Esta guía ayuda a las personas a preparar y presentar sus formularios de impuestos del estado de Indiana para 2013. En ella se explica cómo su ingreso bruto ajustado federal y otras partidas tributarias federales se tienen en cuenta en los cálculos de Indiana, qué tipos de ingresos debe declarar al estado y cómo interactúan las obligaciones de presentación y pago con el IRS y el Departamento de Ingresos de Indiana (PUERTA). Ya sea que espere un reembolso o adeude impuestos, estas sencillas instrucciones le mostrarán qué formularios son obligatorios y cómo completarlos con precisión.
Encontrará instrucciones paso a paso sobre cómo elegir el formulario correcto, completar los cronogramas requeridos y revisar los cálculos antes de enviarlos. En el artículo se explica dónde encontrar los formularios oficiales y los folletos de instrucciones y qué documentos hay que reunir para preparar y declarar adecuadamente los ingresos, las retenciones, los créditos y los impuestos del condado. Recomendamos seguir la lista de verificación de esta guía para evitar errores comunes y decidir si la presentación electrónica o en papel se adapta mejor a su situación.
Antes de empezar, anota los plazos clave, las expectativas de pago y cómo se aplican las multas o los intereses si no pagas a tiempo. Si necesita modificar una declaración o revisar una declaración presentada anteriormente, la guía explica cómo corregir los errores y qué información se requiere para respaldar los cambios. Utilice este recurso para completar su declaración de Indiana con confianza y consulte las fuentes del DOR y del IRS para obtener información fidedigna cuando surjan preguntas.
Comprender quién debe presentar una declaración de Indiana y los requisitos específicos para 2013 lo ayuda a determinar sus obligaciones de presentación y a prepararse en consecuencia.
Los residentes de Indiana durante todo el año deben presentar su declaración si sus ingresos brutos superan el total de sus exenciones, lo que normalmente significa presentar la solicitud si ganaron más de $1,000 como personas solteras o $4,000 si las parejas casadas presentan una declaración conjunta. Los residentes de medio año que hayan vivido en Indiana durante algún período de 2013 y hayan recibido ingresos mientras residían en el estado deben presentar la solicitud mediante el formulario IT-40PNR. Los no residentes que obtuvieron ingresos de fuentes de Indiana, excluyendo intereses específicos, dividendos o ingresos de jubilación, deben presentar y declarar sus ingresos de origen en Indiana.
Para 2013, Indiana permitió $1,000 por cada exención reclamada en su declaración federal, más $1,500 adicionales para los hijos dependientes que reúnan los requisitos de edad y parentesco específicos. Estos montos de exención determinan si sus ingresos brutos exigen la presentación de la declaración, ya que los totales de exención más altos permiten obtener ingresos más altos antes de que la presentación sea obligatoria.
El año fiscal 2013 introdujo cambios significativos que afectaron la forma en que las personas preparaban sus declaraciones y calculaban su obligación tributaria. Los 92 condados de Indiana, incluido el condado de Lake, que fue el último en adoptarlo, ahora imponen impuestos del condado por primera vez, lo que exige que todos los residentes completen la lista de impuestos del condado CT-40, independientemente de su ubicación en el estado.
La selección del formulario apropiado depende de su estado de residencia y de la complejidad de sus ingresos. Los diferentes formularios están diseñados para situaciones específicas de los contribuyentes.
El formulario IT-40 sirve a los residentes de Indiana durante todo el año con situaciones tributarias estándar o complejas. Al mismo tiempo, el formulario IT-40EZ ofrece una opción simplificada para los residentes de un año completo menores de 65 años con ingresos sencillos derivados de sueldos, salarios, propinas, compensación por desempleo e ingresos por intereses limitados. El formulario IT-40PNR es válido para residentes y no residentes durante un año parcial con ingresos de origen en Indiana, y requiere cálculos más detallados para determinar la asignación adecuada de los ingresos sujetos a impuestos de Indiana.
