Para qué sirve el formulario 8965 (2018)
Formulario 8965 del IRS se usa para informar las exenciones de cobertura médica para los contribuyentes que no tenían una cobertura de seguro médico esencial mínima durante 2018 en virtud de la Ley de Cuidado de Salud Asequible. Ayuda a las personas a demostrar por qué no se debe aplicar un pago de responsabilidad compartida cuando la cobertura de salud era inasequible, no estaba disponible o se interrumpió debido a circunstancias tales como demoras en la cobertura del mercado de seguros o gastos médicos.
El formulario 8965 del IRS se aplica a cualquier persona que presente una declaración federal de impuestos sobre la renta que incluya los ingresos del hogar, el tamaño de la familia y la información del Seguro Social de cada persona que necesite una exención. El formulario permite a los contribuyentes documentar las solicitudes de exención por condiciones de vida difíciles, la elegibilidad para la exención por motivos de asequibilidad o las exenciones relacionadas con la pertenencia a una tribu indígena, a tribus reconocidas a nivel federal o a la participación en un ministerio de atención médica compartida.
Cuándo utilizaría el formulario 8965
El formulario 8965 se usa cuando un contribuyente no tenía una cobertura de seguro médico continua y necesita declarar una exención durante uno o más meses en 2018. Se aplica cuando una persona se enfrenta a dificultades, sufre un desastre natural o causado por el hombre o necesita un número de certificado de exención emitido por el mercado de seguros médicos.
El contribuyente debe presentar el formulario si la cobertura del mercado estaba pendiente, si los planes de salud superaron el costo de la cobertura de salud considerada asequible o si los pagos anticipados del crédito tributario para las primas se declararon de manera incorrecta. Las personas también pueden usar el formulario para modificar una declaración de impuestos debido a errores relacionados con los formularios 1095-A y 8962 o a las exenciones relacionadas con el Programa de seguro médico para niños o con una cobertura de salud catastrófica.
Reglas o detalles clave para 2018
Para el año tributario 2018, el mandato individual aún exigía una cobertura médica esencial mínima, a menos que un contribuyente calificara para una exención válida. Los ingresos familiares, los ingresos brutos ajustados modificados y las reglas sobre los umbrales de presentación de impuestos determinaron si una persona podía usar una exención de asequibilidad o evitar una multa impositiva en virtud de los impuestos federales sobre la renta.
Varias reglas dependían de factores como el nivel federal de pobreza, el código postal y el plan bronce de menor costo disponible en los mercados de seguros. Algunas exenciones requerían un número de certificado de exención único. Por el contrario, otras, como las relacionadas con el Servicio de Salud Indígena, los servicios preventivos o los planes de salud para catástrofes, podían solicitarse directamente sin presentar una solicitud de exención.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Identificar el motivo de la exención
El contribuyente analiza por qué no tuvo una cobertura de seguro médico esencial mínima en 2018. Confirman si la exención se refiere a la asequibilidad, a una breve brecha de cobertura o a una categoría específica por dificultades económicas.
Paso 2: Reúna toda la información requerida
El contribuyente recopila la información del Seguro Social y los detalles de los ingresos del hogar de todas las personas incluidas en la exención. Revisa el formulario 1095-A, el formulario tributario 1095 o los avisos de elegibilidad del mercado para asegurarse de que los informes sean precisos.
Paso 3: Determinar si se aplica una exención del mercado
El contribuyente comprueba si una exención del Mercado requiere un número de certificado de exención. Verifican si la solicitud se presentó a través del Mercado de Seguros Médicos o si la exención se puede solicitar directamente.
Paso 4: Complete la Parte I, la Parte II o la Parte III según sea necesario
El contribuyente ingresa las exenciones otorgadas por el Mercado y cualquier número de certificado de exención en la Parte I. Complete la Parte II o la Parte III si solicita las exenciones basándose en las reglas de umbral de presentación o los códigos de elegibilidad mensuales.
Paso 5: Revisa los códigos de exención y los meses de cobertura
El contribuyente se asegura de que todos los códigos de exención coincidan con las instrucciones del IRS para el año tributario 2018. Verifican que cada mes sin cobertura médica esté correctamente documentado en el formulario.
