Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

Frequently Asked Questions

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Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

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El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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¿Cómo se enteró de nosotros? (Opcional)

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¡Gracias! ¡Su presentación ha sido recibida!
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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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Frequently Asked Questions

Instrucciones del formulario 1040A 2018: guía completa para los contribuyentes

El año tributario sobre la renta de 2018 introdujo un formulario 1040 rediseñado, que reemplazó al formulario 1040A y al formulario 1040EZ. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adoptó un diseño de «bloques de construcción» más sencillo que permite a los contribuyentes presentar una declaración básica y adjuntar solo los anexos que se aplican a su situación. Este cambio representó uno de los cambios más significativos en los impuestos federales en décadas.

Para muchas personas, el cambio creó nuevas preguntas sobre cómo presentar una solicitud correctamente. Los contribuyentes que antes utilizaban el formulario 1040A, más corto, necesitaban una guía clara para preparar sus declaraciones en el marco del nuevo proceso. Comprender cómo funcionan en conjunto el estado civil, las deducciones, los créditos y los formularios ayuda a garantizar la precisión, reducir las multas y aumentar la probabilidad de recibir el reembolso máximo a tiempo.

Esta guía explica detalladamente las instrucciones del formulario 1040A 2018 y describe el proceso de presentación. Abarca cómo preparar y declarar los impuestos, pagar cualquier cantidad adeudada y decidir si usar formularios en papel o un software de preparación de impuestos. Con información práctica y la ayuda de expertos, los contribuyentes ahora pueden completar sus declaraciones con confianza, sabiendo que el proceso es preciso y sencillo.

Descripción general del nuevo formulario 1040

A partir del año fiscal 2018, el rediseñado Formulario 1040 reemplazó el 1040A y el 1040EZ; en lugar de formularios separados para diferentes niveles de complejidad, todos los contribuyentes ahora completan el mismo formulario principal. Los anexos adicionales se adjuntan solo cuando se aplican ingresos, créditos o impuestos específicos.

El final de los formularios 1040A y 1040EZ

El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ en 2018. Todos los contribuyentes ahora presentan el formulario 1040 rediseñado. Esta regla se aplica a todos los estados declarantes. No existen excepciones para ningún grupo de contribuyentes.

El enfoque de componentes básicos

El IRS creó un formulario más corto respaldado por seis anexos numerados. Estas listas manejan ingresos adicionales, créditos y partidas tributarias especiales. Esta estructura hace que la presentación de impuestos sea más flexible.

Requisitos y plazos de presentación

Cada persona debe determinar si se requiere una declaración de impuestos. La fecha límite para presentar las declaraciones de 2018 fue en abril de 2019, con extensiones disponibles. La presentación a tiempo ayuda a evitar multas e intereses.

Explicación de los anexos 1 a 6

  • Programa 1: Declara los ingresos adicionales, como las ganancias comerciales, las ganancias de capital o el desempleo, junto con ajustes como las deducciones de la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Cubre aspectos como el impuesto mínimo alternativo o el reembolso de créditos tributarios en exceso para las primas, que solo se aplican a determinados contribuyentes cada año.

  • Programa 3: Enumera los créditos no reembolsables, como los créditos educativos, los créditos fiscales extranjeros o los créditos por contribuciones a los ahorros para la jubilación. Estos reducen el total de impuestos federales adeudados.

  • Programa 4: Recauda otros impuestos federales, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos adicionales sobre las cuentas de jubilación y planes similares.

  • Programa 5: Se utiliza para créditos y pagos reembolsables, como impuestos estimados, créditos por ingresos del trabajo o un pago de prórroga presentado anteriormente.

  • Programa 6: Proporciona espacio para una dirección extranjera o autoriza a un tercero a comunicarse directamente con el IRS en relación con la declaración de impuestos de la persona.

Qué cambió en los impuestos federales de 2018

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos creó actualizaciones importantes que afectaron a casi todos los contribuyentes. Antes de aplicar estas instrucciones correctamente, revise los cambios de 2018.

Nuevos tramos y tasas impositivas

Los tramos de 2018 incluyeron siete tasas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La mayoría de los contribuyentes registraron tasas más bajas en comparación con años anteriores.

