Es posible que aún sea necesario presentar su declaración de impuestos de 2016 de Carolina del Norte si no cumplió con la fecha límite original o solicitó un reembolso de los impuestos pagados. Si bien la fecha límite estándar era el 18 de abril de 2017, muchas personas no saben que aún pueden presentar declaraciones atrasadas durante un período de hasta tres años para solicitar créditos elegibles o saldar saldos pendientes. Ya sea que haya sido residente, residente durante medio año o no residente con ingresos de fuentes de Carolina del Norte, es fundamental que comprenda sus obligaciones en virtud de la ley estatal para ese año tributario.
Esta guía se creó para ayudar a los contribuyentes a completar correctamente sus requisitos de presentación estatales. Describe cómo solicitar los formularios correctos, calcular su impuesto sobre la renta y comprender las deducciones, los créditos y los pagos que aún puede tener derecho a declarar. Ya sea que haya utilizado un software tributario, contratado servicios profesionales o presentado la declaración en papel, Carolina del Norte sigue necesitando documentación precisa que refleje su declaración de impuestos federales y cualquier otra obligación estatal.
Además de declarar el impuesto sobre la renta, es posible que deba comprender cómo se aplican otros impuestos, como los impuestos sobre la propiedad y el patrimonio, a sus circunstancias. Este artículo explica cómo completar su declaración, qué formularios usar, cómo pagar y qué medidas tomar si espera recibir un reembolso o un saldo adeudado.
Los residentes de Carolina del Norte debían presentar una declaración de impuestos sobre la renta de 2016 si sus ingresos brutos superaban los umbrales designados para su estado declarante. Estos umbrales se aplicaban independientemente de si se adeudaban impuestos o no. Las personas deben presentar una declaración para declarar los impuestos pagados, solicitar créditos o recuperar cualquier monto pagado en exceso, incluso sin ninguna obligación tributaria. El tema incluía estudiantes, trabajadores y jubilados de un año completo.
Límites de ingresos basados en el estado civil:
Aún tenía que presentar la solicitud si vivió en Carolina del Norte solo una parte del año o obtuvo ingresos de fuentes de Carolina del Norte mientras vivía en otro lugar. Esto se aplica a las personas cuyos salarios, propiedades de alquiler o ingresos comerciales están vinculados al estado. La ley exigía que los no residentes declararan únicamente los ingresos atribuibles a Carolina del Norte y calcularan sus impuestos en función del porcentaje aplicable. Estas declaraciones tenían que reflejar la parte correspondiente del ingreso bruto federal ajustado.
Además de los umbrales de ingresos, se requieren otras condiciones para la presentación. Se esperaba que las personas a las que se les había retenido el impuesto sobre la renta de Carolina del Norte presentaran una declaración para conciliar lo pagado. Las personas que querían solicitar un crédito, presentar una solicitud de reembolso o pagar el impuesto sobre el consumo tenían que presentar una declaración. También era necesario presentar la declaración si reunía los requisitos para obtener alguna exención o si tenía una obligación tributaria derivada de los pagos de impuestos estimados. Independientemente de su estado civil, reportar información precisa era esencial para cumplir con la ley estatal.
Antes de preparar su declaración de impuestos de 2016 de Carolina del Norte, es esencial reunir todos los documentos y formularios tributarios pertinentes. Para completar su declaración de manera precisa, se requiere la información de su declaración de impuestos federal y de cualquier documento estatal específico relacionado con los ingresos, las deducciones o los créditos tributarios. Tener todo listo de antemano ayuda a evitar demoras en la presentación y garantiza que las cifras que ingreses sean correctas y completas.
Para comenzar el proceso, reúna los siguientes documentos:
Utilice fuentes estatales oficiales para obtener los formularios adecuados para su situación:
El sitio web del Departamento de Hacienda de Carolina del Norte tiene versiones actualizadas de estos formularios e instrucciones. Los formularios en papel deben imprimirse con claridad y no deben escribirse a mano ni fotocopiarse si se envían por correo.
Después de reunir todos los artículos necesarios, colóquelos en un lugar seguro y accesible dentro de su hogar. Organizar la documentación antes de empezar a completar la declaración garantiza menos errores y te ayuda a seguir las instrucciones correctamente. Si te preparas con tiempo, puedes identificar la documentación que falta y solicitar que se la sustituya a tiempo.
Comience por completar su declaración de impuestos federales. Dado que Carolina del Norte utiliza su ingreso bruto ajustado federal como punto de partida, primero debe finalizar el formulario 1040. Los contribuyentes deben asegurarse de que los ingresos derivados de los salarios, la jubilación o el trabajo por cuenta propia se declaren correctamente. Reúna los formularios W-2 y 1099 y los registros de impuestos o deducciones estimados. Los no residentes y los residentes de medio año deben calcular el porcentaje de ingresos devengados en Carolina del Norte antes de completar su declaración.
