personal, confirmar los ingresos totales y verificar los números de las cuentas bancarias. Esperar a recibir todos los formularios W-2 y 1099 reduce el riesgo de que no coincidan.
Los contribuyentes que presenten una declaración de impuestos estatal deben recordar que las agencias tributarias estatales operan por separado del IRS. Una presentación estatal correcta no evita las demoras causadas por errores en una declaración federal.
El IRS afirma que la precisión sigue siendo la forma más eficaz de evitar demoras en los reembolsos y minimizar la necesidad de modificar las declaraciones más adelante en el año.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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