El año fiscal 2019 introdujo un proceso de declaración de impuestos federales rediseñado que simplificó la presentación de informes para muchas personas. El nuevo enfoque tenía como objetivo facilitar la cumplimentación y el envío de los formularios requeridos y, al mismo tiempo, mantener los detalles clave claros y precisos. La comprensión de estos cambios garantizó el cumplimiento de los impuestos federales y redujo los errores de presentación de los contribuyentes.

Para 2019, Formulario 1040 reemplazó a las versiones anteriores, incluido el formulario 1040A más corto. Los contribuyentes debían revisar las instrucciones actualizadas, reunir sus documentos y determinar si debían solicitar las deducciones estándar o considerar la posibilidad de detallarlas. Esta decisión con frecuencia determinaba la cantidad de dinero adeudada o reembolsada después de la presentación de la declaración. La elección correcta evitó demoras y mejoró la precisión.

La presentación requería prestar mucha atención a los salarios, los intereses, los créditos y las deducciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) hizo hincapié en la precisión porque los errores podrían retrasar un reembolso o aumentar el tiempo de espera. Seguir el proceso adecuado paso a paso aseguró que cada devolución se completara correctamente. Esta guía proporciona instrucciones estructuradas para ayudar a los contribuyentes a prepararse, presentar y responder a las preguntas que surjan durante el año.

Descripción general de la declaración de impuestos federales

Entender la declaración federal de impuestos sobre la renta es la base del proceso de presentación. Determina cómo los ingresos, las deducciones y los créditos afectan los impuestos adeudados o los reembolsos recibidos.

Propósito de la declaración de impuestos federales sobre la renta

• Requisito de presentación de informes: Todas las personas elegibles deben presentar un informe de los salarios, intereses y otros ingresos imponibles obtenidos durante el año.
  
  
• Determine la responsabilidad: La declaración calcula el monto de los impuestos federales pagados y si se adeuda más o si se debe un reembolso.
  
  
• Revisión del IRS: La presentación de una declaración le permite al IRS verificar los ingresos declarados por el empleador y otros pagadores, asegurando que los totales sean precisos.

Formularios utilizados en 2019

• Formulario 1040: El formulario principal para contribuyentes individuales, simplificado en dos páginas con la mayoría de los anexos adjuntos según sea necesario.
  
  
• Formulario 1040-SR: Presentada para personas mayores, esta versión utilizaba un texto más grande e incluía una tabla de deducciones estándar en la primera página.
  
  
• Anexos 1, 2 y 3: Estos manejaban ingresos, impuestos y créditos adicionales, reemplazando seis programas utilizados en años anteriores.

Qué hay de nuevo para los impuestos federales de 2019

El año fiscal 2019 introdujo actualizaciones esenciales para la preparación de las declaraciones. Estos cambios agilizaron el proceso y redujeron los errores de los contribuyentes.

Cambios y actualizaciones de formularios

• Estructura rediseñada: El formulario se simplificó a dos páginas, lo que redujo la confusión y ayudó a los contribuyentes a completar las declaraciones de manera más eficiente.
  
  
• Reducción de horario: El IRS redujo la cantidad de cronogramas de seis a tres, lo que mejoró la organización y limitó la complejidad innecesaria.
  
  
• Opción 1024-SR: Las personas mayores recibieron un formulario más accesible para ayudar a los contribuyentes mayores a preparar sus declaraciones con mayor precisión.

Ajustes de deducción estándar

• Soltero o casado que presenta una solicitud por separado: Para 2019, los contribuyentes que usaron este estado recibieron una deducción estándar de 12.200 dólares, lo que redujo los ingresos imponibles y simplificó el proceso para las personas con situaciones financieras sencillas.
  
  
• Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) que reúne los requisitos: Las parejas o los contribuyentes viudos de esta categoría podrían solicitar una deducción de 24.400 dólares, lo que ofrecería un alivio significativo y garantizaría que los gastos familiares más importantes se contabilizaran adecuadamente.
  
  
• Cabeza de familia: Este estatus proporcionaba una deducción de 18.350 dólares, lo que ofrecía beneficios significativos para las personas que mantenían a sus dependientes y garantizaba una desgravación fiscal adicional al mantener una vivienda para los miembros de la familia que reunían los requisitos.

La atención médica y los cambios en la moneda virtual

• Pago de responsabilidad compartida: La multa por mandato individual por carecer de seguro médico se eliminó a partir de 2019.
  
  
• Informes de moneda virtual: Los contribuyentes deben responder si recibieron o cambiaron moneda virtual, asegurándose de que el IRS rastree dicha actividad.

Estado de presentación y elegibilidad

Antes de iniciar el proceso, los contribuyentes deben elegir el estado de presentación correcto. El estado civil civil afecta el ingreso bruto ajustado, las deducciones y la obligación tributaria final.

Opciones comunes de estado de presentación

• Único: Esto es para personas que no están casadas el último día del año. Por lo general, se usa cuando solo se declara un ingreso personal.
  
  
• Casados que presentan una declaración conjunta: Se usa cuando ambos cónyuges combinan los ingresos y las deducciones en una sola declaración para que la revise el IRS.
  
  
• Casados que presentan una declaración por separado: Se selecciona cuando los cónyuges mantienen los ingresos separados; a veces aumentan los impuestos, pero pueden proteger a uno de la responsabilidad del otro.
  
  
• Cabeza de familia: Se aplica cuando se mantiene una vivienda para un dependiente que reúne los requisitos y se pagan más de la mitad de los gastos del hogar.
  
  
• Viuda (s) calificada (s): Permite que un cónyuge sobreviviente con un hijo dependiente utilice las tasas de presentación conjunta durante dos años después de la muerte del cónyuge.

Control de seguridad durante la presentación

Completar una declaración a menudo requiere un control de seguridad para confirmar que la persona que presenta la declaración es humana. Esta función evita el fraude y el uso indebido de los sistemas en línea.

Por qué es necesaria una comprobación de seguridad

• El captcha demuestra la identidad: Un captcha demuestra que la devolución ha sido presentada por una persona, no por un sistema automatizado que intenta acceder sin autorización.
  
  
• Prevenga las amenazas de malware: Las verificaciones ayudan a detectar dispositivos infectados que podrían comprometer el proceso de archivo o propagar un virus en la red.
  
  
• Proteja los datos personales: Una comprobación de seguridad garantiza la privacidad de los detalles de la conexión personal, lo que reduce los riesgos de dispositivos mal configurados o infectados.

Solución de problemas de acceso

• Bloques de acceso temporales: El sistema del IRS puede restringir la entrada cuando se detectan dispositivos mal configurados o actividad IP sospechosa.
  
  
• Ejecute un análisis antivirus: Los contribuyentes deben realizar un análisis antivirus para encontrar y eliminar el malware que pueda interferir con las presentaciones en línea.
  
  
• Póngase en contacto con un administrador de red: Si archiva desde una oficina o una red compartida, es posible que un administrador de red deba resolver los problemas de acceso antes de reanudar.

Cómo presentar su declaración de impuestos sobre la renta individual

La presentación de su declaración de impuestos sobre la renta requiere un proceso claro. Los siguientes pasos ayudan a garantizar que todos los formularios estén completos, sean precisos y se envíen a tiempo.

Paso 1: Elija su estado civil

La selección del estado de presentación correcto determina las categorías estándar de impuestos y deducciones. La precisión es importante porque este paso afecta a la responsabilidad y al tamaño del reembolso.

Paso 2: Ingresar la información personal

Proporcione los nombres, direcciones y números de seguro social exactos. Los errores en estos detalles pueden retrasar el procesamiento y afectar la recepción del reembolso.

Paso 3: Reportar los ingresos

Enumere los salarios, los intereses, los dividendos, las pensiones, los beneficios del Seguro Social y otro dinero ganado. El IRS verifica los montos declarados comparándolos con los formularios recibidos de los empleadores.

