Cómo presentar su declaración de impuestos del Distrito de Columbia para 2024

Presentar su declaración de impuestos del Distrito de Columbia para 2024 puede parecer abrumador, especialmente si es su primera vez o no la ha presentado en varios años. Ya sea que sea un contribuyente individual o propietario de una pequeña empresa, esta guía lo guiará durante todo el proceso, desde la elección de los formularios adecuados hasta la comprensión de los plazos, los créditos y las opciones de pago. Está diseñada para cualquier persona que quiera presentar su declaración de impuestos con confianza, incluso sin un preparador de impuestos.

El Distrito de Columbia exige que la mayoría de los residentes y algunos no residentes presenten una declaración de impuestos sobre la renta cada año. Entender cuánto debe, para qué deducciones reúne los requisitos y cómo estimar su reembolso o el saldo adeudado puede ayudarlo a evitar multas y maximizar su reembolso. Con las actualizaciones de los créditos tributarios locales, un sistema de presentación electrónica fácil de usar y planes de pago accesibles, la presentación de impuestos se ha vuelto más sencilla para muchos contribuyentes del Distrito de Columbia.

Esta guía incluye pasos claros, explicaciones fáciles de entender y enlaces a los formularios y recursos adecuados. Si planea presentar la solicitud en línea a través de MyTax.DC.gov, usa un software como TurboTax o prepara tu declaración manualmente. Aquí encontrarás todo lo que necesitas. Si tienes poco tiempo, necesitas ayuda para realizar auditorías o estás intentando que se acepte tu declaración antes de la fecha límite, este artículo puede ayudarte a mantenerte organizado e informado durante la temporada de impuestos.

Quién debe presentar una declaración de impuestos del Distrito de Columbia en 2024

Muchas personas deben presentar una declaración de impuestos del Distrito de Columbia, incluso si ya han presentado declaraciones de impuestos federales. Entender quién debe presentar la declaración ayuda a evitar el incumplimiento de los plazos y posibles multas. A continuación se muestra un desglose de quién debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta ante el Oficina de Impuestos e Ingresos de DC para 2024.

1. Residentes de año completo

Debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia si fue residente del Distrito de Columbia durante todo el año 2024 y está obligado a presentar una declaración de impuestos federales. Esto se aplica incluso si no tenía ninguna obligación tributaria o si sus ingresos provienen de fuera del Distrito.

2. Residentes de medio año

Si vivió en DC solo una parte de 2024 y ganó al menos 12 000 dólares en ingresos brutos durante el año. Su estado civil civil debe coincidir con el de su declaración federal y solo se le cobrarán impuestos sobre los ingresos obtenidos mientras residió en el Distrito de Columbia.

3. No residentes con ingresos en DC

Los no residentes que obtuvieron ingresos de fuentes del Distrito de Columbia también deben presentar una declaración si los impuestos del Distrito de Columbia no se retuvieron adecuadamente. Esto incluye a los contratistas independientes, los consultores o los trabajadores remotos con clientes de DC. Es posible que tengas que presentar el formulario D-40B para solicitar un reembolso si no eres residente pero te han retenido impuestos en Washington DC.

4. Personas con un hogar en DC

A efectos fiscales, se le considera residente del Distrito de Columbia si mantuvo una vivienda en el Distrito durante al menos 183 días durante el año, incluso si no cambió oficialmente su residencia. Esto incluye a las personas que vivieron en DC durante la semana pero mantuvieron otra residencia en otro lugar.

5. Estudiantes y residentes temporales

Los estudiantes que asisten a la escuela en DC o las personas que viven temporalmente en el Distrito pueden considerarse residentes a efectos fiscales si cumplen con el límite de 183 días o obtienen ingresos de fuentes de DC. En tales casos, deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia.

Fechas límite importantes para la presentación de impuestos en DC y novedades en 2024

Comprender las fechas clave y las actualizaciones es esencial para cualquier persona que prepare su declaración de impuestos del Distrito de Columbia para 2024. Presentarla a tiempo y estar al tanto de los cambios recientes puede ayudarlo a evitar multas y, potencialmente, a aumentar su reembolso.

