Para presentar su declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva Jersey para el año fiscal 2014, debe prestar mucha atención a los detalles y saber qué se requiere. Si completa su declaración correctamente, recibirá todo el dinero que se le debe y evitará multas e intereses que pueden acumularse rápidamente. El División de Impuestos de Nueva Jersey procesa miles de declaraciones de impuestos al año. La presentación correcta evita que cometa errores costosos y que se someta a una auditoría.
Esta guía completa es para residentes, residentes de medio año y cualquier persona que no esté segura de qué hacer durante el año tributario 2014. Si ganaste dinero en Nueva Jersey durante todo el año o te mudaste allí en 2014, saber lo que tienes que hacer te ayudará a cumplir con las normas tributarias del estado. La información sigue las normas establecidas por la División de Tributación de Nueva Jersey y cubre todas las partes esenciales del proceso de presentación de solicitudes.
Aprenderá sobre los formularios que debe completar, cómo hacerlo paso a paso, cómo presentarlos, cómo pagar y las fechas de vencimiento importantes. Este artículo también trata sobre situaciones cotidianas, como las declaraciones modificadas, el seguimiento de los reembolsos y qué hacer si no puedes pagar la cantidad total que debes. Si sigues estos pasos, puedes completar tu declaración de impuestos de Nueva Jersey correctamente y cumplir con los requisitos estatales para este año.
Descripción general de la declaración de impuestos del estado de Nueva Jersey de 2014
El formulario NJ-1040 es la declaración de impuestos principal para los residentes de Nueva Jersey que declaran sus ingresos de 2014 durante todo el año. Este formulario calcula su obligación tributaria estatal en función de los ingresos obtenidos de todas las fuentes, incluidos los salarios, las ganancias comerciales, los rendimientos de las inversiones y otros ingresos imponibles. La declaración determina si adeuda impuestos adicionales o si reúne los requisitos para recibir un reembolso basado en las retenciones y los pagos estimados realizados a lo largo del año.
Tipos de formulario disponibles
Nueva Jersey ofrece dos formularios principales para diferentes situaciones de residencia:
- NJ-1040 para residentes de todo el año: Complete este formulario si vivió en Nueva Jersey durante todo el año calendario 2014. Este formulario incluye todas las fuentes de ingresos y permite las deducciones y créditos estatales estándar disponibles para los residentes.
- NJ-1040NR para no residentes y residentes de medio año: Use este formulario si vivió fuera de Nueva Jersey o obtuvo ingresos como no residente durante parte del año. Los cálculos difieren considerablemente de los del formulario para residentes y requieren que los ingresos se distribuyan entre Nueva Jersey y otros estados.
Cambios clave para 2014
El año tributario 2014 introdujo varios cambios importantes que afectan la forma en que los residentes presentan sus declaraciones:
- Disponibilidad del formulario de exclusión para la presentación electrónica: El nuevo formulario NJ-1040-O permite a los contribuyentes que utilizan preparadores profesionales elegir la presentación en papel en lugar de la presentación electrónica. Su preparador debe indicar que este formulario se adjunta a su declaración.
- Aumento del ajuste de cálculo empresarial alternativo: El porcentaje aumentó al 30% en 2014, lo que afectó a los contribuyentes con pérdidas en categorías de ingresos específicas relacionadas con la empresa. Este cambio afecta a la forma en que se calculan ciertas pérdidas empresariales y se comparan con otros ingresos.
Requisitos de presentación
Quién debe presentar la solicitud
Los residentes de Nueva Jersey deben presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta si sus ingresos brutos superan los umbrales específicos según su estado declarante. Estos requisitos se aplican independientemente de si adeuda impuestos adicionales o espera un reembolso del estado.
- archivadores individuales: Debe declararse cuando el ingreso bruto supere los $10,000 para el año tributario 2014. Esto incluye todos los ingresos procedentes de salarios, trabajos por cuenta propia, inversiones y otras fuentes antes de aplicar cualquier deducción o exención.
- Casados que presentan una declaración por: Debe declararse cuando el ingreso bruto supere los $10,000 para el año tributario 2014. Cada cónyuge presenta su declaración y declara solo sus ingresos y deducciones.
- Casado que presenta una declaración conjunta: Debe presentar la declaración cuando el ingreso bruto combinado supere los 20 000$ para el año tributario 2014. Ambos cónyuges declaran todas las fuentes de ingresos en una sola declaración y comparten los beneficios de presentar una declaración conjunta.
- Cabeza de familia: Debe declararse cuando el ingreso bruto supere los $20,000 para el año tributario 2014. Esta condición se aplica a los contribuyentes solteros que proporcionan más de la mitad de la manutención a los dependientes que reúnen los requisitos.
- Viuda o viudo que reúne los requisitos: Debe declararse cuando el ingreso bruto supere los $20,000 para el año tributario 2014. Este estado fiscal especial está disponible para situaciones específicas después de la muerte del cónyuge.
Excepciones y situaciones de reembolso
Ciertas circunstancias requieren la presentación incluso cuando los ingresos caen por debajo de los umbrales estándar. Por lo general, estas situaciones implican recuperar el dinero ya pagado al estado o solicitar créditos reembolsables.
- Retención de impuestos sobre la renta en Nueva Jersey: Debe presentar la solicitud si su empleador retuvo el impuesto sobre la renta de Nueva Jersey de sus cheques de pago y desea solicitar un reembolso. Incluso una retención mínima crea un requisito de presentación cuando se solicitan reembolsos.
- Pagos de impuestos estimados realizados: Preséntelo si realizó pagos trimestrales de impuestos estimados durante 2014 para recibir crédito por estos pagos anticipados. La División de Tributación no puede procesar los reembolsos de pagos estimados sin presentar una declaración.
- Elegibilidad para obtener crédito reembolsable: Preséntelo si reúne los requisitos para el crédito tributario por ingreso del trabajo de Nueva Jersey u otros créditos reembolsables. Estos créditos pueden resultar en pagos del estado incluso cuando no se adeudan impuestos.
Formularios y documentos tributarios de Nueva Jersey que necesitará
Formularios de impuestos requeridos
La selección correcta del formulario depende de su estado de residencia y de sus fuentes de ingresos durante 2014. El uso de un formulario incorrecto puede retrasar el procesamiento y crear complicaciones con su declaración. Todos los formularios de impuestos están en la División de Impuestos página de formulario.
- Formulario NJ-1040: Utilice este formulario si fue residente de Nueva Jersey durante todo un año durante 2014. El formulario se adapta a todos los tipos de ingresos y brinda acceso a todas las deducciones y créditos de residencia disponibles según la ley estatal.
- Programaciones de apoyo: Adjunte el Anexo A para las deducciones detalladas, el Anexo B para los ingresos por intereses y dividendos y los formularios comerciales NJ-BUS-1 o NJ-BUS-2, según sea necesario. Estos anexos proporcionan un desglose detallado de los tipos de ingresos y deducciones específicos.
Documentos de respaldo esenciales
La documentación adecuada garantiza un procesamiento preciso y reduce la probabilidad de que la División de Tributación envíe correspondencia. Reúna estos documentos antes de comenzar a preparar su declaración.
- Todos los formularios W-2: Incluya todos los formularios W-2 que muestren la retención de Nueva Jersey para verificar los salarios declarados y los impuestos pagados durante todo el año. La falta de formularios W-2 puede retrasar el procesamiento y provocar que el estado envíe correspondencia.
- Formulario 1099s con retención de Nueva Jersey: Adjunte los formularios 1099 que documenten los intereses, los dividendos, las distribuciones de jubilación y otras fuentes de ingresos que muestren la retención de impuestos estatales. Estos formularios respaldan la declaración de ingresos y los créditos de retención.
- Copia de la declaración de impuestos federales: Tenga una copia disponible como referencia, especialmente cuando solicite ciertas deducciones o créditos relacionados con los cálculos federales. Algunas deducciones de Nueva Jersey comienzan con el ingreso bruto ajustado federal.
