Gracias por contactar
Obtenga TaxReliefNow.com!
o embargo de salario: llámenos ahora al + (88) 260 941 para obtener ayuda inmediata.
Centro de Formularios Rellenables 433-A y 433-B (2010–2025)
Las Declaraciones de Información de Cobro para individuos y empresas son utilizadas por el IRS para evaluar la capacidad de pago para acuerdos de pago a plazos y ofertas de transacción.
.avif)
¿Quién debe usar este centro de formularios 433-A y 433-B?
- Personas con grandes deudas fiscales — Utilice el Formulario 433-A si debe más de $50,000 en impuestos federales o está solicitando una OIC.
- Contribuyentes autónomos y empresarios individuales — Debe usar el Formulario 433-A para declarar ingresos y gastos comerciales; los agentes de recaudación suelen requerir este formulario incluso por debajo de umbrales más altos.
- Empresas que buscan alivio de deuda — Utilice el Formulario 433-B si su entidad comercial debe impuestos sobre nómina, corporativos o de sociedad y necesita un acuerdo de pago a plazos o una Oferta de Transacción.
- Solicitantes de acuerdos de pago a plazos con pago parcial (PPIA) — El IRS requiere el Formulario 433-A para cualquier solicitud de PPIA, independientemente de la cantidad adeudada.
- Solicitantes de Oferta en Compromiso (OIC) — Las personas físicas presentan el Formulario 433-A, y los propietarios de negocios con intereses comerciales también presentan el Formulario 433-B como parte del folleto del Formulario 656.
- Contribuyentes que reciben solicitudes del IRS — Si el IRS solicita una declaración financiera, complete el formulario de la serie 433 especificado y devuélvalo antes de la fecha límite.
¿Quién debe presentar los Formularios 433-A y 433-B?
El IRS puede solicitar el Formulario 433-A o 433-B en cualquier momento para evaluar la situación financiera completa de una persona física o una empresa antes de aprobar la condonación de deudas. Estos formularios no se presentan anualmente, sino que se envían a solicitud o como parte de un programa específico del IRS. El formulario requerido depende de su tipo de entidad y de la ayuda que esté buscando.
Formulario 433-A — Asalariados y Trabajadores por Cuenta Propia
Esto es requerido para personas físicas, incluidos los propietarios únicos, que necesitan documentar su situación financiera para acuerdos de pago a plazos, PPIA o solicitudes de OIC.
Formulario 433-B — Entidades Comerciales
Esto es requerido para corporaciones, sociedades y LLC que buscan la resolución de deudas tributarias, o cuando un propietario autónomo presenta un 433-A.
Casos de Agentes de Recaudación
Cuando se asigna un agente de recaudación a su cuenta, se requiere el Formulario 433-A; los umbrales simplificados no se aplican.
Acuerdos de Pago a Plazos con Pago Parcial
Un contribuyente que solicita un PPIA, donde los pagos mensuales no saldarán completamente la deuda antes de que expire el plazo legal, debe presentar el Formulario 433-A.
Solicitudes de OIC (Folleto del Formulario 656)
Las personas físicas presentan el Formulario 433-A junto con el Formulario 656; los propietarios de negocios adjuntan el Formulario 433-B al Formulario 656, que se encuentra en el folleto del Formulario 656-B del IRS.
Estado de No Cobrable Actualmente (CNC)
Los contribuyentes que solicitan el estado de CNC para detener el cobro del IRS deben presentar el Formulario 433-A o 433-F para demostrar dificultades financieras.
Cómo Funcionan los Formularios 433-A y 433-B
Cuando presenta el Formulario 433-A o 433-B, el IRS calcula su Potencial de Cobro Razonable (RCP) — el máximo que cree que puede cobrar. Para los acuerdos de pago a plazos, su pago debe cubrir el saldo en un plazo de 72 meses o antes de la CSED. Para una Oferta de Transacción, el IRS suma el patrimonio neto de sus activos a 12 o 24 meses de ingresos disponibles para establecer la oferta mínima aceptable. Cualquier cosa por debajo del RCP es rechazada, por lo que los formularios precisos y completamente documentados son esenciales.
Seleccione su año fiscal
¿No está seguro de qué año presentar?
Formularios 433-A y 433-B frente a Formularios de Cobro del IRS Relacionados
Existen múltiples versiones de la serie 433 para diferentes situaciones. Usar el formulario incorrecto causará un rechazo o un retraso. Esta tabla aclara qué formulario se aplica a su tipo de entidad y situación de deuda.
Qué Sucede Si No Presenta los Formularios 433-A y 433-B
No presentar una declaración completa de información de cobro no detiene su deuda — acelera el cobro, y el IRS puede tomar medidas de ejecución inmediatas sin previo aviso.
Rechazo de la Solicitud y Retraso
Los formularios incompletos o inexactos serán devueltos sin revisión, obligándole a reiniciar todo el proceso. Mientras tanto, las multas e intereses continúan acumulándose durante el retraso, y cada ciclo de reenvío puede añadir semanas o incluso meses a su plazo de resolución.
