Deber dinero al estado puede resultar abrumador, especialmente cuando su deuda tributaria aumenta debido a multas, intereses y acciones de cobro continuas. Para muchos residentes y entidades comerciales de California, es posible que no sea posible pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias ahora o en un futuro próximo. Afortunadamente, el Junta de Impuestos de Franquicias (FTB) ofrece una solución específica para los contribuyentes: la oferta de compromiso de California.
Este programa de compromiso permite a las personas y empresas que reúnen los requisitos liquidar sus gravámenes tributarios estatales y sus obligaciones pendientes por un monto inferior al monto total adeudado. Si se aprueba, este programa brinda a los contribuyentes un nuevo comienzo, sin la carga de embargos salariales, gravámenes bancarios o gravámenes fiscales continuos.
El programa no es una solución rápida ni un resultado garantizado. La presentación de una solicitud de compromiso exitosa requiere un panorama financiero completo y preciso y una prueba de que no es posible pagar la totalidad, ya sea mediante un pago único o por otros medios. La oferta de la Junta Tributaria de Franquicias se revisa cuidadosamente en función de la capacidad de pago del contribuyente, teniendo en cuenta los activos, los ingresos, las ganancias futuras, los pagos mensuales y los gastos futuros.
A lo largo de esta guía, lo guiaremos a través de todo lo que necesita saber, desde la elegibilidad y la información financiera hasta cómo completar su solicitud de OIC y evitar errores comunes. Ya sea que sea un empleado del formulario W-2, un profesional que trabaja por cuenta propia o un propietario de un negocio con dificultades, este artículo ofrece una guía paso a paso para ayudarlo a comprender sus opciones y presentar una oferta firme.
Si se siente abrumado por la deuda tributaria de California, ahora es el momento de explorar la oferta de compromiso como una opción estratégica para la recuperación financiera.
El Oferta de California en compromiso es un programa de desgravación fiscal administrado por la Franchise Tax Board (FTB). Permite a las personas y entidades comerciales que reúnen los requisitos liquidar sus obligaciones tributarias por un monto inferior al monto total adeudado. Esta opción está destinada a los contribuyentes que no pueden pagar la totalidad de su deuda tributaria ahora o en un futuro previsible, incluso si solicitan un acuerdo de pago a plazos. El programa ofrece la posibilidad de un nuevo comienzo al resolver los saldos pendientes mediante un pago único y reducido a tanto alzado.
Para calificar para el programa, los contribuyentes deben demostrar que sus ingresos presentes y futuros, los activos disponibles y los gastos futuros anticipados son insuficientes para cubrir el monto total adeudado. La FTB utiliza un estándar financiero conocido como potencial de cobro razonable para evaluar si la oferta presentada refleja el monto máximo que el estado puede esperar recaudar razonablemente durante un período específico. Cada solicitud de compromiso se evalúa de forma individual y debe incluir información completa y documentación de respaldo detallada, como extractos bancarios, talones de pago, declaraciones de impuestos y estados de facturación. Es posible que se requiera documentación adicional, incluidos los contratos de alquiler, la información médica y los documentos legales, como las sentencias de divorcio o las declaraciones de quiebra.
Es importante tener en cuenta que el programa de California es independiente de cualquier oferta de compromiso federal administrada por el IRS. La aprobación del IRS no influye en el resultado de su Oferta FTB, ya que el estado aplica sus criterios específicos. Debido a la complejidad del proceso de solicitud y a las graves consecuencias del rechazo, muchos contribuyentes optan por trabajar con un abogado especializado en impuestos. Un profesional puede ayudarlo a garantizar que sus registros financieros sean precisos, que sus explicaciones sean exhaustivas y que su oferta represente un reflejo realista de la capacidad de su contribuyente para pagar en función de los ingresos actuales y futuros proyectados.
Para calificar para la Oferta de Compromiso de California, el contribuyente debe cumplir con los requisitos de elegibilidad específicos establecidos por la Junta de Impuestos de Franquicias (FTB). El programa está abierto a personas y entidades comerciales que no puedan pagar en su totalidad sus obligaciones tributarias ahora o en un futuro próximo. La FTB evalúa cada solicitud de compromiso en función de la situación financiera actual y proyectada del solicitante, incluidos los activos, los ingresos presentes y futuros y los gastos futuros.
Los solicitantes deben cumplir plenamente con las declaraciones de impuestos requeridas. Esto significa que todas las declaraciones de impuestos sobre la renta exigidas por la ley deben estar actualizadas. Para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia, el requisito incluye presentar estados financieros precisos y, a menudo, informes de pérdidas y ganancias. La FTB también exige que los solicitantes estén de acuerdo con el monto del impuesto adeudado. Los contribuyentes que disputen activamente su responsabilidad o estén involucrados en un procedimiento de quiebra abierto no son elegibles. La divulgación financiera incompleta o incoherente, especialmente en lo que respecta a las cuentas bancarias, los informes crediticios de los consumidores o el historial laboral, puede resultar en una denegación inmediata.