- Registros de pagos estimados: Documente los pagos de impuestos estimados realizados durante 2014, incluidas las fechas y los montos. Estos registros garantizan un crédito adecuado y ayudan a evitar multas por pago insuficiente.
- Información de la cuenta bancaria: Si eliges el depósito directo para un procesamiento de reembolsos más rápido, ten a mano tus números de ruta y de cuenta. La información incorrecta de la cuenta bancaria puede retrasar considerablemente los reembolsos.
Pruebas adicionales
La documentación específica respalda varias exenciones y créditos disponibles en su declaración de Nueva Jersey. Reúna los documentos aplicables antes de presentarlos para evitar demoras.
- Verificación de edad para personas mayores: Los contribuyentes de 65 años o más deben presentar un comprobante de edad para solicitar exenciones adicionales. Los certificados de nacimiento u otros documentos oficiales sobre la edad cumplen con este requisito.
- Documentación sobre discapacidad: Las personas discapacitadas necesitan la documentación médica adecuada para solicitar las exenciones por discapacidad. Por lo general, bastan los registros médicos oficiales o las determinaciones de discapacidad emitidas por agencias reconocidas.
- Verificación de inscripción universitaria: Los estudiantes que soliciten créditos educativos deben presentar una verificación de inscripción de instituciones acreditadas. Las transcripciones oficiales o las cartas de inscripción cumplen con este requisito.
- Certificados de defunción: Es posible que los cónyuges sobrevivientes que se presenten como viudos o viudos elegibles deban presentar certificados de defunción. Esta documentación respalda el estado civil especial y los beneficios asociados.
Guía paso a paso para completar su declaración de impuestos
Paso 1: Reúna los documentos requeridos
Reúna toda la documentación necesaria antes de iniciar su declaración para garantizar que los informes sean precisos y completos. La falta de documentos puede provocar errores, demoras y posibles sanciones por parte de la División de Tributación. Los documentos esenciales incluyen los formularios W-2 que muestran la retención de Nueva Jersey, los formularios 1099 con retenciones estatales, la copia de su declaración federal y los registros de los pagos de impuestos estimados realizados durante 2014.
Paso 2: Elija su estado de presentación
Seleccione el estado tributario que mejor describa su situación al 31 de diciembre de 2014, ya que esto determina sus tasas impositivas y las deducciones disponibles. La condición de soltero se aplica a las personas solteras, mientras que las parejas casadas pueden optar por presentar una declaración conjunta o separada. El cabeza de familia requiere la condición de soltero con dependientes calificados, y la condición de viuda calificada se aplica en situaciones específicas después de la muerte del cónyuge en un año anterior.
Paso 3: Complete la información personal
Ingresa tu nombre legal completo, dirección postal actual y número de seguro social exactamente como aparecen en los documentos oficiales. Incluya los códigos del condado y municipio en los que vivía el 31 de diciembre de 2014, ya que afectan a los cálculos de impuestos locales. Marque claramente su estado de residencia en Nueva Jersey, indicando si fue residente de un año completo o parcial durante el año tributario.
Paso 4: Reclamar exenciones
Calcule el total de sus exenciones sumando las exenciones personales para usted y su cónyuge si presentan una declaración conjunta, más una exención para cada dependiente que califique. Se aplican exenciones adicionales a los contribuyentes de 65 años o más, a las personas ciegas o discapacitadas y a los estudiantes universitarios que reúnan los requisitos. Cada exención reduce sus ingresos imponibles, por lo que solicitar todas las exenciones elegibles reduce su obligación tributaria general.
Paso 5: Reportar todos los ingresos
Indique los ingresos de todas las fuentes obtenidos durante 2014, empezando por los ingresos laborales de los formularios W-2, incluidos los salarios, las propinas y las bonificaciones. Incluya los ingresos por inversiones, como los intereses de las cuentas bancarias, los dividendos de acciones y las ganancias de capital por ventas de activos. Agregue otras fuentes de ingresos, incluidas las ganancias comerciales, las distribuciones de pensiones, las prestaciones por desempleo y otros ingresos imponibles recibidos durante el año.
