IRS amplía Direct File para declarar gratis en 2025

El Servicio de Impuestos Internos está ampliando Direct File del IRS, su sistema en línea gratuito que permite a los contribuyentes elegibles presentar una declaración federal directamente a la agencia. Tras una prueba piloto limitada durante la temporada de presentación de impuestos anterior, el programa Direct File del IRS llegará a más contribuyentes y a otros estados durante la temporada de presentación de impuestos de 2025, lo que refleja un esfuerzo más amplio para simplificar los impuestos federales y reducir los costos de presentación de impuestos.

El IRS traslada el archivo directo de un programa piloto a un programa ampliado

Direct File del IRS comenzó como un programa piloto durante la temporada de presentación de impuestos anterior, dirigido a los contribuyentes con declaraciones de impuestos relativamente simples. La revisión del Servicio de Impuestos Internos descubrió que Direct File procesó más de 140,000 declaraciones de impuestos electrónicas aceptadas después de que millones de contribuyentes verificaran su elegibilidad antes de preparar su declaración federal.

El proyecto piloto ayudó a la agencia a probar las herramientas de archivo digital guiadas y las funciones de servicio al cliente, como el chat en vivo, al tiempo que midió los comentarios de los contribuyentes a través de métricas como el Net Promoter Score. El sistema se basa en la infraestructura de computación en la nube y en las herramientas de autenticación de usuarios para proteger la información de las cuentas y reducir los riesgos de fraude fiscal y robo de identidad.

Tras el proyecto piloto, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos confirmó que el programa Direct File del IRS se convertiría en una opción permanente para la presentación de impuestos federales, alineándose con las prioridades de modernización de la administración de Biden-Harris y la planificación de la Oficina de Administración y Presupuesto de la Casa Blanca.

Funcionarios federales vinculan la expansión con la modernización del sistema tributario

Los funcionarios federales dicen que la expansión de Direct File es parte de esfuerzos más amplios para modernizar el sistema tributario y mejorar el servicio al contribuyente. El Congreso aprobó fondos para la aplicación de la ley a fin de fortalecer la infraestructura digital, ampliar las herramientas de presentación electrónica y apoyar la aplicación de impuestos.

Los partidarios sostienen que una plataforma de presentación administrada por el gobierno podría reducir la dependencia del software comercial de preparación de impuestos y ayudar a los hogares a evitar los gastos de preparación de impuestos al presentar declaraciones de impuestos federales básicas.

Quién puede usar Direct File del IRS durante la temporada de presentación de impuestos de 2025

El IRS diseñó Direct File para los contribuyentes con declaraciones de impuestos relativamente sencillas. La elegibilidad generalmente depende de la residencia estatal y de si los tipos de ingresos se encuentran dentro de las categorías admitidas por la plataforma.

La mayoría de los contribuyentes elegibles reciben los ingresos salariales declarados en los formularios W-2 o 1099 y solicitan la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones. El sistema calcula el ingreso bruto ajustado federal y determina la elegibilidad para recibir los créditos tributarios comunes durante el proceso de presentación.

Tipos de ingresos y créditos respaldados

La guía del IRS establece que la plataforma admite muchos tipos de ingresos y créditos tributarios comunes. Los declarantes elegibles pueden calificar para recibir créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario por hijos, según su ingreso bruto ajustado federal y su estado civil tributario.

El sistema recopila detalles clave, como el número de seguro social o el número de identificación individual del contribuyente, el AGI del año anterior y otra información requerida para la presentación electrónica. Sin embargo, los contribuyentes con ingresos en régimen de economía colaborativa, alquileres o negocios generalmente no pueden usar Direct File del IRS, ya que estas situaciones requieren un software de preparación de impuestos más avanzado.

Los estados participantes amplían su plazo para la temporada de presentación de solicitudes de 2025

Para la temporada de presentación de impuestos de 2025, los materiales del IRS enumeran 25 estados participantes, incluidos Alaska, Arizona, California, Connecticut, Florida, Idaho, Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Carolina del Norte, Oregón, Pensilvania, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington, Wisconsin y Wyoming.

La participación estatal es importante porque muchos contribuyentes también deben presentar una declaración de impuestos estatal. El IRS ha trabajado con las agencias estatales y las oficinas del Departamento de Ingresos para coordinar las opciones de presentación de impuestos estatales con la plataforma federal Direct File.