Paso 4: Calcular el ingreso bruto ajustado

Reste los ajustes permitidos del ingreso total para llegar al ingreso bruto ajustado. Este número determina la elegibilidad para recibir deducciones, créditos y otros beneficios tributarios.

Paso 5: Determinar el método de deducción

Decida entre detallar o usar la deducción estándar. El desglose se aplica cuando los gastos permitidos superan el monto estándar, lo que podría reducir aún más los impuestos adeudados.

Paso 6: Calcule el total de impuestos y créditos

Calcule el impuesto sobre la renta mediante tablas de impuestos o software. Aplica créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario por hijos para reducir la responsabilidad general y mejorar las posibilidades de reembolso.

Paso 7: Compara los pagos con la responsabilidad

Sume todos los impuestos federales retenidos y cualquier pago estimado. Compara este total con el pasivo calculado para determinar si pagarás o recibirás dinero.

Paso 8: Presentar la devolución

Preséntela electrónicamente para obtener resultados más rápidos, o envíe por correo los formularios en papel si lo prefiere. El IRS recomienda la presentación electrónica porque el procesamiento es más rápido y seguro y reduce los errores comunes.

Cómo presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta

Después de preparar los formularios y cálculos necesarios, los contribuyentes deben decidir cómo presentar la declaración. El método elegido puede afectar la velocidad de procesamiento, la seguridad y la hora de llegada del reembolso.

Presentación electrónica (E-File)

• Procesamiento más rápido: Las declaraciones presentadas electrónicamente suelen completarse en cuestión de semanas, lo que resulta en reembolsos más rápidos que las declaraciones enviadas por correo.
  
  
• Envío seguro: El cifrado protege los datos durante la transmisión, lo que ayuda a evitar que los dispositivos infectados o el malware intercepten la información personal.
  
  
• Confirmación inmediata: El IRS envía una notificación de que se recibió la declaración, lo que elimina las dudas sobre si los formularios llegaron de manera segura.

Archivado en papel

• Método tradicional: Las devoluciones en papel siguen siendo aceptables, aunque requieren más tiempo y pueden aumentar los períodos de espera para los reembolsos.
  
  
• Formularios enviados por correo: Los contribuyentes deben enviar las declaraciones a la dirección indicada en las instrucciones del IRS, que varía según la ubicación y el estado del pago.
  
  
• Procesamiento más prolongado: Las devoluciones en papel suelen tardar entre seis y ocho semanas antes de que se emita un reembolso, lo que retrasa el acceso al dinero adeudado.

Pagos e impuestos federales

La presentación de una devolución no siempre significa que se adeude un reembolso. Según la cantidad retenida a lo largo del año, algunos contribuyentes deben pagar impuestos federales adicionales.

Plazos y extensiones de pago

• Fecha límite: Los impuestos federales para la declaración de 2019 vencían originalmente el 15 de abril de 2020, a menos que se solicitara una prórroga correctamente.
  
  
• Límites de extensión: La presentación de una prórroga brinda más tiempo para presentar los formularios, pero no extiende el tiempo para pagar los impuestos adeudados.
  
  
• Falta de pago: No enviar el pago a tiempo puede resultar en multas e intereses, lo que aumenta el monto total adeudado al IRS.

Métodos de pago

• Pago directo: Permite transferencias directas desde una cuenta bancaria al IRS sin costo adicional, lo que hace que el proceso sea gratuito y seguro.
  
  
• Sistema EFTPS: Una red electrónica federal en la que los contribuyentes pueden programar los pagos en línea o por teléfono, que a menudo se usa para las declaraciones comerciales.
  
  
• Pagos con tarjeta: Usar una tarjeta de crédito o débito puede ser conveniente, pero se aplican cargos de procesamiento y se deben tener en cuenta antes de elegir esta opción.
  
  
• Cheques y giros postales: Los métodos tradicionales siguen disponibles, pero los contribuyentes deben incluir un comprobante de pago y enviarlo por correo a la dirección correcta.

Planes de pago

• Plan a corto plazo: Proporciona hasta 120 días para pagar el saldo total. Los intereses se siguen acumulando, pero las comisiones son más bajas en comparación con las opciones a largo plazo.
  