Las personas que presenten el formulario IT-40 deben incluir los anexos 3 y 4 (exenciones y otros impuestos), el anexo 7 (información adicional requerida) y el CT-40 (lista de impuestos del condado) en cada presentación de declaración. Los anexos opcionales incluyen el anexo 1 para las deducciones federales adicionales, el anexo 2 para las deducciones específicas de Indiana, el anexo 5 para los créditos tributarios, el anexo 6 para los créditos de compensación y el formulario IN-DEP para obtener información adicional sobre los dependientes al presentar la solicitud de familiares a cargo que reúnan los requisitos.
El DOR de Indiana proporcionó folletos de instrucciones completos para cada tipo de formulario, incluida una guía detallada línea por línea y ejemplos de situaciones de presentación comunes. Todos los formularios estaban disponibles como documentos PDF rellenables que permitían a los contribuyentes completar las declaraciones electrónicamente antes de imprimirlas, garantizando presentaciones ordenadas y legibles que reducían las demoras y los errores en el procesamiento.
Un enfoque sistemático ayuda a garantizar la precisión y la integridad al preparar su declaración de Indiana de 2013.
Su estado de residencia y la complejidad de sus ingresos determinan qué formulario utilizar: el IT-40 para los residentes de un año completo con situaciones estándar, el IT-40EZ para las declaraciones simples que cumplan criterios específicos y el IT-40PNR para los residentes de medio año o no residentes con ingresos de Indiana. Al seleccionar su formulario, tenga en cuenta sus requisitos federales de presentación, los tipos de ingresos que recibe y si detalla las deducciones o solicita varios créditos, ya que estos factores influyen en qué formulario proporciona la estructura más adecuada para su situación tributaria.
Complete la sección del encabezado con precisión ingresando los nombres exactamente como aparecen en las tarjetas de Seguro Social, proporcionando las direcciones postales actuales a las que desea que se envíe la correspondencia e incluyendo los números de Seguro Social para usted, su cónyuge y todos los dependientes reclamados en la declaración. Por lo general, su estado civil fiscal en Indiana coincide con su estado civil federal, excepto que las parejas casadas del mismo sexo deben presentar la declaración por separado para los fines de Indiana, independientemente de su estado civil federal, por lo que es necesario prestar especial atención a esta regla específica al completar la declaración.
Transfiera su ingreso bruto ajustado federal desde la línea correspondiente de su declaración federal: línea 37 para el formulario 1040, línea 21 para el formulario 1040A o línea 4 para el formulario 1040EZ. Este AGI federal se convierte en el punto de partida para sus cálculos en Indiana, por lo que la precisión es fundamental para evitar demoras en el procesamiento y la correspondencia del DOR. Revise su declaración federal detenidamente antes de transferir los montos y asegúrese de utilizar la versión final presentada en lugar de los cálculos preliminares.
Use el Anexo 1 para volver a agregar cualquier artículo deducido de su declaración federal que no esté permitido para los propósitos de Indiana, aunque muchos complementos anteriores se eliminaron en 2013. El anexo 2 le permitirá restar las deducciones específicas de Indiana, como las exclusiones salariales para militares, las contribuciones a los planes de ahorro para la educación College Choice 529 de Indiana y otras partidas específicas de cada estado. Revisa ambos programas detenidamente, ya que estas modificaciones afectan directamente a tu ingreso imponible y a tu obligación tributaria final de Indiana.
Reclame $1,000 por cada exención declarada en su declaración federal, más $1,500 por cada hijo dependiente que califique y cumpla con los requisitos de edad y parentesco. Utilice el formulario IN-DEP cuando solicite exenciones por familiares a cargo adicionales a las declaradas a nivel federal, y proporcione información detallada sobre los requisitos de parentesco, residencia y manutención del dependiente. Estas exenciones reducen su ingreso imponible en Indiana dólar por dólar, por lo que es importante realizar un cálculo preciso para determinar su obligación tributaria final.
Calcule su impuesto estatal sobre la renta en Indiana utilizando la tasa fija del 3,4% que se aplica a su ingreso imponible de Indiana. Complete la lista de impuestos del condado CT-40 ingresando los códigos del condado donde vivía y trabajaba el 1 de enero de 2013, luego aplique la tasa impositiva de su condado para determinar su obligación tributaria del condado. Los códigos y tasas de los condados varían considerablemente en los 92 condados de Indiana, así que asegúrate de usar los códigos correctos para tu situación específica a fin de evitar demoras en el procesamiento.