Use el formulario D-400 para ingresar su ingreso bruto ajustado federal en la línea 6. Agregue las adiciones requeridas en la línea 7 y las deducciones en la línea 9 utilizando el Anexo S. Elija la deducción estándar o detallada en la línea 11, la que ofrezca el mayor beneficio tributario. Usa la Parte C para las deducciones detalladas y la Parte D para los no residentes. Reclame los créditos en la línea 16 mediante el formulario D-400TC. Reporte cualquier impuesto sobre el consumo al consumidor en la línea 18. Aplica los impuestos estimados y los impuestos pagados al calcular tu reembolso o el saldo adeudado.
Compruebe la precisión en todos los campos. Adjunta tu declaración federal, el comprobante de los impuestos pagados y cualquier formulario que respalde las exenciones o los créditos. Los contribuyentes deben firmar antes de presentarlos. Preséntela por correo o electrónicamente después de revisar todas las entradas y archivos adjuntos.
El Departamento de Hacienda de Carolina del Norte alentó encarecidamente la presentación electrónica para el año tributario 2016. La presentación electrónica ofrece múltiples beneficios para los contribuyentes, como un procesamiento más rápido, una mayor precisión y la confirmación inmediata de la recepción. Las personas que utilizaban este método a menudo recibían los reembolsos antes y podían pagar cualquier saldo adeudado mediante un giro electrónico.
Para aquellos cuyos ingresos brutos ajustados alcanzaron ciertos límites, los servicios de Free File estaban disponibles directamente a través del portal oficial de presentación electrónica del estado. Además de Free File, las personas pueden usar un software comercial de preparación de impuestos o trabajar con servicios profesionales para presentar su declaración electrónicamente. Estos servicios ofrecían opciones adicionales para enviar los pagos, acceder a las instrucciones y revisar las directrices actualizadas para las declaraciones estatales.
Si bien se prefirió la presentación electrónica, se aceptaron las declaraciones en papel para 2016 si se presentaban con formularios originales escaneables. Los contribuyentes que decidieran enviar sus declaraciones por correo debían escribir a máquina o imprimirlas con claridad e incluir toda la documentación de respaldo. Las declaraciones en papel deben incluir un formulario D-400 firmado, una copia de la declaración federal y todos los anexos o estados de cuenta que exija el estado.
Las devoluciones que muestran un reembolso se enviaron por correo a una dirección diferente a las que muestran un saldo pendiente o ningún pago. Las instrucciones sobre dónde enviar la devolución figuran en el reverso del formulario D-400. Las personas que adeudaban impuestos tenían que incluir un formulario D-400V completo y un cheque o giro postal. Era esencial solicitar la confirmación de entrega o utilizar correo certificado al enviar los documentos por correo postal.
Si presentó una declaración de impuestos de 2016 en Carolina del Norte y esperaba recibir un reembolso, puede hacer un seguimiento de su progreso mediante la herramienta de consulta de reembolsos en línea del Departamento de Hacienda. Necesitabas tu número de Seguro Social y el monto del reembolso que aparece en tu declaración para verificar tu estado. El seguimiento de los reembolsos estuvo disponible aproximadamente diez días hábiles después de la presentación electrónica y cuatro semanas después de enviar por correo una declaración en papel.
Las declaraciones electrónicas se procesaron más rápido que las declaraciones en papel. Los contribuyentes que presentaron su declaración en línea y seleccionaron el depósito directo generalmente recibieron los reembolsos en un plazo de dos a tres semanas. Las declaraciones en papel con frecuencia demoraban de ocho a doce semanas. El tiempo de procesamiento podría ser mayor durante los meses de mayor demanda, como marzo y abril, o si la declaración se seleccionó para su revisión manual.
Si prefiere no usar el sistema en línea o no tiene acceso a Internet, llame a la línea telefónica automática gratuita al 1-877-252-4052. El sistema estaba disponible las 24 horas del día, los siete días de la semana. Al igual que la herramienta en línea, debe ingresar su número de Seguro Social y el monto del reembolso exactamente como figuran en su declaración de impuestos para acceder al estado de su reembolso.
Los reembolsos se emitieron de tres maneras principales: depósito directo en su cuenta bancaria, mediante un cheque en papel enviado por correo a la dirección que figura en su declaración o como crédito aplicado a su impuesto estimado para el año siguiente. Además, los contribuyentes podían optar por aportar la totalidad o parte de su reembolso al Fondo de Dotación para la Educación de Carolina del Norte. Sin embargo, cualquier reembolso podría reducirse si el declarante adeudaba impuestos atrasados, manutención de los hijos u otras deudas legales. Estos saldos se dedujeron antes de que se liberara el reembolso.