Métodos de presentación
Presentación electrónica
Presentación electrónica ofrece el método más rápido y preciso para presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Nueva Jersey. El estado ofrece opciones gratuitas para los contribuyentes elegibles y fomenta la presentación electrónica para un procesamiento más rápido.
- Archivo web de Nueva Jersey: Este servicio en línea gratuito está disponible para residentes elegibles durante todo el año con situaciones tributarias sencillas. El sistema lo guía a través de cada sección de la declaración y realiza cálculos automáticos para evitar errores matemáticos.
- Software tributario aprobado: El software comercial de preparación de impuestos que incluye declaraciones de Nueva Jersey permite la presentación electrónica con funciones adicionales. Estos programas suelen incluir la preparación de declaraciones federales y estatales para la presentación integral de impuestos.
- Ventajas de la presentación electrónica: Las declaraciones presentadas electrónicamente se procesan más rápido que las declaraciones en papel, normalmente en un plazo de 2 a 3 semanas. La presentación electrónica también proporciona una confirmación inmediata de la recepción y una verificación automática de los errores antes de la presentación.
Archivado en papel
La presentación en papel sigue siendo una opción para los contribuyentes que prefieren los métodos tradicionales o no pueden presentar la declaración electrónicamente. Los procedimientos de envío adecuados garantizan que su declaración llegue al centro de procesamiento correcto.
- Dirección postal para reembolsos: Envíe las devoluciones esperando un reembolso al Revenue Processing Center — Refunds, PO Box 555, Trenton, NJ 08647-0555. Use esta dirección solo cuando desee recibir un reembolso del estado.
- Dirección postal para pagos: Envíe las devoluciones con el saldo pendiente a Revenue Processing Center — Payments, PO Box 111, Trenton, NJ 08645-0111. Incluye el pago junto con la devolución en el mismo sobre.
- Requisitos de presentación en papel: Utilice la etiqueta postal preimpresa cuando esté disponible, envíe solo una devolución por sobre y asegúrese de que el franqueo sea adecuado. La fecha del matasellos determina si su declaración cumple con la fecha límite de presentación.
Plazos importantes
- Declarantes del año calendario: Las declaraciones de impuestos del año calendario 2014 deben presentarse antes del 15 de abril de 2015 para evitar multas e intereses. La fecha del matasellos que figura en su sobre determina si su declaración se considera a tiempo, así que asegúrese de enviarla por correo con la suficiente antelación para procesarla por correo postal. Las multas por presentación tardía aumentan cuanto más espere.
- Declarantes del año fiscal: Si declaras impuestos sobre la base del año fiscal, tu declaración vence el día 15 del cuarto mes siguiente al cierre de tu año fiscal. Los propietarios de empresas y las personas que utilizan ejercicios fiscales deben calcular cuidadosamente sus fechas de vencimiento específicas para evitar errores.
- Extensiones: La presentación de prórrogas brinda tiempo adicional para presentar su declaración, pero no extiende la fecha límite de pago. Para evitar multas, debe pagar al menos el 80% de su obligación tributaria antes de la fecha de vencimiento original. Los intereses y las multas se aplican a cualquier saldo pendiente después del 15 de abril de 2015.
Realización de pagos
Cheque o giro postal
Los métodos de pago tradicionales siguen siendo ampliamente aceptados para las obligaciones tributarias sobre la renta de Nueva Jersey. Haga cheques o giros postales a nombre del «Estado de Nueva Jersey — TGI» y anote su número de seguro social en el pago para acreditarlo correctamente en la cuenta.
- Requisito de comprobante de pago: Utilice el formulario NJ-1040-V (comprobante de pago) para los pagos con cheques o giros postales. Este comprobante garantiza el procesamiento y la acreditación adecuados en la cuenta cuando su pago llegue al centro de procesamiento.
- Instrucciones de envío: Incluya el pago y el comprobante con su declaración de impuestos en el mismo sobre cuando presente la declaración por correo. Los envíos por separado pueden provocar demoras en el procesamiento y problemas de acreditación.