Aplica los créditos tributarios usando el Anexo 5, comenzando con el impuesto sobre la renta de Indiana retenido de tus formularios W-2 y cualquier pago de impuestos estimado realizado durante 2013. Incluya créditos reembolsables, como el crédito por ingresos del trabajo, si reúne los requisitos, y otros créditos, como deducciones de impuestos a la propiedad o deducciones de inquilinos, según sus circunstancias específicas. Asegúrate de tener la documentación que respalde todos los créditos reclamados, ya que el DOR puede solicitar una verificación durante los procedimientos de procesamiento o auditoría.
Reste el total de sus créditos y pagos de su obligación tributaria total para determinar si adeuda impuestos adicionales o si reúne los requisitos para recibir un reembolso. Si los créditos superan los impuestos, recibirás un reembolso que puedes depositar directamente en tu cuenta bancaria o enviarlo por correo como pago en papel. Cuando los impuestos superan los créditos, debes pagar impuestos adicionales con tu declaración o mediante métodos de pago alternativos para evitar multas e intereses sobre los saldos impagos.
Adjunte todos los formularios W-2 de los empleadores y los formularios 1099 que informen otros tipos de ingresos, asegurándose de incluir copias completas en lugar de información parcial. Verifique los números de Seguro Social con los de las tarjetas oficiales del Seguro Social, verifique que los códigos del condado coincidan con sus lugares de residencia y de trabajo, y asegúrese de que ambos cónyuges firmen las declaraciones conjuntas antes de enviarlas por correo. Entre los errores más comunes se incluyen el uso de montos incorrectos del AGI federales, el olvido de los cronogramas obligatorios y la introducción de información incorrecta del condado, todo lo cual retrasa el procesamiento y puede requerir la modificación de las declaraciones.
Comprender los métodos de presentación y los plazos garantiza que su declaración llegue al DOR de Indiana a tiempo y a través del canal más apropiado.
La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de Indiana de 2013 fue el 15 de abril de 2014, y los declarantes del año fiscal deben presentarlas antes del día 15 del cuarto mes siguiente al final del año fiscal. Estos plazos se aplican independientemente de si adeuda impuestos, espera un reembolso o no tiene saldo adeudado. Esto hace que la presentación puntual sea necesaria para evitar multas por presentación tardía y mantener su derecho a solicitar reembolsos dentro del plazo legal.
La presentación electrónica estaba disponible a través de un software de preparación de impuestos que ayudaba a los preparadores de impuestos profesionales y a las declaraciones de Indiana con capacidades de presentación electrónica. Si bien el moderno A TIEMPO el sistema aún no estaba disponible, existían opciones limitadas de presentación en línea para las declaraciones simples, que ofrecían tiempos de procesamiento más rápidos que las presentaciones en papel. La presentación electrónica generalmente reduce el tiempo de procesamiento a 4 a 6 semanas, en comparación con las 8 a 12 semanas de las declaraciones en papel, por lo que es el método preferido para su situación de presentación.
Envíe las devoluciones pendientes de reembolso al Departamento de Hacienda de Indiana, P.O. Box 7207, Indianapolis, IN 46207-7207, y las devoluciones con impuestos adeudados o sin saldo a P.O. Box 7224, Indianápolis, IN 46207-7224. Utilice el correo certificado o la confirmación de entrega cuando envíe las devoluciones con pagos para garantizar la entrega correcta y mantener un comprobante de la presentación puntual. Incluya cheques sueltos o giros postales en el sobre en lugar de engraparlos en la declaración, y proporcione un franqueo adecuado para evitar demoras en la entrega.
