Los contribuyentes que no puedan pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias a Dakota del Norte (con ingresos individuales, ingresos comerciales u otras fuentes) pueden solicitar un acuerdo de pago estructurado a través del Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado. Los planes de pago están disponibles a través del Portal en línea ND TAP y por correo. Estos acuerdos permiten a las personas y empresas que reúnen los requisitos cumplir con sus obligaciones tributarias en cuotas, lo que evita medidas coercitivas más severas, como embargos tributarios, embargos salariales o compensaciones de reembolsos estatales. Presentar todas las declaraciones requeridas y presentar una solicitud de plan de pago puntual se considera un esfuerzo de buena fe, que puede mejorar la elegibilidad para la desgravación de multas e intereses.
Incluso si no es posible pagar la totalidad del período impositivo actual, es fundamental presentar todas las declaraciones antes de la fecha límite legal para evitar multas e intereses adicionales. Al completar la solicitud del plan de pago, los solicitantes deben proporcionar información financiera y de identificación, incluido el número de seguro social o el número de identificación del empleador, el estado civil y los detalles de la obligación tributaria. Tras la aprobación, el contribuyente recibirá una confirmación del calendario de pagos y podrá elegir entre los métodos de pago disponibles, incluidos los retiros electrónicos y las transacciones con tarjeta de débito. Se requiere el cumplimiento continuo de las futuras obligaciones de presentación y pago para mantener el acuerdo y mantener una excelente reputación con el Departamento.
Esta guía proporciona una descripción general paso a paso del proceso del plan de pago, incluidos los requisitos de documentación, los procedimientos de solicitud y la orientación para mantener el cumplimiento después de la aprobación. También explica cómo se acumulan los intereses durante el período del acuerdo, cómo comunicarse con la Sección de Cobros y qué esperar en caso de incumplimiento. Al cumplir con los términos de un plan de pagos en cuotas aprobado, los contribuyentes pueden resolver sus obligaciones tributarias pendientes y, al mismo tiempo, evitar la adopción de medidas coercitivas adicionales en virtud de la legislación tributaria de Dakota del Norte.
Al pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias en una sola transacción a través de ND TAP o por correo, se resuelven todos los saldos pendientes de forma simultánea. Necesitarás fondos suficientes en tu cuenta bancaria para cubrir el importe total adeudado, incluidas las multas e intereses que se apliquen a las declaraciones presentadas tardíamente.
Al seleccionar un pago completo, se suspenden inmediatamente los cargos por intereses adicionales y se elimina la necesidad de pagar comisiones iniciales o de tramitar un acuerdo de pago a plazos. Sin embargo, esta opción requiere una suma global, lo que puede resultar poco práctico si no tienes los fondos necesarios en tu cuenta bancaria.
Un plan de pago es un acuerdo formal con la Sección de Recaudación de la Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte para distribuir los pagos a lo largo del tiempo. Este acuerdo de pago a plazos le permite pagar montos mensuales más pequeños y manejables, lo que demuestra su compromiso de resolver su deuda tributaria.
Si bien un plan de pagos te ayuda a evitar acciones de cobro severas, como embargos o compensaciones de reembolsos, los intereses siguen acumulándose un 12% anual sobre el saldo pendiente de pago. No cumplir con un pago programado puede provocar un incumplimiento, por lo que los pagos puntuales son cruciales.
Según el Código 57-20-10 del siglo de Dakota del Norte, puede pagar los impuestos estatales en cuotas de al menos el 10% del monto del impuesto original, más cualquier multa e interés aplicable. Cada cuota debe ser de al menos 10 dólares.
Al hacer pagos en cuotas, usted reduce el saldo del capital con cada pago, lo que reduce los cargos por intereses y las multas futuros sobre el monto restante. Esta opción de pago flexible es beneficiosa si no puedes cumplir con el requisito de pago del 100%, pero puedes gestionar pagos más pequeños y regulares.