Plazos importantes para la presentación y el pago de impuestos

• La fecha límite para presentar su declaración de impuestos sobre la renta de DC es el 15 de abril de 2025. Si la fecha coincide con un fin de semana o un feriado, pasa al siguiente día hábil.
  
  
• Los pagos de impuestos también vencen antes del 15 de abril de 2025, incluso si solicita una extensión de presentación. Pagar con retraso puede generar intereses y multas.
  
  
• Debe presentar su declaración de impuestos federales antes de presentar su declaración de DC, ya que DC comienza con su ingreso bruto ajustado federal.
  
  

Cambios tributarios clave para 2024

• Si su crédito tributario por ingreso del trabajo de DC es de $1,200 o más, puede optar por recibir su reembolso en 12 pagos mensuales iguales.
  
  
• El Programa H El crédito tributario a la propiedad ha aumentado hasta un máximo de $1,375, con límites de ingresos actualizados para personas mayores y no mayores.
  
  
• El nuevo crédito tributario por hijos ofrece 420 dólares por cada hijo menor de 6 años que califique, hasta tres hijos.
  
  
• El pago de responsabilidad compartida aumentó a 795 dólares, lo que afecta a los residentes que carecieron de una cobertura médica mínima durante el año.

Formularios que necesitará para presentar su declaración de impuestos de DC

La presentación de su declaración de impuestos sobre la renta en DC requiere los formularios correctos según su tipo de ingresos, residencia y si la presenta como individuo o como pequeña empresa. Saber qué formularios usar puede ayudar a garantizar que su declaración esté completa y sea aceptada sin demoras.

Para declarantes individuales

• El formulario D-40 es el formulario principal para los contribuyentes individuales del Distrito de Columbia y es obligatorio para la mayoría de los residentes de un año completo o parcial.
  
  
• El Anexo S se usa para reportar dependientes e información personal adicional y debe presentarse junto con el formulario D-40.
  
  
• El Anexo U le permite solicitar créditos tributarios y contribuciones adicionales a los programas aprobados.
  
  
• El Anexo I debe ajustar sus ingresos federales para cualquier suma o resta específica del Distrito de Columbia.
  
  
• El Anexo H se usa para solicitar el crédito tributario a la propiedad disponible para inquilinos y propietarios de viviendas que reúnan los requisitos.
  
  
• El Anexo ELC se aplica si solicita el crédito tributario Keep Child Care Affordable.
  
  
• Debe presentar el formulario FR-127 si solicita una prórroga de seis meses para presentar su declaración.

Para declarantes de pequeñas empresas

• El formulario D-30 es obligatorio para las empresas no constituidas en sociedad e incluye detalles sobre los ingresos y las deducciones.
  
  
• Las empresas constituidas en sociedades anónimas deben utilizar el formulario D-20 para declarar la información tributaria de franquicia.
  
  
• El formulario D-65 es obligatorio para los socios que hacen negocios en DC.
  
  
• El formulario FR-128 permite a las empresas solicitar más tiempo para presentar la solicitud, aunque el pago aún vence antes de la fecha límite original.

Instrucciones paso a paso para declarantes individuales

Preparar sus impuestos puede parecer complicado, pero el proceso tributario del Distrito de Columbia se divide en pasos claros. La mayoría de los contribuyentes pueden completar y presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta con confianza siguiendo las instrucciones y utilizando formularios precisos.

Antes de empezar

• Reúna documentos como los W-2, los 1099, la declaración del año pasado y los números de Seguro Social para usted y sus dependientes.
  
  
• Organice toda la documentación de los créditos o deducciones que planea solicitar, como los gastos de cuidado de niños o de propiedad.

Completar el formulario D-40

1. Comience por completar su declaración de impuestos federales. Las declaraciones del Distrito de Columbia se basan en su ingreso bruto ajustado federal.
   