Deducción estándar aumentada

La deducción estándar casi se duplicó en 2018. Muchos contribuyentes se beneficiaron al solicitar la deducción más alta en lugar de detallar los gastos, como los intereses hipotecarios.

Crédito tributario mejorado por hijos

El crédito se amplió a 2000 dólares por hijo calificado. Una parte pasó a ser reembolsable, lo que permitió a las familias reunir los requisitos para recibir una devolución de dinero adicional, incluso sin tener que pagar impuestos.

Crédito para otros dependientes

Se puso a disposición un nuevo crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el crédito por hijos, incluidos los hijos mayores o ciertos familiares del hogar.

Suspensión de exenciones personales

Se suspendieron las exenciones personales. Anteriormente, los contribuyentes deducían montos para sí mismos y para sus dependientes. La deducción estándar más alta reemplazó esta reducción en la renta imponible.

Cambios en las deducciones detalladas

  • Tapa SALT: Las deducciones fiscales estatales y locales tienen un límite máximo de $10,000, lo que reduce las deducciones disponibles para los estados con impuestos altos.

  • Deducciones varias: Los gastos laborales y otras pequeñas deducciones misceláneas se eliminaron por completo, lo que simplificó la preparación de las declaraciones pero limitó las opciones.

  • Por favor, limite y derogue: Los contribuyentes con ingresos más altos ya no imponían límites al total de las deducciones detalladas, lo que simplificó el proceso para las solicitudes de deducciones importantes.

Deducción de ingresos comerciales calificados

Las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas pasaron a ser elegibles para una nueva deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados. Esta nueva deducción redujo los ingresos imponibles y alentó la reinversión.

Instrucciones paso a paso para completar el formulario 1040

Seguir pasos claros garantiza que los contribuyentes preparen sus declaraciones con precisión y eviten demoras. Cada paso se basa en el anterior, lo que hace que el proceso sea fácil de seguir.

Paso 1: Determine si debe presentar una solicitud

Revise las tablas del IRS para conocer los umbrales de presentación. Los requisitos de presentación dependen de la edad, el estado civil y el ingreso bruto. Incluso si no es obligatorio, la presentación puede devolver el dinero retenido.

Paso 2: Reúna los documentos requeridos

Recopile los formularios recibidos de su empleador, bancos o compañías de inversión. Guarde los formularios W-2, 1099 y los estados de interés hipotecario. Tener la información completa ayuda a preparar una declaración precisa.

Paso 3: Complete la información del encabezado

Proporcione el estado civil, el nombre y el número de seguro social. Si está casado, incluya la información del cónyuge. Marque la casilla del Fondo para la Campaña Electoral Presidencial si está de acuerdo en destinar dinero a ese fondo.

Paso 4: Listar dependientes

Introduzca el nombre, el número de Seguro Social y el parentesco de cada dependiente. Marque si reúnen los requisitos para el crédito tributario por hijos o el crédito para otros dependientes.

Paso 5: Reporte sus ingresos

Haga una lista de todos los sueldos, salarios e intereses recibidos durante el año. Agregue las distribuciones de jubilación y los dividendos. Adjunte los cronogramas de los ingresos por negocios, alquileres o ganancias de capital.

Paso 6: Calcular el ingreso bruto ajustado

Combine todas las fuentes de ingresos y reste los ajustes elegibles, como las contribuciones a la IRA o los intereses de los préstamos estudiantiles. El resultado es un ingreso bruto ajustado, que se usa para determinar las deducciones.

Paso 7: Reclame las deducciones estándar o detalladas

Compare la deducción estándar con el total de las deducciones detalladas. Elige la cantidad más alta. El detalle puede beneficiar a los contribuyentes con intereses hipotecarios altos o con grandes donaciones caritativas.

Paso 8: Determinar el ingreso imponible

Reste las deducciones del ingreso bruto ajustado. El resultado es un ingreso imponible si el monto es cero o negativo.

Paso 9: Calcule su impuesto

Use las tablas de impuestos del IRS para determinar los impuestos federales adeudados. Una hoja de trabajo es necesaria para tener ingresos más altos. El software de preparación de impuestos puede mejorar la precisión y minimizar los errores.

Paso 10: Aplicar créditos

Introduzca créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos. Los créditos reducen directamente el total de sus impuestos, lo que ayuda a aumentar su reembolso o reducir los montos adeudados.

Paso 11: Añadir otros impuestos

Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare o las multas por cuentas de jubilación. Estas se declaran mediante el Anexo 4 y se suman al total de los impuestos federales adeudados.

Paso 12: Reportar los pagos

Haga una lista de las retenciones de su empleador y los pagos estimados enviados durante el año. Agregue los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario para las primas.

Paso 13: Determinar el reembolso o el monto adeudado

Compare los pagos y los créditos con el impuesto total. Si pagó de más, se emitirá un reembolso. De lo contrario, adeudarás dinero adicional.

Paso 14: Firmar y fechar la devolución

Firme y feche la devolución. Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben firmar. Los preparadores remunerados también deben completar y firmar la sección de acuse de recibo.

Cómo declarar sus impuestos

Los contribuyentes pueden optar por presentar una declaración de impuestos electrónicamente o en papel. La presentación electrónica proporciona un procesamiento más rápido, una mayor precisión y reembolsos más rápidos. La presentación en papel sigue estando disponible para quienes prefieren los métodos tradicionales. Ambas opciones requieren que el formulario, los anexos y la información de respaldo estén completos, sean precisos y se envíen al IRS a tiempo.

Presentación electrónica (E-File)

  • Velocidad: La presentación de impuestos en línea proporciona reembolsos en cuestión de semanas en comparación con los tiempos de procesamiento más prolongados con las declaraciones en papel enviadas por correo.

  • Precisión: El software de preparación de impuestos comprueba si hay información faltante y reduce los errores matemáticos comunes.

  • Confirmación: El IRS reconoce inmediatamente la recepción de una declaración presentada en línea, dando a los contribuyentes una confirmación y un recibo de la presentación.

  • Seguridad: La presentación a través de un dispositivo autorizado garantiza que la información confidencial se transmita de forma segura y directa al sistema del IRS.

Programa Free File del IRS

  • Software de archivos gratuito: Los contribuyentes que califican en función de sus ingresos pueden preparar y enviar su declaración de impuestos utilizando un software de marca sin costo alguno.

  • Formularios rellenables: Las versiones electrónicas de los formularios en papel permiten a cualquier persona completar, preparar y declarar impuestos en línea con cálculos integrados, pero sin la orientación de un experto.

Archivado en papel

  • Proceso tradicional: Imprima los formularios completados, adjunte los cronogramas requeridos y envíelos por correo al IRS. Este método lleva más tiempo y requiere más manejo.

  • Prueba de presentación: Utilice el correo certificado o los servicios de entrega aprobados para confirmar que el IRS recibió su declaración y para demostrar que la presentó a tiempo.

  • Firmas: Es obligatorio iniciar sesión con tinta. No se aceptan devoluciones sin firmar y pueden conllevar penalizaciones o retrasos en los reembolsos.

Instrucciones de pago

Si un contribuyente adeuda impuestos federales, hay varios métodos de pago disponibles. El IRS ofrece opciones electrónicas y tradicionales, cada una de las cuales ofrece comodidad, precisión y un procesamiento seguro. Elegir la opción de pago correcta ayuda a los contribuyentes a administrar su dinero de manera efectiva y, al mismo tiempo, evita multas e intereses adicionales.

Pago directo desde una cuenta bancaria

  • Sin comisiones: Direct Pay permite enviar dinero directamente desde una cuenta corriente o de ahorros sin cargos de procesamiento.

  • Flexibilidad: Los pagos se pueden programar con hasta un año de anticipación, lo que facilita la administración del proceso hoy o más adelante.

  • Controlar: Los contribuyentes pueden cancelar o modificar los pagos programados a través de los sistemas del IRS al menos dos días hábiles antes de la fecha de pago.

Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS)

  • Inscripción: Regístrese en línea para preparar, programar y enviar los pagos de los impuestos federales a través de un sistema electrónico seguro respaldado por el Tesoro.

  • Acceso: Los pagos se pueden realizar por teléfono o computadora. El servicio está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana y ofrece flexibilidad y confiabilidad a los contribuyentes.

Pagos con tarjeta de crédito o débito

  • Tarifas de terceros: Pagar con tarjeta implica un pequeño porcentaje que cobra un procesador autorizado, no el IRS.

  • Comodidad: Esta opción permite a los contribuyentes usar cuentas financieras personales para liquidar el saldo de su declaración de impuestos.

Cheque o giro postal con el formulario 1040-V

  • Etiquetado adecuado: Los cheques deben ser pagaderos al Tesoro de los Estados Unidos e incluir el número de Seguro Social, el año y el tipo de formulario f
  • Bono: Incluya el comprobante de pago del formulario 1040-V con el cheque o giro postal para que el IRS pueda aplicar el pago directamente a su cuenta.

Planes de pago

  • Planes a corto plazo: Permita que los contribuyentes que adeudan cantidades más pequeñas paguen en un plazo de 120 días, sin cargo inicial e intereses limitados.

  • Acuerdos a largo plazo: Ofrezca opciones de pago en cuotas mensuales para saldos más grandes. Los intereses y las multas continúan hasta que el saldo se pague en su totalidad.

Cronogramas y anexos requeridos

No todos los contribuyentes necesitan cronogramas adicionales, pero muchos deben completarlos para garantizar su precisión. Cada lista proporciona detalles específicos sobre los ingresos, las deducciones o los créditos. Adjuntar los cronogramas correctos ayuda al IRS a procesar una declaración de impuestos sin preguntas ni demoras.

Cuadros 1—2

  • Programa 1: Esto se usa para ingresos adicionales, como la compensación por desempleo, las ganancias de juegos de azar o los ajustes de deducibles, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles.

  • Programa 2: Informa sobre el impuesto mínimo alternativo y el reembolso de los créditos tributarios anticipados para las primas, aplicables solo en ciertas situaciones complejas de presentación de impuestos.

Cuadros 3 a 4

  • Programa 3: Declara los créditos no reembolsables, como los créditos tributarios extranjeros, los créditos educativos o los créditos comerciales generales reclamados por el contribuyente.

  • Programa 4: Agrega otros impuestos federales, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo doméstico o las multas por retiros de cuentas de jubilación anticipada.

Cuadros 5 a 6

  • Programa 5: Cubre los créditos reembolsables y los pagos adicionales, incluido el crédito por ingreso del trabajo o los pagos de impuestos del año anterior aplicados a futuro.

  • Programa 6: Registra las direcciones en el extranjero y autoriza a terceros a comunicarse con el IRS en relación con su declaración en su nombre.

Otros formularios comunes

  • Programa A: Para deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, gastos médicos y contribuciones caritativas, en lugar de tomar la deducción estándar.

  • Programa B: Declara los ingresos por intereses y dividendos que superan los 1.500 dólares o detalla las cuentas extranjeras mantenidas durante el año fiscal.

  • Programa C: Para ingresos o pérdidas comerciales cuando se opera como propietario único, se requieren detalles adicionales sobre los gastos y los ingresos brutos.

  • Programa D: Resume las ganancias o pérdidas de capital derivadas de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes inmuebles durante el año.

  • Horario SE: Calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cuando las ganancias netas superan los 400 dólares, lo que garantiza que se registren las contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Errores comunes que se deben evitar

La precisión es fundamental al completar una declaración de impuestos. Muchos contribuyentes sufren demoras o multas debido a errores comunes. Evitar estos errores ahorra tiempo, dinero y estrés al trabajar con el IRS.

Errores matemáticos y de cálculo

  • Asunto: Los simples errores de suma o resta retrasan el procesamiento y pueden reducir tu reembolso o aumentar la cantidad que debes de forma inesperada.

  • Solución: Use un software de preparación de impuestos para garantizar la precisión o revise todos los cálculos manuales antes de firmar la declaración.