Cheque electrónico (E-Check)
Los pagos con cheques electrónicos brindan una opción electrónica conveniente sin cargos adicionales por parte del estado. Este método carga directamente su cuenta bancaria y confirma de inmediato el envío del pago.
- No se necesitan formularios adicionales: Al pagar con cheque electrónico, no incluyas un comprobante de pago en la devolución ni escribas el importe del pago en la propia devolución. El sistema electrónico gestiona todo el procesamiento automáticamente.
- Tiempo de procesamiento: Los pagos con cheques electrónicos normalmente se procesan en un plazo de 1 a 2 días hábiles a partir de su envío desde su cuenta bancaria. Asegúrese de que haya fondos suficientes disponibles para evitar cargos y multas por devolución de pagos.
Pagos con tarjeta de crédito
Los pagos con tarjeta de crédito ofrecen procesamiento inmediato, pero pueden incluir tarifas de conveniencia cobradas por procesadores externos. Las principales tarjetas, incluidas Visa, MasterCard, American Express y Discover, se aceptan a través de procesadores de pago autorizados.
- Divulgación de tarifas: Revisa todas las tarifas de conveniencia antes de completar los pagos con tarjeta de crédito. Estos cargos se suman a tu obligación tributaria. Las tarifas varían según el monto del pago y el tipo de tarjeta utilizada.
- No se requiere ningún vale: Cuando pagues con tarjeta de crédito, no incluyas comprobantes de pago ni escribas los importes de pago en las devoluciones. El sistema de pago electrónico proporciona toda la documentación necesaria.
Seguimiento de reembolsos y saldos adeudados
La División de Impuestos de Nueva Jersey proporciona herramientas en línea para rastrear el estado de los reembolsos y los saldos de las cuentas durante todo el año. Puede acceder a estos servicios a través del portal de inicio de sesión del impuesto sobre la renta individual del sitio web oficial del estado.
La información requerida para acceder a la cuenta incluye su número de seguro social, fecha de nacimiento y el monto exacto del reembolso que figura en su declaración presentada. Tenga a mano la copia de su declaración para garantizar que la información ingresada sea precisa cuando utilice los servicios en línea.
Los plazos de procesamiento varían según el método de presentación y la complejidad de la declaración:
- Devoluciones electrónicas: Normalmente se procesa en un plazo de 2 a 3 semanas cuando no hay problemas que requieran una revisión manual. El depósito directo acelera la entrega del reembolso en comparación con los cheques en papel enviados por correo a tu dirección.
- Devoluciones en papel: Espere de 6 a 8 semanas para completar el procesamiento y la emisión del reembolso. El procesamiento manual lleva más tiempo y puede requerir más tiempo para los procedimientos de verificación.
Lista de verificación de presentación final
Complete esta revisión exhaustiva antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Nueva Jersey para garantizar la precisión y evitar demoras en el procesamiento.
- Finalización del formulario: Verifique que todos los campos obligatorios estén completados con información precisa. Los campos obligatorios en blanco provocan retrasos en el procesamiento y en la correspondencia de la División de Tributación.
- Precisión matemática: Verifique todos los cálculos a lo largo de la declaración, incluidos los ingresos totales, los montos de las deducciones y los cálculos de impuestos. Los errores matemáticos se encuentran entre los errores de presentación más comunes.
- Números de seguridad social: Confirme que todos los números de seguro social son correctos y coinciden con los registros oficiales. Los números incorrectos retrasan el procesamiento y pueden afectar la entrega del reembolso.
- Formularios W-2: Adjunte todos los formularios W-2 que muestren la retención de Nueva Jersey para respaldar la declaración de salarios y los créditos de retención. Los formularios W-2 que faltan activan la correspondencia y retrasan el procesamiento.
- Programaciones de apoyo: Incluya los anexos A, B o formularios comerciales según lo requiera su situación tributaria. Estos cronogramas proporcionan desgloses detallados que respaldan los cálculos de sus declaraciones.