Los impuestos a la propiedad en Carolina del Norte se administran a nivel de condado y se basan en el valor tasado de los bienes inmuebles. Cada condado establece su tasa impositiva, que se aplica al valor de su casa o terreno. Estas tasas varían según la ubicación, los servicios del gobierno local y las necesidades de financiación de las escuelas públicas. Por lo general, las evaluaciones se actualizan cada cuatro u ocho años, y los propietarios reciben un aviso con la valoración actual y el porcentaje aplicable utilizado para calcular la factura.
Los contribuyentes son responsables de revisar su evaluación anual de la propiedad y confirmar la exactitud del valor asignado. Si no está de acuerdo con el monto tasado, puede solicitar una reevaluación o apelar el valor a través de la oficina de impuestos de su condado. Entender cómo se determina la tasa del impuesto a la propiedad le ayuda a anticipar su factura anual y planificar en consecuencia.
Ciertos contribuyentes pueden calificar para recibir exenciones que reducen el impuesto a la propiedad adeudado. Carolina del Norte ofrece exenciones parciales o totales para propietarios de viviendas de edad avanzada o discapacitados, veteranos y personas que cumplan con los requisitos basados en sus ingresos. Para solicitar estas exenciones, se debe presentar una solicitud formal a la oficina del tasador del condado antes de la fecha límite establecida.
Los pagos suelen vencerse en otoño, y la mayoría de los condados fijan los plazos a principios de enero del año siguiente. Las facturas se pueden pagar en su totalidad o en cuotas, según las normas locales. Los pagos atrasados están sujetos a intereses y multas. Los contribuyentes deben visitar los sitios web oficiales del condado para ver las fechas de vencimiento actualizadas, las instrucciones de exención y los métodos de pago aceptados para garantizar el cumplimiento.
Para el año fiscal 2016, Carolina del Norte no impuso un impuesto sobre el patrimonio independiente a nivel estatal. El estado derogó su impuesto sobre el patrimonio para los difuntos que fallecieron el 1 de enero de 2013 o después. Como resultado, Carolina del Norte no exigió ninguna declaración de impuestos sobre el patrimonio a las personas que fallecieron en 2016, independientemente del tamaño del patrimonio. Este cambio simplificó el proceso de planificación patrimonial para los residentes de Carolina del Norte y eliminó la necesidad de calcular las obligaciones tributarias sobre el patrimonio a nivel estatal.
Sin embargo, los contribuyentes aún estaban obligados a cumplir con las normas fiscales federales sobre el patrimonio. En 2016, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplicó a las sucesiones que superaban un monto de exención específico: 5,45 millones de dólares. Las sucesiones con un valor bruto superior a ese umbral estaban sujetas al impuesto federal sobre sucesiones, y el representante del patrimonio era responsable de presentar los formularios federales correspondientes al IRS.
Las personas debían calcular el valor total de los activos del fallecido para determinar si un patrimonio estaba sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio. Estos incluían bienes inmuebles, cuentas de inversión, intereses comerciales, planes de jubilación y pólizas de seguro de vida. Si el total supera la exención federal, el patrimonio debe presentar una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio mediante el formulario 706.
En Carolina del Norte no era necesario presentar ninguna declaración estatal, pero declarar cualquier herencia en la declaración de impuestos del beneficiario seguía siendo crucial si el activo generaba ingresos futuros. También se alentó a los representantes patrimoniales a consultar a profesionales legales o fiscales para garantizar que se cumplieran adecuadamente todas las obligaciones federales y de presentación de informes.
A pesar de que el estado no recaudó un impuesto sobre el patrimonio, la planificación patrimonial siguió siendo importante para las personas con activos importantes. Las estrategias de planificación incluían la designación de los beneficiarios, la creación de testamentos o fideicomisos y el mantenimiento de registros precisos de propiedad de los activos. Una planificación adecuada ayudó a garantizar una transferencia fluida de la propiedad y podría reducir la carga impositiva futura para los familiares sobrevivientes.
Los contribuyentes de Carolina del Norte pueden tener obligaciones adicionales además de los impuestos sobre la renta, la propiedad y el patrimonio. Estos otros impuestos varían según las compras, las actividades comerciales y la propiedad de bienes personales. Comprender lo que se aplica a su situación ayuda a garantizar el cumplimiento total y evita sanciones inesperadas. Algunos de estos impuestos los pagan directamente las personas, mientras que los minoristas o proveedores de servicios recaudan otros en nombre del estado.
Los contribuyentes deben declarar y pagar el impuesto sobre el uso directamente al estado si no se recaudó al momento de la compra. Si adeuda el impuesto sobre el uso de 2016, debería haberlo declarado en la línea 18 del formulario D-400. La presentación de informes precisos sobre estas compras garantiza que las personas cumplan con todas sus obligaciones en virtud de la ley estatal.