Paso 6: Adjunte el formulario 8965 a la declaración de impuestos
El contribuyente adjunta el formulario 8965 completado a su declaración de impuestos original o enmendada. Antes de presentarla ante el IRS, revisan toda la declaración para confirmar su exactitud.
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Errores comunes y cómo evitarlos
- Presentar el formulario 8965 cuando los ingresos están por debajo del umbral de presentación: Verifique si debe presentar una declaración antes de preparar el formulario 8965, ya que es posible que los hogares de bajos ingresos ya califiquen para una exención de un año completo.
- Al seleccionar un código de exención incorrecto o faltan entradas mensuales: Use la tabla de exenciones que aparece en las instrucciones y marque los meses correctos para evitar demoras en el procesamiento del IRS.
- Informar erróneamente los ingresos del hogar para la exención de asequibilidad: Incluya el ingreso bruto ajustado modificado de todas las personas que deben presentar una solicitud para determinar con precisión la elegibilidad para la exención.
- Pasar por alto las exenciones especiales para ciertos tipos de cobertura: Revise la guía sobre los Servicios de Salud para Indígenas, el CHIP y la cobertura de salud catastrófica para asegurarse de que se soliciten todas las exenciones aplicables.
- No conciliar los montos del crédito tributario para las primas: Compare la información del Plan Bronce con la del Plan Bronce de menor costo y concilie los pagos de crédito anticipados para evitar errores en los cálculos de asequibilidad.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 8965, el IRS revisa los detalles de la exención para determinar si el contribuyente debe una multa de atención médica o si reúne los requisitos para recibir un alivio total. Supongamos que se niega una exención o que los registros del mercado no coinciden con los de la declaración de impuestos. En ese caso, el El IRS puede enviar un aviso solicitar documentación adicional, como un aviso de elegibilidad o un comprobante de los costos médicos.
Si se aceptan todas las entradas, la declaración de impuestos se procesa con normalidad y no es necesario realizar ninguna otra acción. Cuando los errores se refieren a pagos anticipados, reducciones de costos compartidos o cálculos del Plan Bronze, es posible que el contribuyente tenga que modificar la declaración de impuestos estatal o federal siguiendo la orientación de expertos en impuestos o servicios como TurboTax Live Full Service.
Preguntas frecuentes
¿Qué exenciones se pueden solicitar directamente en el formulario 8965?
Las exenciones se pueden solicitar directamente en el formulario sin un certificado de exención del Mercado, por ejemplo, la asequibilidad, las brechas de cobertura breves, las dificultades financieras, el encarcelamiento, la residencia en el extranjero y la pertenencia a una tribu indígena.
¿Qué pasa si mi exención de Marketplace está pendiente?
Si estaba pendiente una exención del Mercado cuando se presentó la declaración, el IRS puede solicitar documentación adicional para verificar la exención. Si se niega la exención, el contribuyente puede modificar la declaración y solicitar una exención válida diferente.
¿Cómo afectan los ingresos del hogar a la elegibilidad para la exención?
Los ingresos del hogar determinan la elegibilidad para las exenciones, como la exención de asequibilidad y la exención del umbral de presentación. Para este cálculo se utiliza el ingreso bruto ajustado modificado.
¿Necesito el formulario 8965 para los años posteriores a 2018?
No, después de que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos redujera el pago de responsabilidad compartida a cero a partir de 2019, el formulario 8965 no es obligatorio para los años tributarios posteriores.
¿Qué documentos debo conservar en caso de que el IRS se comunique conmigo?
Los contribuyentes deben conservar los avisos de elegibilidad del Mercado, las respuestas a las solicitudes de exención, los comprobantes de ingresos, la documentación de los costos médicos y cualquier registro relacionado con la cobertura del mercado.
¿Puedo modificar mi declaración si más adelante descubro que cumplo los requisitos para una exención?
Sí, un contribuyente puede presentar el formulario 1040X para corregir la información de exención y, potencialmente, eliminar o reducir un pago de responsabilidad compartida.
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