La integración estatal tiene como objetivo simplificar la presentación

La guía de presentación directa del IRS explica que algunos contribuyentes pueden pasar directamente a un sistema estatal de presentación de impuestos después de completar su declaración federal. En varios estados, los datos de las declaraciones federales se pueden transferir a una herramienta de declaraciones estatales, lo que reduce la duplicación de la entrada de datos.

Por ejemplo, los contribuyentes de Oregón pueden pasar de Direct File Oregon al sistema estatal a través de File Oregon e Revenue Online, gestionados por el Departamento de Hacienda de Oregón. Las directrices estatales, como el formulario OR-40 y la publicación OR-17, explican cómo los contribuyentes completan una declaración estatal utilizando una cuenta de Revenue Online.

Cómo funciona la plataforma de archivos directos del IRS

La plataforma Direct File utiliza un software de impuestos guiados para guiar a los contribuyentes a través de la preparación de una declaración federal paso a paso. Los usuarios responden preguntas sobre los ingresos, el estado civil, los créditos tributarios y otros detalles requeridos, mientras que el sistema calcula automáticamente el impuesto federal sobre la renta.

Después de revisar la declaración de impuestos electrónica completa, los contribuyentes la presentan directamente al Servicio de Impuestos Internos mediante una presentación electrónica. La plataforma también permite a los usuarios verificar el estado del reembolso y recibir una confirmación cuando se acepte la declaración.

Acceso seguro y verificación de identidad

Los contribuyentes deben iniciar sesión con una cuenta en línea del IRS antes de presentar sus impuestos a través de Direct File. Los usuarios proporcionan sus credenciales de inicio de sesión y pueden completar la verificación de identidad, confirmando su número de seguro social o número de identificación fiscal individual.

Los sistemas de seguridad supervisan la actividad y protegen la plataforma contra los ataques en línea, incluidos los intentos relacionados con datos mal formados o comandos SQL no autorizados. Estas herramientas de servicio de seguridad ayudan a prevenir el robo de identidad y a proteger la información de las cuentas de los contribuyentes.

La presentación gratuita podría reducir las tarifas de preparación de impuestos

Uno de los principales beneficios del programa Direct File del IRS es el ahorro de costos. Los contribuyentes elegibles pueden presentar sus impuestos directamente ante el gobierno, lo que evita los cargos de preparación de impuestos que a menudo se asocian con el software de impuestos comerciales.

El gobierno federal también opera Free File del IRS en asociación con empresas privadas a través del IRS y Free File Alliance. Ese programa conecta a los contribuyentes con software tributario guiado de proveedores asociados de confianza a través de herramientas como la herramienta «encuentre un socio de confianza» y la página «busque todos los socios de confianza».

Otras opciones de presentación gratuita siguen disponibles

Además de Direct File y Free File del IRS, la agencia apoya programas de asistencia gratuita, como VITA/TCE. Estos programas ayudan a los contribuyentes de bajos ingresos, a los adultos mayores y a los militares en servicio activo a preparar y presentar sus declaraciones de impuestos.

Algunos contribuyentes aún usan software comercial de preparación de impuestos o productos bancarios, como los préstamos anticipados para reembolsos. Estos servicios pueden incluir funciones opcionales, como la protección ante auditorías o las garantías de cálculo, que no forman parte del sistema Direct File.

Se mantienen los límites para situaciones tributarias complejas

A pesar de la expansión, Direct File del IRS no admite todos los escenarios de presentación de solicitudes. Los contribuyentes que detallan las deducciones, declaran los ingresos comerciales o administran inversiones complejas generalmente necesitan otro software de preparación de impuestos o servicios profesionales.

Las presentaciones adicionales, como el formulario 1040NR para ciertos contribuyentes no residentes o el formulario 4868 para las prórrogas de presentación, pueden requerir procedimientos separados utilizando formularios en papel o formularios rellenables del IRS.

Fuentes

• Departamento del Tesoro de los Estados Unidos
• Servicio de Impuestos Internos: descripción general de Direct File
• Servicio de Impuestos Internos: guía de elegibilidad para presentar archivos directos
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora