Guía completa sobre cómo presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental para 2022

Presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Virginia Occidental para el año tributario 2022 puede parecer abrumador, pero con la información correcta y una hoja de ruta clara, el proceso se vuelve manejable e incluso sencillo. Esta guía está diseñada para guiarlo a través de cada etapa de la declaración de impuestos en Virginia Occidental, desde la comprensión de cuáles formularios de impuestos sobre la renta personal necesitas hacer un seguimiento de tu reembolso o pagar cualquier saldo adeudado. Aquí encontrará información detallada sobre si es residente durante todo el año, residente de medio año, no residente, propietario único o propietario de una pequeña empresa.

Esta guía ayuda a las personas y a los contribuyentes de pequeñas empresas que no están familiarizados con los requisitos de impuestos sobre la renta de Virginia Occidental. Cubrimos todo, desde determinar quién debe presentar una declaración y calcular su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental hasta comprender los plazos clave y los cambios recientes, como el crédito tributario para personas de la tercera edad y la nueva exención de beneficios del Seguro Social. Aprenderás qué formularios (como el IT-140, el Anexo M y el IT-210) debes completar y cómo usar las cifras de las declaraciones federales como base para tu declaración estatal.

Al seguir esta guía, ganará confianza para reunir sus formularios W-2, 1099 y los documentos de respaldo; completar y revisar los formularios de impuestos sobre la renta personal; elegir entre la presentación electrónica y la presentación en papel; y seleccionar un método de pago si adeuda impuestos. También destacamos algunas conclusiones importantes, como la fecha límite para la presentación del 18 de abril de 2023, la fecha de prórroga del 17 de octubre de 2023 y los límites para la exención del 100 por ciento de los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos. Con instrucciones claras y consejos prácticos, puede tramitar la declaración de impuestos en Virginia Occidental sin problemas y aprovechar todos los créditos y deducciones disponibles.

Descripción general del impuesto sobre la renta del estado de Virginia Occidental para 2022

Quién debe presentar una solicitud

• Residente de año completo: Las personas que vivieron en Virginia Occidental durante más de 30 días durante 2022 deben presentar una declaración estatal para declarar todos los ingresos obtenidos dentro y fuera del estado. La presentación garantiza que las cifras de su declaración federal se ajusten correctamente al sistema de impuestos sobre la renta de Virginia Occidental y ayuda a evitar multas por no declarar lo suficiente.
  
  
• Residente de medio año: Los contribuyentes que se mudaron dentro o fuera de Virginia Occidental durante 2022 presentan una declaración de residencia de un año parcial para asignar los ingresos obtenidos dentro del estado frente a los obtenidos fuera del estado. Esta asignación determina la obligación tributaria correcta de Virginia Occidental y garantiza que solo pagues impuestos sobre los ingresos relacionados con tu período de residencia.
  
  
• No residente: Las personas que obtuvieron algún ingreso de fuentes de Virginia Occidental, como propiedades de alquiler, trabajo por cuenta propia o salarios, deben presentar una declaración de no residente para declarar y pagar impuestos sobre esos ingresos. La presentación lo protege de que Virginia Occidental no presente multas y garantiza el cumplimiento adecuado de las leyes tributarias estatales.
  
  

Cómo calcular su ingreso bruto ajustado en Virginia Occidental

Su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental comienza con el ingreso bruto ajustado federal que figura en su declaración federal. Luego, haces sumas y restas utilizando el Anexo M para reflejar las modificaciones específicas de Virginia Occidental, como las deducciones y exclusiones de ingresos permitidas por el estado. Después de aplicar estos ajustes, calcula sus ingresos imponibles en Virginia Occidental restando cualquier exención (para usted, su cónyuge y sus dependientes) y la exclusión de los ingresos del trabajo por bajos ingresos, si reúne los requisitos. Este proceso garantiza que su declaración estatal refleje con precisión únicamente los ingresos sujetos al impuesto de Virginia Occidental.

Importantes plazos de presentación de 2022

Para el año tributario de 2022, la fecha límite original de presentación para los residentes, los residentes del año parcial y los no residentes era el 18 de abril de 2023. Los contribuyentes que obtuvieron una prórroga tenían hasta el 17 de octubre de 2023 para presentar su declaración, aunque todos los impuestos adeudados debían pagarse antes del 18 de abril para evitar multas por pago atrasado y intereses. Cumplir con estos plazos le ayuda a evitar la multa de Virginia Occidental por no presentar la solicitud y garantiza el procesamiento oportuno de los reembolsos.

Principales umbrales de presentación de solicitudes en 2022

Virginia Occidental utiliza una estructura de tasas impositivas progresivas que van del 3 por ciento al 6.5 por ciento en función de su ingreso bruto ajustado. Para 2022, cada exención se valoró en 2000 dólares, lo que reduce su ingreso imponible en su declaración estatal. Comprender estos umbrales y valores de exención es crucial para calcular el impuesto adeudado correcto y solicitar todas las deducciones y créditos elegibles.

Cambios significativos para el año tributario 2022

Exención de beneficios del Seguro Social

A partir del año tributario 2022, Virginia Occidental exime el 100 por ciento de los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos para los contribuyentes que reúnan los requisitos. Los contribuyentes solteros, los casados que presentan una declaración por separado con un ingreso bruto bruto federal igual o inferior a 50 000$ y los casados que presentan una declaración conjunta con un ingreso bruto bruto igual o inferior a 100 000$, ahora no pagan impuestos estatales sobre los ingresos del Seguro Social. Este cambio ofrece un alivio significativo a los jubilados al reducir sus ingresos imponibles y reducir la obligación tributaria general. Las personas mayores y otros beneficiarios del Seguro Social deben confirmar su elegibilidad para maximizar este beneficio.

Aumento del valor de la exención

Para 2022, el monto de la exención personal aumentó a $2,000 por exención, aplicable al contribuyente, al cónyuge y a cada dependiente. Este aumento alinea más los valores de exención de Virginia Occidental con los estándares federales, lo que reduce de manera efectiva los ingresos imponibles para la mayoría de los declarantes. Los contribuyentes con varios dependientes son los que más ganan, ya que la deducción total de la exención puede reducir sustancialmente su carga tributaria estatal.

Ajustes de crédito y categoría

Si bien las tasas progresivas de Virginia Occidental, que oscilaron entre el 3 y el 6,5 por ciento, se mantuvieron sin cambios, los umbrales de ingresos de cada tramo se indexaron en función de la inflación para evitar un «aumento de los tramos». El estado también mejoró el crédito tributario para personas de la tercera edad y modificó varios créditos comerciales y de inversión, haciéndolos más accesibles para las personas que reúnen los requisitos para declararlos. Estas actualizaciones reflejan el compromiso de Virginia Occidental de mantener una estructura tributaria justa y apoyar a los contribuyentes de todos los niveles de ingresos.

Formularios y cronogramas de respaldo que necesitará

Formulario individual principal — IT-140

• Formulario IT-140 — Declaración de impuestos sobre la renta personal de Virginia Occidental: Este es el formulario principal para la mayoría de los declarantes individuales, incluidos los residentes de año completo, los residentes de medio año y los no residentes. Usted declara su ingreso bruto ajustado federal y calcula su obligación tributaria estatal en este formulario, asegurándose de tener en cuenta todas las fuentes de ingresos y exenciones.
  
  

Horarios esenciales

• Anexo M — Modificaciones al ingreso bruto ajustado: El Anexo M incluye las sumas y restas específicas de Virginia Occidental a su AGI federal, como las deducciones estatales o las reclasificaciones de ingresos. Al completar este cronograma, se asegura de que su ingreso imponible estatal refleje con precisión las modificaciones requeridas por la ley tributaria de Virginia Occidental.
  
  
• Anexo A — Asignación de ingresos para no residentes/residentes de medio año: Los residentes y no residentes de medio año utilizan el Anexo A para asignar los ingresos obtenidos dentro y fuera de Virginia Occidental. La asignación adecuada evita el pago excesivo de impuestos sobre los ingresos de otros estados y garantiza el cumplimiento de las normas de residencia.
  
  
• Anexo E: Crédito por el impuesto sobre la renta pagado a otro estado: Si pagó impuestos sobre la renta a otro estado sobre los ingresos gravados por Virginia Occidental, el Anexo E le permite solicitar un crédito para evitar la doble tributación. Este cronograma reduce su obligación tributaria en Virginia Occidental al compensar los montos ya pagados en otros lugares, lo que puede aumentar sus ahorros tributarios generales.
  
  
• Formulario IT-210 — Impuesto sobre la renta individual estimada: Los contribuyentes con ingresos no sujetos a retención (como los ingresos por cuenta propia o por alquiler) utilizan la IT-210 para realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. Los pagos puntuales en este formulario lo ayudan a evitar multas por pago insuficiente y a distribuir sus obligaciones tributarias a lo largo del año.
  
  
• Calendario de resumen del crédito tributario: Este cronograma resumido consolida todos los créditos tributarios estatales que solicita, incluidos el crédito tributario para personas de la tercera edad y los créditos relacionados con la educación. Un resumen completo ayuda a la División de Impuestos de Virginia Occidental a verificar sus créditos y reduce las demoras en el procesamiento.
  
  

Pequeñas empresas y devoluciones compuestas

• Anexo C — Ingresos y gastos de propietarios únicos: Los propietarios únicos declaran los ingresos comerciales y los gastos deducibles en el Anexo C federal, que luego se incluye en el Formulario IT-140. La presentación de informes precisos en el Anexo C garantiza que sus actividades comerciales se reflejen correctamente en su declaración estatal y que usted solicite todas las deducciones comerciales elegibles.
  
  
• Formulario IT-140NRC — Declaración compuesta para no residentes: Las sociedades anónimas tipo S con socios o accionistas no residentes utilizan el IT-140NRC para presentar una declaración compuesta única para todos los miembros no residentes. La presentación de esta declaración compuesta simplifica el cumplimiento al consolidar las declaraciones individuales de no residentes en una declaración estatal.
  
  

Instrucciones paso a paso

Paso 1: Reúna los documentos requeridos

• Documentos de ingresos: Reúna todos los formularios W-2 de los empleadores, el 1099-INT para los intereses, el 1099-DIV para los dividendos, el 1099-R para las distribuciones para la jubilación, el 1099-MISC para los ingresos varios y el Anexo K-1 para las entidades de transferencia. Estos documentos garantizan que usted informe con precisión cada fuente de ingresos en su declaración estatal.
  
  
• Registros de deducción: Reúna los recibos de las contribuciones caritativas, los gastos médicos (si los detalla), las declaraciones de impuestos a la propiedad y los registros de los pagos de impuestos estatales y locales. Estos documentos respaldan las deducciones y pueden reducir sus ingresos del año tributario si se presentan en listas.
  
  
• Declaraciones específicas de Virginia Occidental: Reúna todos los estados de cuenta prepagados del plan de ahorro o matrícula, la documentación del servicio militar y los recibos de impuestos a la propiedad para personas de la tercera edad. Incluirlos garantiza incluir en su declaración todos los créditos y exenciones específicos de cada estado.
  
  

Paso 2: Complete el formulario IT-140

• Información personal: Escriba su nombre, número de Seguro Social, dirección y estado civil en la parte superior del formulario IT-140. Los datos personales precisos son fundamentales para hacer coincidir su declaración con su cuenta de contribuyente y recibir cualquier reembolso.
  
  
• Sección de exenciones: Informe el número de exenciones para usted, su cónyuge (si presenta una declaración conjunta) y cada dependiente. Cada exención reduce sus ingresos imponibles en 2000 dólares, lo que puede reducir considerablemente su obligación tributaria estatal.
  
  
• Líneas de ingresos: Transfiera su ingreso bruto ajustado federal a la línea 1 y, a continuación, agregue o reste del Anexo M en las líneas 2 y 3. Esto establece su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental en la línea 4, la base para calcular su impuesto estatal.
  
  

Paso 3: Calcule su obligación tributaria

• Determine los ingresos imponibles: Reste la exclusión por ingresos del trabajo para personas de bajos ingresos (si reúne los requisitos) y el total de sus exenciones (línea 6) de su ingreso bruto ajustado de Virginia Occidental (línea 4). Esto indica su ingreso imponible en la línea 7, que se usa para calcular su impuesto.
  
  
• Aplica tasas impositivas: Use la tabla de impuestos de Virginia Occidental o la tabla de tasas para 2022 para encontrar el monto de impuestos correcto según su ingreso imponible y su estado civil tributario. Las tasas progresivas de Virginia Occidental oscilan entre el 3 por ciento y el 6.5 por ciento.
  
  
• Verifique los cálculos: Verifique todos los cálculos matemáticos o use un software de impuestos confiable para garantizar la precisión. Los errores en este sentido pueden conllevar multas por pago insuficiente o demorar el procesamiento de los reembolsos.
  
  

Paso 4: Aplicar créditos y determinar el impuesto final

• Ingresa los créditos: En la línea 9, haga una lista de los créditos del Programa de resumen del crédito tributario, como el crédito tributario familiar, el crédito tributario para personas de la tercera edad y el crédito tributario para otros estados. Cada crédito reduce directamente sus impuestos adeudados y puede generar un reembolso mayor o un saldo adeudado menor.
  
  
• Restar créditos: Reste los créditos totales (línea 9) de su impuesto calculado (línea 8) para llegar a su impuesto neto adeudado en la línea 10. Reclamar correctamente todos los créditos elegibles maximiza tus ahorros tributarios.
  
  
• Revisar la elegibilidad: Confirme que cumple con los requisitos para cada crédito reclamado y conserve la documentación en caso de auditoría. Los créditos faltantes o que no cumplan con los requisitos pueden provocar ajustes y penalizaciones.
  
  

Paso 5: Calcular los pagos, los reembolsos o el saldo adeudado

• Reportar pagos: Anote el impuesto sobre la renta de Virginia Occidental retenido de los formularios W-2 y 1099 en la línea 15, y cualquier pago de impuestos estimado realizado en la línea 16. Declarar los pagos de manera precisa garantiza que el cálculo de tu reembolso refleje todos los montos pagados.
  
  
• Incluya créditos reembolsables: Agregue créditos reembolsables y pagos especiales (líneas 17-20) al total de sus pagos en la línea 21. Los créditos reembolsables pueden aumentar su reembolso incluso si pagó poco o ningún impuesto durante el año.
  
  
• Determine el resultado: Compare los pagos totales (línea 21) con el total de impuestos (línea 14). Si los costos superan los impuestos, su reembolso aparece en la línea 26; si los impuestos superan los pagos, el saldo adeudado aparece en la línea 22. Pagar cualquier saldo antes de la fecha de vencimiento original evita multas e intereses.

Cómo presentar su declaración

Presentación electrónica (recomendado)

Presentación electrónica su devolución en Virginia Occidental es la opción más rápida y precisa, ya que reduce los errores de cálculo y acelera el procesamiento de reembolsos. Los proveedores aprobados de Virginia Occidental ofrecen servicios gratuitos de presentación electrónica para los contribuyentes que reúnan los requisitos en función de los umbrales de ingresos, y las solicitudes presentadas a través del portal MyTaxes generan una confirmación inmediata de la recepción.

Archivado en papel

Si prefiere enviar una declaración en papel por correo, envíe el formulario IT-140 completado y todos los anexos requeridos a la dirección correspondiente: los reembolsos van a la División de Impuestos de Virginia Occidental, P.O. Box 1071, Charleston, WV 25324-1071, mientras que las devoluciones pendientes van a P.O. Box 3694, Charleston, WV 25336-3694. Use tinta negra o azul, evite las grapas e incluya copias de los formularios W-2, 1099 y cronogramas para garantizar un procesamiento oportuno.

Métodos de pago

Opciones de pago en línea

Puedes pagar los impuestos adeudados en Virginia Occidental de forma segura a través del portal MyTaxes mediante el débito ACH para retiros bancarios directos o el crédito ACH iniciado por tu banco. Para los contribuyentes con obligaciones de 50 000$ o más, están disponibles las transferencias electrónicas de fondos (EFT), que ofrecen una forma cómoda de programar grandes pagos y evitar demoras en el envío.