Problemas con el número de seguro social

  • Asunto: Los números de Seguro Social de los dependientes que faltan o son incorrectos impiden que los contribuyentes califiquen para recibir créditos y pueden reducir su reembolso.

  • Solución: Verifique todos los números con las tarjetas oficiales del Seguro Social para garantizar la exactitud antes de enviar los formularios completados.

Errores de estado de presentación

  • Asunto: La elección de un estado tributario incorrecto cambia las deducciones, los créditos y los impuestos totales adeudados, lo que resulta en un pago insuficiente o en la pérdida de oportunidades de reembolso.

  • Solución: Revisa la guía del IRS o usa el software para determinar el estado civil correcto antes de preparar y completar tu declaración de impuestos.

Faltan firmas

  • Asunto: Las declaraciones en papel sin firmar se consideran incompletas. El IRS no procesará la declaración, lo que retrasará los reembolsos y posiblemente conlleve multas.

  • Solución: Compruebe siempre la sección de firmas antes de enviarlo por correo. Las declaraciones electrónicas requieren que los contribuyentes confirmen su presentación mediante un PIN o un código de dispositivo.

Errores en la información de la cuenta bancaria

  • Asunto: Los detalles incorrectos del depósito directo provocan que los reembolsos se retrasen o se desvíen, lo que obliga al contribuyente a ponerse en contacto con el IRS para hacer correcciones.

  • Solución: Comprueba los números de ruta y de cuenta al introducir la información para recibir tu reembolso de forma rápida y sin complicaciones

Guía de cero actividades/años inactivos

Incluso los contribuyentes con pocos o ningún ingreso anual pueden necesitar presentar una declaración de impuestos. Ciertas condiciones exigen la presentación, mientras que otras hacen que la presentación sea opcional pero beneficiosa. La presentación en estos casos puede ayudar a garantizar los reembolsos, evitar multas y garantizar la precisión de la presentación de informes al IRS.

Cuándo debe presentar la declaración con un ingreso mínimo

  • Impuestos especiales: Debe presentar su declaración si adeuda impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, un impuesto mínimo alternativo o impuestos sobre el empleo doméstico durante el año.

  • Créditos de Marketplace: Si recibió créditos tributarios anticipados para las primas del seguro médico, debe presentar una solicitud para conciliar los pagos con sus ingresos reales.

Cuando la presentación proporciona un reembolso

  • Créditos reembolsables: Incluso si no debe nada, la declaración puede devolver el dinero a través de créditos como el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos.

  • Reembolsos por retención: Si su empleador retuvo los impuestos federales de los cheques de pago, presentar una declaración le permite recibir un reembolso por los montos pagados en exceso.

Situaciones de contribuyentes de bajos ingresos

  • Estudiantes: Es posible que tengan que presentar una solicitud si tuvieron becas sujetas a impuestos, ingresos a tiempo parcial o si calificaron para recibir créditos educativos durante el año.

  • Jubilados: Obligatorio si las distribuciones de jubilación o los beneficios tributables del Seguro Social superan los umbrales. La presentación también puede devolver los impuestos federales retenidos.

  • Personas desempleadas: Debe considerar la posibilidad de presentar la solicitud si recibe una compensación por desempleo, si se retuvieron impuestos o si hay créditos disponibles.

Consejos para quienes declaran por primera vez

Completar una primera declaración de impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, con la preparación, el proceso se vuelve más manejable. Reunir la información correcta, usar un software de preparación de impuestos y seguir las directrices del IRS ayudan a los nuevos contribuyentes a presentar sus declaraciones con confianza y precisión, lo que garantiza que califican para recibir reembolsos y evitar multas innecesarias.

Lista de verificación de preparación

  • Documentos: Reúna los formularios W-2, 1099, estados de cuenta bancarios y cualquier registro de gastos deducibles antes de comenzar a presentar la solicitud.

  • Método: Decida si desea presentar sus impuestos en línea con un software de preparación de impuestos o completar los formularios en papel para enviarlos por correo al IRS.

  • Organización: Cree un sistema de archivo, ya sea digital o en papel, para llevar un registro de los formularios, los cronogramas y la correspondencia del IRS para garantizar su precisión.