Los siguientes tipos de deuda tributaria estatal pueden calificar para un plan de pago con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte:
El impuesto sobre la renta individual cubre los ingresos personales que declaras en tu declaración de impuestos cada año. Calificar para un plan de pago para esta deuda puede ayudarte a administrar los impuestos adeudados sin tener que enfrentarte a acciones de cobro inmediatas por parte del comisionado tributario estatal.
El impuesto sobre la renta empresarial se aplica a las ganancias obtenidas por empresas individuales, sociedades y corporaciones que operan en Dakota del Norte. Un acuerdo de pago a plazos para el impuesto sobre la renta empresarial le permite mantener sus operaciones funcionando sin problemas y, al mismo tiempo, distribuir su pasivo en pagos mensuales asequibles.
El impuesto sobre las ventas y el uso se recauda sobre los bienes y servicios que vendes o traes al estado. La creación de un plan de pago del impuesto sobre las ventas y el uso garantiza que cumplas con los requisitos de estado civil y evites multas por los montos adeudados.
La retención de impuestos es la cantidad que los empleadores deducen de los cheques de pago de los empleados para fines del impuesto estatal sobre la renta. Si su empresa se retrasa en el pago de la retención de impuestos, una opción de pago aprobada puede evitar embargos y demostrar su buena fe ante la factura tributaria.
Esta categoría incluye los impuestos especiales, como los impuestos sobre el combustible, el tabaco y el alojamiento, que supervisa la Oficina de Dakota del Norte. Tener derecho a un acuerdo de pago a plazos para estas deudas le permite resolver diversas obligaciones tributarias estatales sin correr el riesgo de tomar severas medidas de cobro.
Para ser elegible para un plan de pago, por lo general, usted debe:
Estar al día con sus declaraciones de impuestos sobre la renta significa que ha presentado cada declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento. Esto demuestra a la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte que usted cumple con los requisitos de presentación de impuestos y reduce el riesgo de que se le niegue un acuerdo de pago a plazos.
Demostrar que no puede cubrir su obligación tributaria total en un solo pago ayuda a la Sección de Recaudación a comprender su situación financiera. Mostrar esta necesidad lo convierte en elegible para una opción de pago que divide su deuda en cuotas mensuales manejables.
Según sus ingresos y gastos, debe demostrar que puede pagar el monto de pago propuesto cada mes. Establecer un presupuesto realista y compartir tu información financiera le asegura a la oficina tributaria estatal que mantendrás tu plan de pagos y evitarás el incumplimiento.
Su solicitud se ve reforzada por un historial de pagos puntuales y presentaciones precisas ante la Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte. Un historial de cumplimiento positivo indica buena fe y aumenta la probabilidad de que se apruebe su solicitud de plan de pago.
Los planes de pago suelen oscilar entre seis meses y dos años, según su obligación total del año tributario, el monto de pago mensual propuesto y el historial general de cumplimiento. La Sección de Cobros evalúa los méritos de cada solicitud y puede ajustar la duración en función de su información financiera.
Llame a la Sección de Cobros al 701-328-1244 para iniciar su solicitud o envíe un correo electrónico a collectionstax@nd.gov. Prepárese para hablar sobre su saldo pendiente, su historial de presentación y su capacidad de pago.
Antes de presentar la solicitud, prepare los siguientes detalles:
Reúna su nombre completo exactamente como aparece en sus declaraciones de impuestos, su dirección postal actual, su número de seguro social o número de identificación fiscal y un número de teléfono de contacto. Tener estos detalles listos garantiza que la Sección de Cobros pueda verificar su identidad rápidamente y vincular su solicitud con la cuenta de contribuyente correcta sin demoras.
Identifique los tipos de declaración de impuestos que adeuda (impuesto sobre la renta individual, impuesto sobre la renta empresarial, impuesto sobre las ventas y el uso o retención en origen) y anote los años tributarios involucrados. Revisa tu declaración de impuestos o estado de cuenta de ND TAP más reciente para determinar el monto total adeudado, incluidas las multas e intereses acumulados, y ten a mano cualquier aviso o comprobante que te sirva de referencia.