Pagos con tarjeta de crédito

Los pagos con tarjeta de crédito se aceptan a través del portal de tarjetas de crédito del Tesorero del Estado de Virginia Occidental, que admite American Express, Discover, MasterCard y Visa. Se aplica una tarifa de conveniencia, que normalmente es del 2,5 por ciento del importe del pago (mínimo 1,00 USD), y si la transacción no se realiza correctamente, se pueden aplicar cargos por devolución de 15 USD por pago devuelto.

Cheque o giro postal

Si elige pagar con cheque o giro postal, hágalo pagadero a la «División de Impuestos de Virginia Occidental» e incluya su nombre, dirección, número de Seguro Social, año tributario y tipo de formulario en la línea de notas. Envíelo por correo junto con su declaración a la misma dirección designada para las presentaciones en papel y espere más tiempo de procesamiento en comparación con los métodos electrónicos.

Seguimiento de su reembolso o saldo

¿Dónde está mi herramienta de reembolso?

Virginia Occidental»¿Dónde está mi reembolso?» La herramienta en línea le permite comprobar el estado de su reembolso de forma segura al introducir su número de Seguro Social, su estado civil y el monto exacto del reembolso que aparece en su declaración. Las declaraciones electrónicas generalmente se procesan en un plazo de dos a tres semanas, mientras que las declaraciones en papel pueden demorar de seis a ocho semanas o más. Esta opción de seguimiento en tiempo real reduce la incertidumbre y te permite planificar la llegada de tu reembolso.

Ver el saldo de la cuenta y el historial de pagos

A través del Portal MyTaxes, puedes ver el saldo de tu cuenta de Virginia Occidental, ver el historial de los pagos realizados y recibidos y verificar los pagos estimados o los créditos retenidos. El portal permite enviar mensajes seguros a la División de Impuestos para resolver dudas o discrepancias. Controlar su cuenta en línea ayuda a garantizar los pagos puntuales y lo alerta sobre cualquier saldo pendiente para evitar multas.

Lista de verificación de presentación final

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• Formulario IT-140 completado: Ingresó toda la información personal, transfirió su ingreso bruto ajustado federal, aplicó las modificaciones del Anexo M y usó la tabla de impuestos o la lista de tasas correctas para calcular su impuesto de Virginia Occidental. La verificación de estas entradas ayuda a evitar errores que podrían retrasar el procesamiento o generar notificaciones.
  
  
• Anexos y formularios requeridos adjuntos: Ha incluido el Anexo A para la asignación de ingresos para no residentes o para un año parcial, el Anexo E para los créditos sobre los impuestos pagados a otro estado y cualquier otro anexo esencial, como el IT-210 o el Programa de resumen de los créditos tributarios. Adjuntar estos documentos garantiza que la División de Impuestos pueda verificar sus deducciones y créditos sin solicitar información adicional.
  
  
• Documentación de ingresos incluida: Ha adjuntado copias de todos los formularios W-2, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-R, 1099-MISC y el Anexo K-1, según corresponda. La inclusión de registros de ingresos completos respalda las cifras declaradas y reduce la probabilidad de que se realicen consultas de auditoría.
  
  
• Reclamó todas las exenciones y créditos: Ha enumerado las exenciones para usted, su cónyuge y sus dependientes (cada una valorada en 2000 dólares) y ha registrado todos los créditos estatales elegibles, como el crédito tributario para personas de la tercera edad o el crédito fuera del estado. Reclamar correctamente estos artículos puede reducir sus ingresos imponibles y maximizar su reembolso o minimizar el saldo adeudado.
  
  
• Dirección postal firmada, fechada y seleccionada: Ha firmado y fechado su declaración, ha elegido la dirección postal correcta para los reembolsos (apartado postal 1071) o para la presentación de saldos pendientes (apartado postal 3694) y ha utilizado tinta negra o azul. Una devolución debidamente firmada y dirigida evita demoras en el procesamiento y canaliza correctamente el saldo adeudado.
  