  
• Acuerdo de pago a plazos: Los pagos mensuales a lo largo del tiempo ayudan a los contribuyentes a administrar saldos más grandes, aunque se aplican cargos iniciales y cargos por intereses continuos.
  
  
• Contacto del IRS: Si no pueden pagar, deben comunicarse con el IRS rápidamente para evitar acciones de cobro y establecer un acuerdo de pago.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitarán cronogramas adicionales, pero ciertos ingresos, créditos o impuestos requieren adjuntar formularios de respaldo a la declaración federal de impuestos sobre la renta.

Anexo 1: Ingresos y ajustes adicionales

• Tipos de ingresos: Las ganancias comerciales, los ingresos por alquiler, la compensación por desempleo y las ganancias del juego deben figurar en el Anexo 1.
  
  
• Ajustes permitidos: Los gastos de los educadores, los intereses de los préstamos estudiantiles y las contribuciones a la IRA reducen el ingreso bruto ajustado cuando se ingresan aquí.

Anexo 2: Impuestos adicionales

• Impuesto mínimo alternativo: Algunos declarantes con ingresos más altos deben calcular e incluir esta cantidad adicional.
  
  
• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Los trabajadores independientes deben declarar y pagar las contribuciones al Seguro Social y Medicare según el Anexo 2.
  
  
• Otras obligaciones: También es posible que se requiera este cronograma para reembolsar los créditos tributarios excesivos para las primas y los impuestos sobre el empleo familiar.

Anexo 3: Créditos y otros pagos

• Créditos no reembolsables: Incluye créditos educativos, créditos para el cuidado de niños y dependientes y contribuciones a los ahorros para la jubilación.
  
  
• Créditos reembolsables: Los ingresos del trabajo y el crédito tributario adicional por hijos pueden aumentar los montos de reembolso más allá de los impuestos pagados.
  
  
• Pagos registrados: Los pagos de impuestos estimados o las retenciones excesivas del Seguro Social también figuran en esta lista.

Errores comunes que se deben evitar en una declaración de impuestos

Incluso los errores menores pueden retrasar los reembolsos o provocar avisos del IRS. Revisar los detalles antes de enviarlos ayuda a evitar errores costosos.

Errores de identidad y presentación

• Números de seguro social incorrectos: Cada número debe coincidir con los registros oficiales del Seguro Social. Incluso un error de un solo dígito puede provocar un rechazo inmediato y retrasar todo el proceso de declaración de impuestos.
  
  
• Estado de presentación incorrecto: La selección de un estado tributario incorrecto puede alterar significativamente las categorías impositivas, las deducciones y la elegibilidad para el reembolso, lo que lleva a cálculos inexactos y a un posible pago excesivo de los impuestos federales.
  
  
• Faltan firmas: El IRS rechaza automáticamente las declaraciones sin firmar. La falta de firmas hace que la declaración esté incompleta, lo que impide su procesamiento y requiere volver a presentarla, lo que aumenta el tiempo de espera para recibir cualquier reembolso esperado.

Errores matemáticos y de ingresos

• Ingresos no declarados: Todos los salarios, propinas e intereses deben figurar en la lista, incluso si no se recibieron todos los formularios de los empleadores o los bancos.
  
  
• Errores de cálculo: Las matemáticas manuales aumentan el riesgo de errores. El uso de software tributario o de presentación electrónica reduce los errores y garantiza que los totales sean correctos.
  
  
• Se usaron líneas incorrectas: Ingresar montos en líneas de formulario incorrectas puede alterar el ingreso bruto ajustado y el pasivo final.

Problemas con la banca y la moneda virtual

• Números de cuenta inexactos: Los detalles incorrectos de la ruta o la cuenta pueden retrasar el procesamiento de los reembolsos por depósito directo.
  
  
• Archivo de red compartido: El envío desde un dispositivo mal configurado o infectado en una red compartida puede crear problemas de archivado o riesgos de seguridad.
  
  
• Pregunta sobre la moneda virtual: Los contribuyentes deben responder con precisión si mantuvieron o intercambiaron moneda digital durante el año.