Prepare un resumen de sus fuentes de ingresos mensuales (salarios, trabajo por cuenta propia, etc.) y los gastos esenciales, como el alquiler o la hipoteca, los servicios públicos y el seguro. Si planeas realizar retiros electrónicos gratuitos, ten a mano tu cuenta bancaria y tus números de ruta; si prefieres una tarjeta de débito o un giro postal, confirma los fondos disponibles o los límites de la tarjeta para demostrar que puedes mantener los pagos mensuales regulares.
Puede enviar su solicitud de plan de pago de la siguiente manera:
Inicie sesión en el Punto de acceso para contribuyentes de Dakota del Norte (ND TAP) en apps.nd.gov/tax/tap y elige «Plan de pago».
Proporcione sus datos al representante de la Sección de Cobranzas llamando al 701-328-1244.
Envíe su información y las condiciones de pago propuestas a collectionstax@nd.gov.
Negocie el monto del pago mensual, la fecha de inicio y la duración del plan. Sé transparente con respecto a tu presupuesto y a cualquier cambio futuro para evitar sorpresas que puedan llevarte a un incumplimiento.
Su contrato especificará su pago mensual y su fecha de vencimiento. Conocer estos detalles por adelantado le ayuda a presupuestar de manera eficaz y a evitar retrasos en los pagos accidentales.
La duración del plan indica cuántos meses realizará los pagos antes de que su deuda se resuelva por completo. Entender el cronograma te asegura que puedes planificar otras obligaciones financieras y evitar sorpresas acerca de cuándo se liquidará el saldo.
Los intereses se siguen acumulando sobre cualquier saldo pendiente al 12% anual, y algunos métodos de pago específicos, como las tarjetas de crédito o débito, pueden incurrir en cargos de conveniencia. Conocer estos costos continuos te ayuda a elegir la opción de pago más económica y a estimar el monto total de tu reembolso.
El acuerdo describirá las medidas que la Sección de Cobros puede tomar si no realiza un pago o no realiza un pago, como presentar un gravamen o compensar futuros reembolsos. Conocer estas multas por adelantado motiva los pagos puntuales y resalta la importancia de mantener las declaraciones de impuestos actualizadas.
Una vez que se revise su solicitud, la Sección de Cobros le enviará una carta de aprobación o un correo electrónico detallando las condiciones de pago finalizadas.
Puede autorizar débitos electrónicos gratuitos contra su cuenta corriente o de ahorros a través del portal ND TAP, lo que garantiza pagos puntuales sin esfuerzo manual.
Si prefiere usar una tarjeta, puede realizar pagos mediante crédito o débito; sin embargo, se aplicarán tarifas de conveniencia.
Imprima un comprobante de pago de ND TAP y envíe su cheque o giro postal por correo a la Sección de Cobros. Incluya siempre el comprobante para garantizar el crédito adecuado en su cuenta.
Los intereses se acumulan sobre el saldo pendiente de pago al 12% anual, capitalizados mensualmente. Todas las multas por presentación tardía que se aplicaran antes de establecer el plan permanecerán en vigor hasta que se resuelvan por completo.
Marque las fechas de vencimiento de los pagos en su calendario y establezca alertas para evitar perder los plazos.
Automatice los pagos a través de ND TAP para reducir el riesgo de olvidar enviar su cuota mensual.
Para mantenerse al día, continúe presentando y pagando todas las nuevas declaraciones de impuestos sobre la renta antes de las fechas de vencimiento.
Presente sus pagos estimados trimestrales si sus ingresos los requieren para evitar multas e intereses adicionales.
La falta de pago puede desencadenar acciones de cobro incumplidas y reanudadas. Póngase en contacto con la Sección de Cobros de inmediato para analizar las alternativas. Si anticipa un retraso en el pago
Los errores en sus datos personales o financieros pueden retrasar la aprobación. Comprueba todos los detalles antes de enviarlos y actualiza cualquier cambio con prontitud.
Lea siempre los avisos de la Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte y responda antes de la fecha límite. Mantener un archivo de correspondencia organizado le ayuda a hacer un seguimiento de los plazos y los requisitos.