Presente el formulario IT-9 con el pago de al menos el 90% del impuesto estimado adeudado para recibir una prórroga de Indiana hasta el 16 de junio de 2014. Alternativamente, la presentación del formulario federal 4868 extiende automáticamente la fecha límite de presentación en Indiana hasta el 17 de noviembre de 2014 (30 días después de la prórroga federal). Sin embargo, aún debe pagar al menos el 90% del impuesto de Indiana adeudado antes del 15 de abril de 2014, para evitar multas y cargos por intereses sobre los saldos impagos.
Había varias opciones de pago disponibles para las obligaciones tributarias de 2013, cada una con procedimientos específicos y posibles tarifas.
Coloque los cheques o giros postales a nombre del «Departamento de Hacienda de Indiana» sin apretar en el sobre que acompaña a su declaración y no envíe dinero en efectivo por correo. Los pagos con cheques electrónicos (eCheck) estaban disponibles en línea en www.in.gov/dor/4340.htm con una cómoda tarifa de 1 dólar, lo que permitía el procesamiento electrónico sin los costos asociados con las transacciones con tarjeta de crédito. Las tarjetas de crédito (American Express, Discover, MasterCard y VISA) se aceptaban en línea o por teléfono llamando al 1-800-2-PAY-TAX (1-800-272-9829), con diferentes tarifas de conveniencia según el tipo de tarjeta y el monto del pago.
Solicite acuerdos de pago a plazos en línea en www.intaxpayers. in.gov después de recibir una factura tributaria del DOR de Indiana y seleccione «Elegibilidad individual» para determinar si reúne los requisitos para los planes de pago. Los acuerdos de pago a plazos le permiten pagar sus obligaciones tributarias a lo largo del tiempo, pero los saldos pendientes de pago siguen acumulándose multas e intereses, lo que aumenta el monto total adeudado más allá de la obligación tributaria original.
Los pagos originales vencían el 15 de abril de 2014, independientemente del estado de la extensión, y se requería al menos el 90% del impuesto adeudado antes de esta fecha para evitar multas. Se aplican multas e intereses a todos los impuestos que no se hayan pagado después del 15 de abril de 2014, por lo que es importante pagar puntualmente, incluso cuando se presenten prórrogas o planes de pago, ya que estos cargos se mantienen hasta que se pague el saldo total.
Supervisar el estado de tu devolución te ayuda a entender los plazos de procesamiento y a tomar las medidas adecuadas en caso de que surjan problemas.
Las declaraciones electrónicas generalmente se procesan en un plazo de 4 a 6 semanas, mientras que las declaraciones en papel requieren de 8 a 12 semanas para su procesamiento estándar sin complicaciones. Las devoluciones complejas requieren una revisión manual, y las que contienen errores o falta información necesitan más tiempo; esto a veces puede extender el procesamiento de 12 a 16 semanas en función de los problemas que deben resolverse. La presentación de declaraciones completas y precisas con toda la documentación requerida adjunta reduce el tiempo de procesamiento y minimiza la necesidad de correspondencia adicional.
El DOR de Indiana mantuvo una línea telefónica automatizada para consultar el estado de los reembolsos y proporcionó un seguimiento limitado en línea a través de su sitio web durante el año fiscal 2013. Comunícate con el servicio de atención al cliente al 317-232-2240 durante el horario laboral (de lunes a viernes, de 8:00 a. m. a 4:30 p. m., hora del este) si tienes preguntas específicas sobre el estado de tu devolución o sobre los retrasos en la tramitación que requieran atención y resolución individuales.
Si adeuda impuestos adicionales, considere pagar con su declaración o utilizar métodos de pago alternativos para ayudar a minimizar las multas y los cargos por intereses. El DOR le enviará notificaciones sobre los saldos pendientes de pago, incluidas las opciones de planes de pago e información sobre los procedimientos de apelación si no está de acuerdo con los métodos de cálculo o evaluación de impuestos utilizados.
Ciertas circunstancias requieren consideraciones adicionales o procedimientos específicos más allá de los requisitos de presentación estándar.
Utilice el formulario IT-40X (declaración de impuestos sobre la renta individual enmendada de Indiana) para corregir errores o introducir cambios en su declaración original de 2013, con un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento original (15 de abril de 2017, para las declaraciones de 2013) para solicitar reembolsos adicionales. Presente declaraciones modificadas cuando descubra errores de cálculo, reciba documentos tributarios corregidos o necesite cambiar su estado civil tributario o solicitar créditos adicionales no incluidos en su declaración original.
