La diferencia entre el CTC y el crédito por cuidado infantil en Nueva York dan forma a las exenciones fiscales para 2026
Las familias de Nueva York que presenten declaraciones de impuestos de 2026 pueden ser elegibles para múltiples créditos tributarios relacionados con los hijos, pero las reglas varían según el beneficio específico. El crédito tributario federal por hijos, el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito por hijos a cargo Empire State de Nueva York funcionan según diferentes reglas de elegibilidad y reembolso. Los funcionarios tributarios dicen que entender esas distinciones podría afectar los reembolsos de impuestos y la obligación tributaria sobre la renta.
El crédito tributario federal por hijos sigue siendo uno de los beneficios tributarios más importantes disponibles para las familias con hijos que reúnan los requisitos. Para el año tributario 2026, los contribuyentes elegibles pueden solicitar hasta 2,200 dólares por cada hijo menor de 17 años que cumpla los requisitos en su declaración de impuestos federales.
Una parte del crédito es reembolsable, lo que permite a las familias recibir un reembolso de impuestos incluso si adeudan poco o ningún impuesto federal sobre la renta. El monto reembolsable se calcula utilizando el Anexo 8812 y se informa en el formulario 1040 al presentar la declaración de impuestos.
La elegibilidad se basa en el ingreso bruto ajustado, el estado civil civil y las reglas de dependencia establecidas por el Servicio de Impuestos Internos. La eliminación gradual de los ingresos se aplica y varía para los casados que presentan declaraciones conjuntas, los que presentan declaraciones como cabezas de familia y los casados que presentan declaraciones por separado.
Para calificar, un hijo debe cumplir con los requisitos de edad, residencia y relación y declararse como dependiente en la declaración de impuestos. Cada hijo que reúna los requisitos debe tener un número de seguro social válido o un número de identificación fiscal individual emitido antes de la fecha límite para presentar la solicitud.
El IRS explica estas reglas en la Publicación 501 del IRS y a través de su Asistente de crédito tributario por hijos en línea. Los niños deben tener menos de 17 años al 31 de diciembre del año tributario para calificar.
Los contribuyentes calculan el crédito usando el Anexo 8812 e incluyen los resultados en el Formulario 1040. Las familias con ingresos del trabajo por debajo de ciertos umbrales pueden recibir una parte reembolsable del crédito, incluso si su obligación tributaria sobre la renta es limitada.
El estado de Nueva York complementa el beneficio federal a través del Empire State Child Credit, que se aplica a los niños menores de 16 años que reúnan los requisitos. El crédito está disponible para los residentes de Nueva York que reúnan los requisitos durante un año completo o parcial.
Para el año tributario 2026, el crédito proporciona hasta $1,000 por cada hijo menor de cuatro años que califique y hasta $500 por niños de 4 a 16 años. A diferencia de algunos créditos tributarios federales, el crédito por hijos a cargo del Empire State es totalmente reembolsable.
El crédito se calcula utilizando el ingreso bruto federal ajustado y comienza a eliminarse gradualmente a niveles de ingresos más bajos que el crédito tributario federal por hijos. Los funcionarios estatales dicen que la estructura tiene por objeto dirigir la ayuda a los hogares de ingresos bajos y medianos.
Los contribuyentes deben presentar el formulario IT-213, denominado formalmente Reclamación del Empire State Child Credit, junto con su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York. El crédito es administrado por el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York y no se aplica automáticamente.
Si no se presenta el formulario requerido, se puede perder el crédito, incluso si una familia reúne los requisitos según los ingresos y el tamaño del hogar.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes tiene un propósito diferente al del crédito tributario por hijos. Este crédito federal ayuda a las familias a compensar el costo de los gastos de cuidado de los niños, lo que les permite trabajar o buscar empleo activamente.
Para el año tributario 2026, los contribuyentes elegibles pueden reclamar hasta el 50 por ciento de los gastos de cuidado de niños y dependientes calificados. Los gastos elegibles tienen un límite de 3,000 dólares para un hijo o de 6,000 dólares para dos o más hijos.
A diferencia del crédito tributario por hijos, el crédito federal por cuidado de hijos y dependientes es un crédito no reembolsable. Puede reducir la obligación tributaria sobre la renta a cero, pero no puede generar un reembolso de impuestos.
Los niños que reúnen los requisitos generalmente deben ser menores de 13 años y el cuidado debe permitir al contribuyente trabajar o buscar empleo. El IRS describe los gastos elegibles y las personas que reúnen los requisitos en la publicación 503 del IRS.
Los contribuyentes deben informar la información del proveedor de atención médica y cumplir con los requisitos de mantenimiento de registros, incluidos los recibos o los cheques cancelados. Los gastos reembolsados a través de las cuentas de gastos flexibles para el cuidado de dependientes reducen la cantidad que se puede reclamar por otros costos.
Los créditos tributarios federales relacionados con los hijos se diseñaron para abordar diferentes presiones económicas. El crédito tributario por hijos compensa el costo general de criar a los hijos, mientras que el crédito por cuidado de hijos y dependientes se centra en la participación en la fuerza laboral.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 amplió el crédito tributario federal por hijos y ajustó los umbrales de ingresos. Las ampliaciones temporales en virtud de la Ley del Plan de Rescate de los Estados Unidos aumentaron los beneficios durante la pandemia, aunque muchas disposiciones expiraron posteriormente.
El Empire State Child Credit de Nueva York refleja los esfuerzos a nivel estatal para complementar los beneficios tributarios federales y abordar la pobreza infantil mediante créditos reembolsables vinculados a los ingresos del hogar.
«El crédito tributario por hijos brinda un importante apoyo financiero a las familias que crían a sus hijos», explica el Servicio de Impuestos Internos en una guía publicada en su página web sobre el crédito tributario por hijos. La agencia hace hincapié en que la elegibilidad está determinada por las normas de ingresos, situación fiscal y dependencia.
Los funcionarios tributarios del estado de Nueva York señalan que el Empire State Child Credit debe solicitarse por separado. El Departamento de Impuestos y Finanzas aconseja a los contribuyentes que revisen cuidadosamente su elegibilidad y presenten los formularios estatales requeridos para evitar perder el crédito.
Los profesionales de impuestos dicen que las familias suelen calificar para más de un crédito tributario, pero no solicitan todos los beneficios disponibles debido a errores de presentación o malentendidos sobre la reembolsabilidad.
Las familias que se preparan para presentar sus declaraciones de impuestos de 2026 deben revisar su elegibilidad cada año, especialmente si los ingresos de su hogar, su estado civil tributario o la cantidad de hijos que califican han cambiado. Mantener un registro de los pagos por cuidado de niños puede ayudar a respaldar las solicitudes del crédito por cuidado de hijos y dependientes.
Los contribuyentes también deben verificar que los números de identificación sean válidos y se hayan emitido antes de la fecha límite de presentación. La asistencia gratuita para la presentación de impuestos está disponible a través de programas de asistencia voluntaria para pagar impuestos sobre la renta e iniciativas locales, como NYC Free Tax Prep.
Una preparación cuidadosa puede ayudar a las familias a reducir la obligación tributaria, aumentar los reembolsos de impuestos y evitar demoras durante la temporada de presentación de impuestos.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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