   
2. En el formulario D-40, escriba su nombre, dirección, estado civil y número de seguro social.
   
   
3. Reporte sus ingresos transfiriendo su AGI federal y haciendo los ajustes específicos del Distrito de Columbia en el Anexo I.
   
   
4. Calcule las deducciones y exenciones en función de su estado civil para determinar su ingreso imponible.
   
   
5. Utilice las tablas de impuestos que se proporcionan para calcular sus impuestos y solicitar los créditos aplicables mediante los anexos U, H o ELC.
   
   
6. Informe los impuestos ya retenidos o los pagos estimados realizados durante el año.
   
   
7. Reste los pagos y créditos del total de sus impuestos para determinar el reembolso o el saldo adeudado.
   
   
8. Revisa todo el formulario, fírmalo y pon la fecha a tu declaración antes de enviarla.

Instrucciones paso a paso para los declarantes de pequeñas empresas

Si opera un negocio en DC, es probable que deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta de una franquicia o de una empresa no constituida en sociedad anónima. Comprender el proceso y preparar información precisa ayudará a evitar problemas y demoras en la presentación.

Recopilación de registros comerciales

• Recopile los estados de ingresos, los registros de gastos y los balances que cubran todo el año tributario.
  
  
• Incluya copias de su declaración del año anterior, su EIN y los formularios federales aplicables, como el Anexo C o el Formulario 1065.
  
  
• Asegúrese de que sus registros estén organizados y actualizados para respaldar los cálculos fiscales precisos y el soporte de auditoría si es necesario.

Completar el formulario D-30 (o D-20/D-65, si corresponde)

1. Proporcione el nombre, la dirección, el EIN o el SSN de su empresa y una breve descripción.
   
   
2. Indique sus ingresos brutos o ventas totales, restando cualquier devolución o asignación.
   
   
3. Enumere las deducciones permitidas por salarios, alquileres, publicidad, depreciación y otros gastos comerciales.
   
   
4. Use el Anexo F para asignar los ingresos si su empresa opera en DC y otros estados.
   
   
5. Aplica la tasa impositiva de franquicia del 8.25% a tus ingresos imponibles para determinar la cantidad que debes.
   
   
6. Reste todos los créditos comerciales disponibles, como el crédito de desgravación fiscal a la propiedad para pequeños minoristas.
   
   
7. Informe los pagos estimados realizados durante el año y calcule si adeuda impuestos adicionales o si se le debe un reembolso.
   
   
8. Revise la declaración completa, fírmela como propietario de la empresa u oficial autorizado y preséntela antes de la fecha de vencimiento.

Cómo presentar su declaración de impuestos en DC

Los residentes y las empresas del Distrito de Columbia pueden presentar sus declaraciones de impuestos en línea o por correo. La presentación electrónica suele ser más rápida y segura, lo que garantiza la pronta aceptación de su declaración.

Opciones de presentación electrónica

• Puede presentar su declaración de forma gratuita a través del portal oficial de presentación de impuestos del Distrito de Columbia en MyTax.DC.gov. Esta plataforma acepta declaraciones de impuestos individuales y comerciales.
  
  
• Muchos programas de software de preparación de impuestos, incluidos TurboTax y otros proveedores, ofrecen soporte para las declaraciones de impuestos de DC a través del sistema de presentación electrónica federal/estatal.
  
  
• Puede crear una cuenta, guardar su progreso y recibir la confirmación de su declaración aceptada cuando presente su declaración en línea.

Instrucciones de presentación en papel

• Si prefiere presentarlos por correo, descargue los formularios correctos del sitio web de la Oficina de Impuestos e Ingresos del Distrito de Columbia.
  
  
• Complete todos los formularios y anexos requeridos, adjunte los formularios W-2, 1099 o documentos de respaldo y firme la declaración.
  
  
• Envíe su declaración por correo a la dirección correspondiente según si solicita un reembolso, realiza un pago o solicita una prórroga.
  
  
• Utilice el correo certificado con seguimiento para garantizar que sus documentos se entreguen y reciban antes de la fecha límite.