  
• Copias realizadas y enviadas: Ha hecho copias completas de su paquete de devolución, incluidos todos los anexos, formularios y documentos de ingresos, para su registro. Ha presentado su solicitud electrónicamente a través del portal MyTaxes para obtener una confirmación inmediata o ha preparado su declaración en papel para enviarla por correo a tiempo y cumplir con la fecha límite del 18 de abril de 2023 (o el 17 de octubre de 2023, para las prórrogas).

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no cumplí con la fecha límite de presentación de impuestos?

Si no cumplió con la fecha límite del 18 de abril de 2023 para presentar su declaración de impuestos de Virginia Occidental, presente su declaración lo antes posible para minimizar las multas y los intereses. Si bien los reembolsos no incurren en multas por demora, su reembolso se retrasará hasta que lo presente. La información precisa sobre la declaración de impuestos sigue siendo esencial para determinar cualquier saldo adeudado y evitar intereses adicionales.

¿Puedo presentar mi solicitud electrónicamente de forma gratuita?

Virginia Occidental ofrece servicios gratuitos de presentación electrónica a través de proveedores aprobados para los contribuyentes elegibles cuyos ingresos estén por debajo de los umbrales especificados. Estos servicios utilizan los datos de las declaraciones federales para rellenar los formularios de impuestos sobre la renta personal y agilizar la presentación de impuestos. Verifique la elegibilidad en el sitio web del Departamento de Ingresos de Virginia Occidental y preséntelos electrónicamente a través del portal MyTaxes para recibir una confirmación inmediata y un procesamiento más rápido de los reembolsos.

¿Cómo afectan los pagos de impuestos a la propiedad a mi declaración estatal de Virginia Occidental?

Los pagos de impuestos a la propiedad que realizó en el año tributario 2022 pueden calificar para un crédito o una deducción en su declaración de Virginia Occidental si los incluye en el Anexo M o en el Programa de resumen del crédito tributario. Reclamar los impuestos sobre la propiedad que reúnen los requisitos reduce sus ingresos imponibles en el formulario IT-140 y ayuda a garantizar que reciba todas las desgravaciones tributarias estatales disponibles para los propietarios de viviendas.

¿Cómo solicito una prórroga?

Puede solicitar una extensión estatal presentando el formulario WV4868 de Virginia Occidental antes de la fecha límite del 18 de abril de 2023 o utilizando su extensión federal presentada con el formulario 4868. La prórroga federal se aplica automáticamente a su declaración estatal sin necesidad de formularios adicionales. Recuerde que cualquier impuesto adeudado debe pagarse antes del 18 de abril para evitar intereses, incluso con una prórroga.

¿Qué pasa si pagué impuestos en otro estado?

Si pagó impuestos sobre la renta a otro estado en 2022, utilice el Anexo E de su formulario IT-140 para solicitar un crédito y evitar la doble tributación sobre los mismos ingresos. Ingresa el monto del impuesto pagado en la otra jurisdicción y Virginia Occidental deducirá ese monto de tu obligación estatal. Reduce su responsabilidad estatal.

¿Durante cuánto tiempo debo conservar mis registros tributarios?

Guarde copias de sus declaraciones de impuestos de Virginia Occidental de 2022 y los documentos de respaldo durante al menos tres años a partir de la fecha de presentación o fecha de vencimiento original. El Departamento de Hacienda de Virginia Occidental puede fijar impuestos adicionales en un plazo de seis años si no se declaran de manera sustancial, por lo que conviene conservar los registros durante seis años si su declaración incluyó ajustes o correcciones importantes.

¿Qué asistencia hay disponible si necesito ayuda para presentar la solicitud?

La División de Impuestos de Virginia Occidental ofrece asistencia por teléfono, correo electrónico y chat en línea a los declarantes individuales y de pequeñas empresas. El equipo de soporte puede guiarlo para completar el formulario IT-140, los anexos M, A y E, explicarle los créditos y solucionar problemas relacionados con la presentación electrónica o el portal de pagos. La asistencia está disponible de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 5:00 p.m., al (304) 558-3333 o por correo electrónico a TaxHelp@WV.Gov.