- Documentación de pago: Si paga con cheque o giro postal, incluya el formulario NJ-1040-V, pero omita este formulario cuando pague electrónicamente con cheque electrónico o tarjeta de crédito.
- Se requieren firmas: Tanto usted como su cónyuge deben firmar y fechar la declaración al presentarla conjuntamente. Las declaraciones sin firmar no se pueden procesar y se devolverán para completarlas.
- Copias para registros: Haga copias completas de su declaración y de todos los archivos adjuntos antes de enviarla por correo. Guarde estos registros durante al menos tres años en caso de preguntas o auditorías.
- Envío adecuado: Utilice la dirección postal correcta en función de si adeuda impuestos o espera un reembolso. Un franqueo adecuado garantiza la entrega puntual y evita demoras en las devoluciones.
Preguntas frecuentes
¿Qué sucede si presento la solicitud después de la fecha límite del 15 de abril de 2015?
La presentación tardía desencadena múltiples multas y cargos por intereses sobre los impuestos impagos. Se enfrenta a una multa mensual del 5% por presentación tardía, hasta un máximo del 25%, más una multa del 5% por pago atrasado en los impuestos impagos. Los intereses se acumulan un 3% por encima de la tasa preferencial, capitalizados anualmente, y es posible que se aplique una multa mensual adicional de 100 dólares. Preséntela de inmediato para minimizar estos cargos.
¿Puedo obtener una prórroga para mi regreso a 2014 en Nueva Jersey?
Sí, recibirá una prórroga automática de seis meses hasta el 15 de octubre de 2015. Aun así, debe pagar al menos el 80% del total de su obligación tributaria antes del 15 de abril de 2015; solicite una prórroga antes de la fecha de vencimiento original para evitar multas por presentación tardía. Las prórrogas cubren únicamente el tiempo de presentación, no las obligaciones de pago ni los cargos por intereses.
¿Tengo que presentar una declaración si no tenía ingresos en 2014?
Cuando no tiene ingresos, no está obligado a declarar sus impuestos, a menos que se le hayan retenido impuestos de su cheque de pago de Nueva Jersey y solicite reembolsos, sea elegible para recibir créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo, o haya realizado pagos de impuestos estimados durante el año 2014. Estas situaciones crean requisitos de presentación de declaraciones, independientemente del nivel de ingresos, para recuperar el dinero adeudado.
¿Cómo modifico mi declaración de impuestos de Nueva Jersey de 2014?
Si desea cambiar su declaración inicial o corregir algún error, puede usar el formulario NJ-1040X, la declaración de residente enmendada. Puede presentar declaraciones modificadas para recibir reembolsos en un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento original o de dos años a partir de la fecha en que efectuó el pago de impuestos. Incluya explicaciones de todos los cambios y adjunte la documentación justificativa.
¿Qué pasa si me mudé en 2014? ¿Cómo presento la solicitud?
Si se mudó durante el año 2014, debe presentar el formulario NJ-1040 como residente de medio año. Solo se deben declarar los ingresos obtenidos mientras residía en Nueva Jersey y se deben seguir las reglas de prorrateo descritas en los folletos de instrucciones. Para obtener informes precisos, mantenga registros detallados de las fechas de residencia y la asignación de ingresos entre los estados.
¿Cómo puedo solicitar una copia de la declaración que presenté en 2014?
Comuníquese con la División de Impuestos de Nueva Jersey y presente una solicitud por escrito que incluya su firma, número de seguro social, año tributario y el motivo de la solicitud. Las copias de las declaraciones pueden incurrir en gastos de procesamiento y el tiempo de procesamiento puede prolongarse varias semanas. Las solicitudes oficiales deben incluir una identificación adecuada por motivos de seguridad.
¿Cuáles son mis opciones si no puedo pagar la cantidad total adeudada?
Para evitar multas por presentación tardía, debe presentar su declaración a tiempo, incluso si no ha pagado el monto total. Después de eso, debe comunicarse con la División de Impuestos de inmediato. Puede elegir entre una variedad de opciones de planes de pago para reducir la cantidad de multas e intereses adicionales.
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