Cómo hacer un pago de impuestos a DC

Hacer el pago de impuestos de DC a tiempo es esencial para evitar intereses y multas. Puede pagar en línea o por correo, según lo que le resulte más conveniente.

Métodos de pago en línea

• Inicie sesión en MyTax.DC.gov para pagar directamente desde su cuenta bancaria mediante transferencia electrónica de fondos.
  
  
• También puede pagar con tarjeta de crédito, aunque normalmente se aplican tarifas de servicio que varían según el monto del pago.

Pagar con cheque o giro postal

• Si paga por correo, haga que su cheque o giro postal sea pagadero a «DC Treasurer».
  
  
• Incluya su número de Seguro Social o EIN e indique el año tributario y el tipo de formulario (por ejemplo, «2024 D-40»).
  
  
• Si paga por separado de su devolución, incluya el formulario D-40P como comprobante de pago.

Solicitud de un plan de pago

• Si no puede pagar la totalidad, solicite un plan de pago a través de su cuenta MyTax.DC.gov o llame a la Oficina de Impuestos e Ingresos.
  
  
• Prepárate para proporcionar información financiera que te ayude a determinar tu elegibilidad y el monto del pago mensual.

Cómo hacer un seguimiento de su reembolso o saldo adeudado

Después de presentar su declaración de impuestos del Distrito de Columbia, puede rastrear fácilmente su reembolso o comprobar si adeuda impuestos mediante las herramientas proporcionadas por la Oficina de Impuestos e Ingresos.

Rastreo en línea

• Para hacer un seguimiento de su reembolso, visite MyTax.DC.gov y seleccione»Verificar el estado de mi reembolso» en la sección individual.
  
  
• Para acceder a su cuenta, ingrese su número de Seguro Social, el año tributario 2024 y el monto del reembolso esperado.
  
  
• Las declaraciones presentadas electrónicamente generalmente se procesan en un plazo de tres a cuatro semanas, mientras que las declaraciones en papel pueden tardar más.
  

Rastreo por teléfono

• También puedes llamar a la línea automatizada al (202) 727-4TAX (4829) para recibir actualizaciones sobre el estado de tu devolución.
  
  
• Asegúrese de tener su número de seguro social y otra información tributaria a mano cuando llame.
  

Opción de reembolso mensual

• Si su crédito tributario por ingreso del trabajo es de $1,200 o más, puede recibir su reembolso en 12 pagos mensuales.
  
  
• Debe elegir esta opción al presentar su declaración de impuestos sobre la renta de DC para 2024.

Lista de verificación final para la presentación de impuestos en DC

Use esta lista de verificación antes de presentar su declaración para asegurarse de que su declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia sea completa, precisa y oportuna.

• Verifique que su nombre, dirección y número de seguro social coincidan con su declaración de impuestos federales.
  
  
• Revise todas las entradas de ingresos y asegúrese de incluir los formularios W-2, 1099 u otros formularios obligatorios.
  
  
• Confirme que su estado civil civil coincide con lo que informó en su declaración federal.
  
  
• Verifique todos los cálculos de ingresos, créditos o deducciones para evitar errores que retrasen el procesamiento.
  
  
• Debe solicitar todos los créditos elegibles, como el crédito tributario por hijos o el crédito tributario a la propiedad del Anexo H.
  
  
• Firme y feche su declaración; ambos cónyuges deben firmar si presentan una declaración conjunta.
  
  
• Adjunte todos los formularios, cronogramas y comprobantes de pago necesarios antes de enviar su declaración.
  
  
• Si envía su declaración por correo, use la dirección correcta para su tipo de presentación y considere usar correo certificado.
  
  
• Presente su solicitud de devolución o prórroga antes del 15 de abril de 2025 para evitar multas o cargos por pagos atrasados.
  
  
• Guarde copias de su declaración y los documentos de respaldo durante al menos tres años en caso de que tenga preguntas o auditorías tributarias en el futuro.

Preguntas frecuentes: Cómo presentar su declaración de impuestos del Distrito de Columbia

¿Qué debo preparar antes de presentar mi declaración de impuestos del Distrito de Columbia?