Gravamen Fiscal Federal
Una deuda fiscal no resuelta activa un Aviso de Gravamen Fiscal Federal, que se registra en los registros públicos y se adjunta a todas las propiedades que posee. Un gravamen daña el crédito, complica las transacciones inmobiliarias y le sigue hasta que la deuda se resuelve o el gravamen se libera.
Embargo de Salario y Embargo de Cuentas Bancarias
Una vez emitidos los avisos requeridos, el IRS puede embargar salarios y confiscar fondos directamente de las cuentas bancarias. Los embargos de salario se basan en el monto —el IRS puede tomar una parte sustancial de cada cheque de pago hasta que se cobre el saldo total.
Embargo de Activos
En casos de morosidad grave, el IRS puede embargar y vender activos físicos, incluidos vehículos y bienes inmuebles. El embargo es raro, pero es más probable cuando un contribuyente tiene un patrimonio significativo y no ha cooperado con los esfuerzos de cobro.
Pérdida de Opciones de Alivio con el Tiempo
Las acciones de ejecución hacen que la resolución voluntaria sea significativamente más difícil y reducen drásticamente sus opciones disponibles. Actuar con anticipación preserva el acceso a acuerdos de pago a plazos, PPIAs, programas OIC y el estado de CNC — todos los cuales requieren la cooperación activa del IRS para obtenerlos y mantenerlos con éxito.
El Plazo de Prescripción para el Cobro No Detiene los Intereses
El IRS tiene 10 años desde la fecha de evaluación para cobrar. Durante todo ese período, los intereses se acumulan diariamente sobre el saldo impago. Los retrasos en la resolución de la deuda aumentan sustancialmente el monto total que finalmente debe.
Obtenga ayuda para presentar | Encuentre su año fiscal | Descargue los formularios 433-A y 433-B más recientes
Utilice siempre los formularios 433-A y 433-B del año correcto
El IRS actualiza periódicamente la serie de formularios 433 para reflejar los nuevos requisitos de declaración. El uso de una versión desactualizada puede causar retrasos o requerir una nueva presentación, y los formularios antiguos pueden omitir divulgaciones ahora obligatorias, como las tenencias de activos digitales añadidas en 2024.
Para evitar problemas, descargue siempre los formularios directamente de IRS.gov antes de presentarlos, verifique la fecha de revisión en la esquina inferior izquierda y utilice el Formulario 4506-T para confirmar que sus saldos declarados coinciden con los registros del IRS.
Verifique la fecha de revisión. La revisión actual está impresa en la esquina inferior izquierda del formulario (por ejemplo, "Rev. 2-2025"). El Catálogo de Formularios del IRS en IRS.gov muestra la revisión más reciente. Si su PDF guardado no coincide, deséchelo y descargue una copia nueva del sitio web del IRS.
Haga coincidir los números de su transcripción del IRS. El IRS coteja cada cifra de su declaración de cobro con sus propios registros: W-2, 1099, registros de propiedad y datos de terceros. Solicite una transcripción de salarios e ingresos utilizando el Formulario 4506-T antes de completar cualquier formulario de la serie 433. Las discrepancias inexplicables entre su formulario y los datos del IRS son el detonante más común para un escrutinio adicional o un rechazo.
Incluya todos los anexos requeridos. Las instrucciones para los Formularios 433-A y 433-B enumeran documentos de respaldo específicos —estados de cuenta bancarios, recibos de nómina, títulos de vehículos, escrituras de propiedad y estados de cuenta de jubilación— que deben acompañar el formulario. Los documentos faltantes o incompletos harán que su solicitud sea devuelta sin acción, lo que reiniciará significativamente su cronograma de resolución.
Situaciones comunes que observamos
Si algo de esto le resulta familiar, está en el lugar correcto. Estas son las razones más comunes por las que los contribuyentes visitan esta página.
Cómo presentar los Formularios 433-A y 433-B correctamente
Siga estos pasos en orden. Omitir documentación o presentarla antes de la revisión de su transcripción son las razones más comunes por las que las solicitudes son devueltas o denegadas.
- Solicite sus transcripciones del IRS
Solicite sus transcripciones de salarios, ingresos y cuentas utilizando el Formulario 4506-T. Compare cuidadosamente los registros del IRS de sus ingresos y saldo con sus propios registros antes de continuar. Dado que las discrepancias entre sus datos y los registros del IRS son un factor principal de rechazo, resolverlas a tiempo evita retrasos costosos.
- Reúna tres meses de documentos financieros
Reúna tres meses de extractos bancarios de cada cuenta, seis semanas de recibos de nómina, títulos de vehículos, escrituras de propiedad con estados de cuenta hipotecarios, estados de cuenta recientes de cuentas de jubilación y documentación de pagos ordenados por la corte. El IRS exige que se presenten todos los elementos; la falta de documentos resulta en la devolución de la solicitud sin revisión.
- Calcule los ingresos mensuales utilizando todas las fuentes
Enumere todas las fuentes de ingresos: salarios, trabajo por cuenta propia, alquileres, inversiones y distribuciones de jubilación. Siempre declare los montos brutos antes de cualquier deducción. El IRS recibe datos de ingresos directamente de fuentes de terceros y verificará sus cifras declaradas con los formularios W-2, 1099 y Schedule K-1 presentados en su nombre.