Equilibrar los pagos de deudas antiguas con los nuevos impuestos puede ser difícil. Si tiene dificultades, considere consultar a un profesional de impuestos para explorar opciones como las solicitudes de compromiso o exención en virtud de la Declaración de Derechos del Contribuyente.
Abordar su deuda tributaria con prontitud minimiza el aumento adicional de intereses y multas, evita los embargos que pueden dañar su calificación crediticia y detiene las posibles compensaciones de reembolsos.
Comunícate con la Sección de Cobros al 701-328-1244 o escribe a collectionstax@nd.gov, o visita ND TAP para presentar declaraciones y solicitar un plan de pago en línea. La adopción de un enfoque proactivo demuestra buena fe y puede conducir a la obtención de condiciones más favorables.
La mayoría de los planes de pago de Dakota del Norte duran de seis meses a dos años según el total de impuestos adeudados, el pago mensual propuesto y el historial de cumplimiento de las declaraciones de impuestos sobre la renta y los requisitos de estado civil. La Sección de Recaudación de la oficina tributaria estatal evalúa cada solicitud de forma individual. Es posible que aprueben plazos más cortos o prolongados si presenta la solicitud en línea o si presenta información financiera que demuestre la capacidad de pagar las obligaciones anticipadas.
Los planes de pago de impuestos estatales de Dakota del Norte no tienen una tarifa inicial, pero los saldos impagos acumulan un 12% de intereses anuales, compuestos mensualmente. El uso de una tarjeta de crédito o débito para pagar en línea conlleva cargos adicionales por conveniencia, mientras que los retiros electrónicos gratuitos a través de su cuenta bancaria siguen siendo gratuitos. Los cargos de penalización que se apliquen antes de presentar la solicitud en línea o por correo se mantendrán hasta que se resuelvan por completo los impuestos adeudados.
Los planes de pago de impuestos del estado de Dakota del Norte y los acuerdos de pago a plazos del IRS son procesos independientes administrados por diferentes agencias. Debes presentar la solicitud en línea o por correo en cada oficina (la del comisionado tributario del estado de Dakota del Norte para Dakota del Norte y la del IRS para las obligaciones federales) y mantener ambos pagos de forma independiente. Conozca la tasa de interés, las condiciones de reembolso y las multas e intereses de cada plan para administrar su factura tributaria y evitar impagos o embargos.
Si no puede pagar el pago mínimo según su acuerdo de pago a plazos, comuníquese inmediatamente con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte al 701-328-1244 o por correo electrónico con su número de seguro social e información financiera, como ingresos, gastos y detalles de la cuenta bancaria. La Sección de Cobros puede solicitar documentación adicional y volver a evaluar su plan de pago en línea o por correo para ajustar las condiciones en función de sus dificultades.
Una vez que suscribes un plan de pago aprobado con la oficina tributaria del estado de Dakota del Norte, las acciones de recaudación activas, como los embargos fiscales, los embargos salariales o las compensaciones de reembolsos, generalmente se detienen. Sin embargo, se seguirán acumulando intereses y multas sobre los impuestos adeudados. Si no paga su plan, la Sección de Cobros puede reanudar el cobro mediante el proceso de declaración de impuestos y volver a perseguir los embargos.
Sí, según la Declaración de Derechos del Contribuyente de Dakota del Norte, puede solicitar una exención de multas e intereses por una causa justificada. Comunícate con la Sección de Cobros o presenta una solicitud por escrito con tu número de seguro social, los detalles del año tributario y la documentación justificativa (como pruebas de una enfermedad o un desastre natural) para demostrar que tienes dificultades económicas. Si reúne los requisitos, el comisionado tributario estatal puede aprobar una desgravación parcial o total.
Si su situación financiera cambia durante su plan de pago, comuníquese con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte al 701-328-1244 o presente una solicitud de modificación del plan de pago en línea a través de ND TAP. Proporciona información financiera actualizada, como los ingresos, los gastos y los detalles de la cuenta bancaria, y cualquier documentación adicional que requiera la Sección de Cobros. Revisarán su solicitud, evaluarán sus dificultades y ajustarán su acuerdo de pago a plazos en consecuencia.
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