Antes de presentar su declaración de impuestos del Distrito de Columbia, reúna información como los documentos fuente, las deducciones y la declaración del año anterior. Esto ayuda a garantizar que todo el proceso sea completo y preciso. También debe acceder a los formularios correctos, crear una cuenta en MyTax.DC.gov si presenta la declaración electrónica y confirmar que su número de Seguro Social y la información de su familia están listos para la preparación de la declaración de impuestos.

¿Puedo presentar mi declaración de impuestos sobre la renta de DC de forma gratuita?

La mayoría de los contribuyentes pueden presentar su declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia de forma gratuita a través de MyTax.DC.gov. Este programa permite a las personas preparar y presentar impuestos sin utilizar software o servicios de pago. Muchas personas prefieren declarar sus impuestos con esta opción gratuita, especialmente las que declaran por primera vez o aquellas que intentan evitar costos adicionales durante la temporada de impuestos. Algunos también reúnen los requisitos para recibir declaraciones de impuestos federales gratuitas a través de Free File del IRS.

¿Cómo me aseguro de recibir el reembolso máximo en mi declaración de impuestos de DC?

Para recibir el reembolso máximo, asegúrate de que tu devolución sea exacta, revisada y completa. Los contribuyentes deben presentar la declaración con anticipación, solicitar todas las deducciones y créditos aplicables y verificar los datos de ingresos. Use un programa confiable o busque la ayuda de un experto si es necesario. Ya sea que prepares tus impuestos o utilices un software tributario como TurboTax, incluir todos los créditos elegibles puede ayudarte a obtener el máximo de tu reembolso durante la temporada de impuestos.

¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite de presentación de impuestos?

Si no cumple con la fecha de presentación, debe presentar su declaración de impuestos sobre la renta lo antes posible para reducir las multas. Presentar su declaración le ayuda a evitar intereses y cargos adicionales si no puede pagar el monto total. Los contribuyentes del Distrito de Columbia aún pueden calificar para un plan de pago. La presentación tardía puede afectar su cuenta y su reembolso, por lo que es esencial actuar con rapidez para garantizar que la Oficina de Impuestos e Ingresos acepte la declaración.

¿Es importante? Aún tengo que presentar una declaración de impuestos del Distrito de Columbia si ya he presentado declaraciones de impuestos federales.

Debe presentar una declaración de impuestos del Distrito de Columbia por separado, incluso si ya presentó sus declaraciones de impuestos federales. El proceso de declaración de impuestos sobre la renta del Distrito de Columbia comienza con el mismo ingreso que utilizó en su declaración federal, pero tendrá que completar diferentes formularios. La declaración de impuestos federales y del Distrito de Columbia garantiza que tu cuenta se mantenga al día y que tu información tributaria se procese con precisión para cualquier reembolso o monto que adeudes.

¿Qué créditos tributarios están disponibles para los contribuyentes de DC?

Los contribuyentes del Distrito de Columbia pueden calificar para el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos y el crédito tributario a la propiedad del Anexo H. Estos créditos reducen el impuesto sobre la renta que adeuda y pueden aumentar su reembolso. Debe cumplir con los criterios de elegibilidad en función de sus ingresos, el tamaño de la familia y el estado civil. La presentación temprana con la ayuda de expertos o un software confiable puede garantizar que se soliciten todos los créditos durante la preparación de la declaración de impuestos.

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos comerciales para DC?

Sí, las empresas pueden presentar electrónicamente su declaración de impuestos del Distrito de Columbia a través de MyTax.DC.gov. Esta plataforma segura permite a las empresas completar los formularios requeridos, realizar pagos y administrar sus cuentas desde un solo lugar. Ya sea que presente una solicitud para una corporación o una empresa no constituida en sociedad anónima, el proceso es simplificado. La presentación electrónica ayuda a garantizar una aceptación más rápida, reduce el costo del envío por correo y brinda acceso digital a las declaraciones anteriores, lo que la hace ideal para la preparación de impuestos moderna.