Guía para un año de inactividad o actividad cero

No todos los contribuyentes tienen un ingreso regular cada año. Incluso con una actividad baja o nula, es esencial determinar si existe un requisito de presentación.

Límites de requisitos de presentación

• Edad menor de 65 años: En 2019, las personas solteras con ingresos anuales superiores a los 12.200 dólares debían presentar una declaración, lo que garantizaba el cumplimiento de los requisitos federales de presentación de impuestos.
  
  
• 65 años o más: El umbral de presentación para personas solteras aumentó a 13.850 dólares. Este ajuste brindó un alivio adicional a los contribuyentes mayores con ingresos anuales limitados.
  
  
• Parejas casadas: Las parejas tenían que presentar la solicitud si sus ingresos combinados superaban los 24.400 dólares. El umbral requerido aumentaba aún más si ambos cónyuges tenían 65 años o más.

Razones para presentar una declaración con un ingreso mínimo

• Elegibilidad para el reembolso: El impuesto federal sobre la renta retenido durante el año puede reembolsarse incluso si los ingresos estuvieron por debajo de los umbrales de presentación.
  
  
• Reclamar créditos: Los créditos reembolsables, como los créditos devengados o educativos, pueden generar reembolsos incluso cuando no exista ninguna obligación tributaria federal sobre la renta.
  
  
• Registros futuros: La presentación mantiene actualizados los registros del IRS, lo que puede ayudar a prevenir preguntas o disputas en los próximos años.

Situaciones especiales

• Ingresos del trabajo por cuenta propia: Los ingresos netos de 400 dólares o más requieren presentar una declaración para pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare.
  
  
• Créditos tributarios para las primas: Las personas que recibieron créditos anticipados deben presentar una solicitud para conciliar los montos, independientemente de sus ingresos totales.
  
  
• Distribuciones de jubilación: Se deben informar ciertas distribuciones de cuentas de jubilación, pensiones o cuentas de ahorros para la salud (HSA), incluso para las personas con ingresos bajos.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Los nuevos declarantes a menudo se enfrentan a la incertidumbre. Tomar medidas organizadas y conocer las prácticas estándar ayuda a reducir el estrés y a mejorar la precisión.

Comprensión de los documentos tributarios

• Formulario W-2: Este formulario informa sobre los salarios devengados y los impuestos federales retenidos por su empleador, lo que garantiza que la declaración de impuestos sobre la renta sea precisa y el crédito adecuado para los pagos ya realizados.
  
  
• Formulario 1099-INT: Este documento informa sobre los ingresos por intereses sujetos a impuestos recibidos de bancos o instituciones financieras, lo que ayuda a los contribuyentes a incluir todas las fuentes de dinero ganadas durante el año.
  
  
• Formulario 1099-DIV: Este formulario informa los ingresos por dividendos, separados en categorías ordinarias y calificadas. Permite al IRS determinar el tratamiento tributario adecuado de las inversiones para preparar las declaraciones con precisión.

Elegir la deducción estándar o la desglosación

• Deducción estándar: La mayoría de las personas que declaran por primera vez eligen esta opción porque requiere menos formularios, simplifica el proceso y, a menudo, reduce los impuestos en lugar de detallar las deducciones.
  
  
• Detallando las deducciones: Esta opción se elige cuando los gastos elegibles, como los intereses hipotecarios, los costos médicos o las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.
  
  
• Importancia de la decisión: La selección del método incorrecto puede provocar el pago de impuestos innecesarios o la pérdida de un reembolso mayor, lo que afecta directamente a los resultados financieros.

Mantenimiento de registros para años futuros

• Conserve copias: Los contribuyentes deben conservar una copia completa de la declaración y los formularios recibidos para asegurarse de tener un comprobante de la información presentada al IRS.
  
  
• Registros de respaldo: Los estados de cuenta bancarios, los recibos y otros documentos de respaldo deben conservarse durante al menos tres años para verificar los créditos, las deducciones o los ingresos declarados.
  