- Aplique los estándares financieros de recaudación del IRS a sus gastos
El IRS establece estándares de gastos nacionales y locales para alimentos, vestimenta, vivienda y transporte, que varían según el condado y el tamaño del hogar. Puede reclamar el monto real o el estándar, el que sea menor. Los gastos por encima del estándar requieren documentación que pruebe que el exceso es necesario, no discrecional.
- Documente todos los activos a valor de venta rápida
Enumere todas las cuentas bancarias, vehículos, bienes raíces, inversiones, cuentas de jubilación e intereses comerciales. El IRS valora los activos a valor de venta rápida —aproximadamente el 80% del valor justo de mercado—, no al precio minorista. Reste los saldos de los préstamos para obtener el patrimonio neto. Las cuentas de jubilación deben ser declaradas, aunque el IRS puede tratarlas de manera diferente.
- Firme, feche y envíe con todos los anexos
Ambos cónyuges deben firmar si la presentación es conjunta. Envíe el formulario con los documentos requeridos a la dirección que figura en su aviso del IRS o, si forma parte de una OIC, a la dirección indicada en el Formulario 656-B. Espere entre 30 y 60 días para la revisión. Responda a las solicitudes del IRS en un plazo de 30 días.
Errores comunes al presentar
- Declarar ingresos inferiores a los que aparecen en sus formularios W-2 o 1099 ya registrados en los archivos del IRS
- Reclamar gastos de vivienda o transporte por encima de los estándares locales del IRS sin documentación de respaldo
- Presentar sin tres meses de extractos bancarios para cada cuenta financiera que enumere
- Usar el Formulario 433-A para una entidad comercial o el Formulario 433-B para una situación individual
- Calcular el valor de los activos al precio minorista en lugar del valor de venta rápida del IRS (80% del valor justo de mercado)
- No responder a las solicitudes del IRS de información adicional dentro del plazo de 30 días indicado en el aviso
Centros de formularios de declaración de impuestos federales
¿Busca un formulario diferente? Explore todos los centros de formularios de declaración de impuestos federales.
Póngase al día con las declaraciones de autónomos de años anteriores — todos los años disponibles
¿Qué desea hacer a continuación?
Elija la opción que mejor se adapte a su situación fiscal actual.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 433-A y el Formulario 433-F?
El Formulario 433-F es una declaración más corta de dos páginas utilizada para saldos menores sin un agente de recaudación. El Formulario 433-A es una declaración financiera completa de seis páginas requerida para saldos mayores, solicitudes de PPIA, solicitudes de oferta de transacción (offer in compromise) y todos los casos que involucren a un agente de recaudación asignado.
¿Cómo calcula el IRS la oferta de transacción mínima aceptable?
El IRS calcula su potencial de cobro razonable (RCP)—el patrimonio neto de activos realizables más los ingresos mensuales disponibles multiplicados por 12 meses (pago único) o 24 meses (pago periódico). Su oferta debe igualar o superar esta cifra. Las ofertas que no alcanzan el RCP son rechazadas, y el pago inicial del 20% no es reembolsable.
¿A qué nivel de deuda requiere el IRS el Formulario 433-A en lugar de un formulario más simple?
Los acuerdos de pago a plazos simplificados están disponibles hasta $50,000 sin una declaración financiera completa. Para montos superiores a $50,000, generalmente se requiere el Formulario 433-A o 433-F. Cuando se asigna un agente de recaudación a cualquier saldo, el Formulario 433-A es casi siempre obligatorio. Las solicitudes de PPIA y OIC siempre requieren el Formulario 433-A.
¿Debo incluir las cuentas de jubilación en el Formulario 433-A?
Sí, todas las cuentas de jubilación deben ser declaradas. Para acuerdos de pago a plazos y el estado CNC, el IRS generalmente no exigirá la liquidación de los fondos de jubilación. Para las solicitudes de OIC, los saldos se tienen en cuenta en el cálculo del RCP utilizando la metodología del valor de venta rápida, aunque ciertas consideraciones específicas de jubilación pueden aplicarse durante el proceso de revisión.
¿Puedo incluir los ingresos de mi cónyuge en el Formulario 433-A?
Sí, para declarantes conjuntos o residentes de un estado con bienes gananciales, los ingresos de ambos cónyuges deben incluirse. El IRS evalúa las finanzas de todo el hogar. En los estados con bienes gananciales —incluyendo California, Texas y Arizona— los ingresos del cónyuge pueden considerarse para las obligaciones fiscales evaluadas por separado.
¿Qué gastos permite el IRS en el Formulario 433-A?
El IRS utiliza estándares financieros de cobro: los estándares nacionales cubren alimentos, vestimenta y cuidado personal; los estándares locales cubren vivienda, servicios públicos y transporte. Los gastos dentro de los límites estándar no requieren documentación; los montos que los exceden requieren prueba. También se permiten los pagos ordenados por la corte, las deducciones obligatorias de nómina, los pagos de impuestos estimados y ciertos costos de atención médica.