El personal militar debe presentar declaraciones de impuestos de Indiana en función de sus ingresos mundiales, independientemente de la ubicación de su lugar de destino; sin embargo, la paga militar puede ser elegible para exclusiones específicas según la ley de Indiana. En 2013, las parejas del mismo sexo casadas legalmente en otras jurisdicciones tenían la obligación de presentar declaraciones de Indiana por separado, incluso si las presentaban conjuntamente para fines federales.
Esto requirió una coordinación cuidadosa entre sus estrategias de presentación de solicitudes federales y estatales. Los residentes de medio año que se mudaron a Indiana o salieron de Indiana durante 2013 deben utilizar el formulario IT-40PNR para distribuir adecuadamente los ingresos entre Indiana y otros estados en función de los períodos de residencia y la ubicación de las fuentes de ingresos.
La fecha límite de presentación para la mayoría de los contribuyentes fue el 15 de abril de 2014. Los contribuyentes del año fiscal tenían hasta el decimoquinto día del cuarto mes posterior a la finalización de su año fiscal. La presentación del formulario federal 4868 extendió automáticamente la fecha límite de Indiana hasta el 17 de noviembre de 2014, pero aun así tenía que pagar al menos el 90% del impuesto adeudado antes del 15 de abril de 2014 para evitar multas.
Sí, pero la fecha límite para solicitar el reembolso de las devoluciones de 2013 era el 15 de abril de 2017 (tres años a partir de la fecha límite original). Si adeudaba impuestos, se aplicarán multas e intereses a las declaraciones tardías. Puedes presentar declaraciones atrasadas incluso después de la fecha límite para el reembolso si adeudas impuestos o si necesitas la declaración para otro propósito, como solicitar un préstamo.
Utilice el formulario IT-40PNR (residente de medio año) si se mudó a Indiana o salió de Indiana durante 2013. Este formulario calcula qué parte de sus ingresos está sujeta al impuesto de Indiana en función de su período de residencia. Debe prorratear los ingresos y las deducciones entre Indiana y su otro estado de residencia durante el año tributario.
Presente el formulario IT-40X (declaración de impuestos sobre la renta individual enmendada) para corregir los errores en su declaración original de 2013. Incluya explicaciones de los cambios realizados y adjunte cualquier documentación adicional que respalde las modificaciones. Por lo general, disponía de tres años a partir del 15 de abril de 2014 para presentar declaraciones modificadas y solicitar reembolsos adicionales, aunque las correcciones que aumenten los impuestos adeudados se pueden presentar en cualquier momento.
Comuníquese con el Servicio de Atención al Cliente del Departamento de Hacienda de Indiana al 317-232-2240 o presente una solicitud por escrito con la identificación adecuada. Según la cantidad de páginas y el método de procesamiento seleccionado, es posible que se cobren tarifas por las copias. Indique su número de Seguro Social, el año tributario solicitado y su dirección actual para verificar su identidad y garantizar que el envío sea correcto.
Después de recibir su factura tributaria del DOR de Indiana, puede establecer un acuerdo de pago a plazos en línea en www.intaxpayers. in.gov. Seleccione «Elegibilidad individual» para determinar los requisitos de calificación y las opciones de planes de pago disponibles. Recuerde que las multas y los intereses se siguen acumulando sobre los saldos impagos, lo que aumenta el monto total adeudado.
El personal militar debe presentar declaraciones de impuestos de Indiana sobre sus ingresos mundiales, independientemente de su lugar de destino; sin embargo, la paga militar puede calificar para exclusiones específicas. Las parejas del mismo sexo casadas legalmente en otro lugar tenían la obligación de presentar declaraciones individuales de Indiana por separado para 2013, incluso si las habían presentado conjuntamente a nivel federal. Los residentes de medio año necesitan el formulario IT-40PNR para distribuir adecuadamente los ingresos entre los estados.
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