  
• Prevención de problemas: Mantener buenos registros reduce los errores, ayuda a responder a las preguntas del IRS, garantiza que las declaraciones futuras sean precisas y evita errores de cálculo.
  
  

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre el formulario 1040 y el formulario 1040-SR para el año tributario 2019?

El formulario 1040-SR se introdujo para los contribuyentes de 65 años o más. Incluye la misma información que el formulario 1040, pero tiene letra más grande y una tabla de deducciones estándar clara. Este diseño ayuda a las personas mayores a preparar su declaración de impuestos federales con mayor facilidad. Ambos formularios calculan el ingreso bruto ajustado, las deducciones, los créditos y la elegibilidad para el reembolso mediante el mismo proceso.

¿Cuándo debo elegir la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones para 2019?

La mayoría de las personas se benefician de la deducción estándar porque simplifica el proceso y evita formularios adicionales. Para 2019, los montos de las deducciones fueron de 12.200 dólares para los declarantes solteros, de 24.400 dólares para los declarantes conjuntos y de 18.350 dólares para el cabeza de familia. Se debe considerar la posibilidad de desglosar los gastos elegibles si superan estos límites, ya que esta opción puede reducir los impuestos federales y mejorar los resultados de los reembolsos.

¿Tengo que presentar una declaración de 2019 si mi único ingreso fueron los beneficios del Seguro Social?

No siempre es necesario presentar la declaración cuando los beneficios del Seguro Social son la única fuente de ingresos. Por lo general, si la mitad de sus beneficios combinados con otros ingresos superaron los 25 000$ (32 000$ en el caso de los declarantes conjuntos), es necesario presentar una declaración. La presentación de la declaración aún puede ser útil si se retuvo el impuesto federal sobre la renta, ya que esto puede generar un reembolso incluso cuando los ingresos estén por debajo de los umbrales.

¿Cómo respondo a la pregunta sobre la moneda virtual de 2019 en el formulario 1040?

El IRS exigió que todos los declarantes respondieran a la pregunta sobre la moneda virtual en 2019. Seleccione «Sí» si recibió, vendió, intercambió o adquirió criptomonedas. Selecciona «No» si no has realizado ninguna actividad de este tipo durante el año. Es importante responder con precisión porque el IRS utiliza esta información para determinar el cumplimiento de los impuestos federales relacionados con las transacciones de activos digitales.

¿Cuáles son mis opciones si no puedo pagar la totalidad de mis impuestos de 2019 antes de la fecha de vencimiento original?

Si no puede pagar el saldo total, puede solicitar un plan de pago al IRS. Los acuerdos a corto plazo permiten hasta 120 días, mientras que los acuerdos de pago a largo plazo amplían los pagos. Los intereses y las multas siguen aplicándose, pero establecer un plan impide adoptar medidas de cobro más estrictas. Ponerse en contacto con el IRS de inmediato ayuda a resolver el problema y reduce la presión financiera en el futuro.

¿Es segura la presentación electrónica? ¿Cuánto tiempo suele tardar un reembolso de 2019 con depósito directo?

La presentación electrónica es segura porque el IRS utiliza el cifrado y las protecciones del sistema para evitar la interferencia de malware o virus. Las declaraciones electrónicas se procesan más rápido que en papel, y la mayoría de los reembolsos llegan en menos de 21 días. El depósito directo acelera aún más el proceso, garantizando que los montos de los reembolsos se depositen de forma segura en la cuenta designada. Las devoluciones en papel tardan mucho más y, a veces, amplían los períodos de espera de seis a ocho semanas.

¿Cómo puedo comprobar el estado de mi reembolso después de enviar mi devolución de 2019?

El estado del reembolso se puede verificar en línea a través de la sección «¿Dónde está mi reembolso?» del IRS herramienta o línea telefónica automatizada. Para completar la verificación de seguridad, necesitará su número de Seguro Social, su estado civil y el monto exacto del reembolso. Este proceso confirma tu identidad, garantiza que tu dispositivo no esté mal configurado y proporciona información actualizada sobre el plazo de reembolso.

‍