Explicación de los términos tributarios clave

  • Ingresos brutos: Todos los ingresos recibidos antes de las deducciones determinan si se requiere presentar una declaración de impuestos para el año.

  • Ingresos brutos ajustados (AGI): Ingresos brutos menos deducciones, como las contribuciones a la IRA o los intereses de préstamos estudiantiles, que se utilizan para calcular la elegibilidad crediticia.

  • Créditos frente a deducciones: Los créditos reducen los impuestos directamente, mientras que las deducciones reducen los ingresos imponibles. Ambos son esenciales para maximizar el reembolso y reducir la responsabilidad.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

  • Deducción estándar: La mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar, que fue más alta en 2018 y simplificó la presentación de declaraciones para muchas personas.

  • Deducciones detalladas: Beneficioso si las deducciones totales, incluidos los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas, superan el monto de la deducción estándar.

Preguntas frecuentes

¿Las personas que presentaron el formulario 1040A anteriormente deben seguir las nuevas instrucciones?

Sí, a partir del año tributario 2018, todos los contribuyentes usaron el nuevo Formulario 1040. El IRS eliminó los formularios 1040A y 1040EZ para simplificar la presentación. El nuevo formulario se basa en anexos adicionales solo si es necesario, lo que facilita el proceso para los casos simples, pero brinda flexibilidad para las declaraciones complejas. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 se aplican directamente a estos cambios.

¿Cómo sé qué anexos debo adjuntar a mi declaración de impuestos?

Las instrucciones del IRS proporcionan una guía clara para los horarios. La mayoría de los contribuyentes presentan solo el formulario 1040 base. Sin embargo, debe completar los anexos correspondientes si declara ingresos adicionales, créditos o impuestos especiales. El software de preparación de impuestos puede ayudar a identificar automáticamente los documentos adjuntos necesarios, mientras que las personas que declaran en papel deben leer detenidamente las directrices del IRS para preparar y enviar las listas correctamente.

¿Debo tomar la deducción estándar o detallar las deducciones, como los intereses hipotecarios?

La mejor opción depende de la deducción que le brinde más ahorros. En 2018, la deducción estándar casi se duplicó, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes se beneficiaron de ella. Sin embargo, detallar aún puede ser útil si pagó intereses hipotecarios, gastos médicos o contribuciones caritativas importantes. Compara ambos totales antes de presentar la declaración para asegurarte de recibir el reembolso máximo o reducir los impuestos adeudados.

¿Qué pasó con las exenciones personales para el año fiscal 2018?

En virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se suspendieron las exenciones personales para el año tributario 2018. Anteriormente, los contribuyentes reducían sus ingresos imponibles al solicitar exenciones para ellos y sus dependientes. Si bien se eliminaron las exenciones, la deducción estándar aumentó significativamente, compensando la pérdida para la mayoría de los contribuyentes. Las instrucciones del formulario 1040A de 2018 reflejan estos ajustes y explican cómo aplicarlos al presentar la solicitud.

¿En qué se diferencia el crédito tributario por hijos del nuevo crédito para otros dependientes?

El crédito tributario por hijos aumentó a 2.000 dólares por hijo que reúne los requisitos, y se reembolsarán hasta 1.400 dólares. Por el contrario, el crédito para otros dependientes proporciona un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para ser hijos, como los hijos mayores o ciertos familiares. Ambos créditos ayudan a reducir los impuestos federales y a aumentar el potencial de reembolso para los contribuyentes que reúnen los requisitos para presentar declaraciones.

¿Cuánto tiempo tardaré en recibir mi reembolso después de presentarlo?

Los reembolsos suelen llegar en un plazo de tres semanas si declaras tus impuestos en línea y eliges el depósito directo. Las declaraciones en papel pueden tardar de seis a ocho semanas. Utilizar información precisa, evitar errores y confirmar los detalles del depósito directo ayuda a reducir las demoras. El IRS ofrece una herramienta en línea llamada «¿Dónde está mi reembolso?» para que los contribuyentes puedan rastrear el estado de su reembolso después de presentar su declaración de impuestos.

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