Los residentes y propietarios de negocios deben verificar si estos otros impuestos se aplican a su situación, además de presentar y pagar el impuesto sobre la renta. Los formularios y procedimientos de pago solían estar disponibles en las oficinas tributarias del condado o en el Departamento de Hacienda, y los plazos variaban según el tipo de impuesto. El envío de los formularios y solicitudes correctos garantizaba el cumplimiento puntual.
Asegúrese de que su nombre, dirección y número de seguro social sean correctos y coherentes en todos los formularios y archivos adjuntos. La información no coincidente o incompleta puede retrasar el procesamiento o provocar el rechazo por parte del Departamento de Hacienda.
Asegúrese de que su ingreso bruto ajustado federal coincida con lo que se informa en su declaración de Carolina del Norte. Para mayor precisión, revisa todas las deducciones y exenciones y confirma que has incluido todos los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia y los créditos tributarios.
Adjunte todos los formularios aplicables, como el formulario D-400, el Anexo S y el formulario D-400TC. Si solicita un crédito o una exención, asegúrese de presentar la documentación de respaldo adecuada.
Verifique todos los cálculos en su declaración, incluido el porcentaje de ingresos devengados en Carolina del Norte para los residentes y no residentes de medio año. Las cifras inexactas pueden hacer que se adeude un impuesto más alto o retrasar cualquier reembolso.
Ya sea que presente la declaración electrónicamente o en papel, utilice la dirección postal o el servicio electrónico correctos. Asegúrese de aplicar el franqueo correcto y solicitar una confirmación de entrega para las devoluciones enviadas por correo. Envíelas antes de la fecha límite aplicable para evitar multas.
Guarde en su casa una copia completa de la declaración presentada, los documentos de respaldo y el comprobante de pago. Estos registros son esenciales en caso de que el estado solicite información adicional o si necesita consultar la declaración en ejercicios tributarios futuros.
Si aún adeuda impuestos, haga el pago con el método correcto. Si no está seguro del monto, consulte las instrucciones del formulario D-400 o comuníquese con el Departamento de Hacienda para obtener información actualizada. El pago debe hacerse mediante el formulario D-400V al enviar un cheque o giro postal.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Aún puede presentar su declaración de 2016 si no cumplió con la fecha límite original. Carolina del Norte permite la presentación tardía, pero se pueden aplicar multas e intereses si adeuda impuestos. Si te corresponde un reembolso, por lo general tienes hasta tres años a partir de la fecha límite original para reclamarlo. Presentarlo lo antes posible ayuda a minimizar los cargos adicionales.
Sí, si pagó en exceso o le retuvieron los impuestos de Carolina del Norte en 2016, aún puede solicitar un reembolso hasta tres años después de la fecha límite de presentación original. El año tributario de 2016 significa el 15 de abril de 2020. Después de esa fecha, cualquier reembolso no reclamado se perderá y el estado no está obligado a devolver el dinero.
Sí, los residentes de medio año deben presentar su declaración si obtuvieron ingresos durante su estancia en Carolina del Norte y alcanzaron el umbral de ingresos requerido para declararse declarantes. Debe declarar únicamente los ingresos obtenidos mientras vivía en el estado y usar el Anexo S para calcular la parte de los ingresos sujeta al impuesto de Carolina del Norte.
Si era residente de Carolina del Norte y pagó impuestos en otro estado, puede reunir los requisitos para recibir un crédito tributario para evitar la doble tributación. Complete el formulario D-400TC y adjunte documentación, como la declaración del otro estado o el formulario W-2. Este crédito ayuda a compensar los impuestos pagados fuera de Carolina del Norte y reduce la obligación tributaria.
Tuvo que presentar el formulario D-410 para solicitar una extensión antes del 18 de abril de 2017. La prórroga le daba seis meses adicionales para presentar la solicitud, pero no para pagar. Aún así, tenías que pagar al menos el 90% de tu obligación tributaria antes de la fecha límite para evitar multas por pago atrasado e intereses sobre el saldo pendiente de pago.
Los cónyuges de militares pueden estar exentos en virtud de la Ley de Ayuda de Residencia para Cónyuges de Militares si se encuentran en Carolina del Norte para acompañar a un miembro del servicio y mantener su residencia legal en otro lugar. Si reúnen los requisitos, los ingresos obtenidos en Carolina del Norte pueden estar exentos del pago de impuestos estatales. Revisa las pautas estatales o consulta a un preparador de impuestos para determinar la elegibilidad.
Debe conservar su declaración de impuestos de 2016 de Carolina del Norte y los documentos relacionados durante al menos tres años a partir de la fecha en que la presentó o la fecha de vencimiento original, lo que ocurra después. Guarde los registros durante más tiempo si solicitó deducciones especiales o si está involucrado en asuntos legales o de auditoría. Los registros organizados ayudan a respaldar su declaración en caso de que surjan dudas.
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