En apoyo de una solicitud, la FTB espera que los contribuyentes presenten una amplia documentación de respaldo, que incluya, entre otros, talones de pago, estados de cuenta bancarios, estados de cuenta de facturación, contratos de alquiler, información médica para quienes citen una afección médica y cualquier documento legal relevante, como las sentencias de divorcio. Al presentar la solicitud, también se debe utilizar el formulario correspondiente. Los contribuyentes individuales deben completar el formulario FOSO FTB 4905, mientras que las entidades comerciales deben utilizar el formulario FTB 4905 BE. En los casos en que el contribuyente deba dinero a varias agencias estatales, incluida la Departamento de Desarrollo del Empleo o el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California, es posible que se requiera un formulario para varios organismos.
No todos los contribuyentes que tienen problemas con sus deudas tributarias calificarán automáticamente para la Oferta de Compromiso de California. Sin embargo, las situaciones de vida y las condiciones financieras específicas pueden ayudar a demostrar que no es posible pagar la totalidad de su obligación tributaria, ahora o en un futuro previsible. Estas hipótesis pueden respaldar tu argumento si muestran que es poco probable que tus ingresos actuales y futuros, los activos disponibles y la capacidad de generar ingresos cubran tu deuda. Al presentar su solicitud de compromiso, es esencial documentar cualquiera de estas circunstancias utilizando documentación de respaldo válida, como registros médicos, declaraciones de impuestos o estados financieros.
Una afección médica importante puede afectar gravemente la capacidad de una persona para obtener ingresos o administrar los gastos de la vida diaria. Por ejemplo, una persona que se somete a un tratamiento oncológico prolongado o que se está recuperando de una cirugía mayor puede no poder trabajar a tiempo completo o no puede trabajar en absoluto. En tales casos, la Junta de Impuestos sobre Franquicias puede tener en cuenta las dificultades médicas al evaluar la capacidad de pago del contribuyente. Los solicitantes deben proporcionar información médica, como una carta del médico, los registros de tratamiento recientes y cualquier declaración de discapacidad para respaldar su reclamación.
Si un contribuyente perdió su trabajo recientemente o experimentó una reducción sustancial en sus ingresos, puede calificar para recibir ayuda por dificultades económicas. Por ejemplo, un contribuyente que trabaja por cuenta propia cuya empresa quebró debido a las condiciones del mercado o un empleado con el formulario W-2 fue despedido durante una recesión industrial podría demostrar que tiene dificultades financieras. En estos casos, el estado revisará los talones de pago actuales (si corresponde), los estados de cuenta bancarios, los informes crediticios de los consumidores y los registros laborales para determinar si los ingresos futuros y los pagos mensuales del contribuyente hacen que el reembolso total no sea realista.
A veces, los contribuyentes simplemente no poseen suficientes propiedades valiosas o ahorros para cubrir completamente su deuda de administración de impuestos y cuotas. Esta situación es común entre las personas cuyas cuentas bancarias y activos, incluidos vehículos, bienes raíces o fondos de jubilación, tienen un capital mínimo o incluso negativo.
Supongamos que los activos disponibles del contribuyente no se pueden vender o apalancar para recaudar fondos suficientes para pagar la obligación tributaria. En ese caso, la Junta de Impuestos sobre Franquicias puede determinar que la persona tiene un potencial de recaudación limitado y razonable. En estos casos, la FTB puede aceptar un pago único más bajo que refleje el valor real que razonablemente pueden esperar recuperar, en lugar de reclamar el monto total adeudado mediante las acciones de cobro tradicionales.
Los contribuyentes mayores que viven con un ingreso fijo, como el Seguro Social o una pensión modesta, a menudo carecen del potencial significativo de aumentar sus ingresos. Supongamos que sus gastos básicos de subsistencia consumen la mayor parte de sus ingresos mensuales y les queda poco o nada de ahorros. En ese caso, la Junta de Impuestos sobre Franquicias puede aceptar una oferta que refleje sus limitaciones financieras permanentes. Este tipo de reclamación generalmente implica la presentación de estados de facturación, contratos de alquiler y documentación sobre los beneficios de jubilación u otras fuentes de ingresos estables pero limitadas.
Solicitar la oferta de compromiso de California requiere una planificación cuidadosa, documentación precisa y total transparencia financiera. La Junta de Impuestos sobre Franquicias evalúa en detalle cada solicitud de compromiso, por lo que es fundamental seguir cada paso con precisión e incluir todos los documentos de respaldo. La presentación de un paquete incompleto o mal preparado puede provocar demoras o una denegación inmediata. A continuación se muestra un desglose completo del proceso de solicitud de principio a fin.
Antes de completar cualquier formulario, reúna los documentos que reflejen su situación financiera, sus activos, sus ingresos y sus gastos. Debe demostrar que no es posible pagar la totalidad de su obligación tributaria en un futuro próximo.
Los documentos requeridos pueden incluir:
La FTB proporciona formularios de solicitud separados según su clasificación de contribuyente:
Cada formulario requiere estados financieros detallados, un desglose de los activos y pasivos e información sobre sus gastos actuales y futuros. Si corresponde, prepárate para explicar por qué un acuerdo de pago a plazos no sería viable.
La cantidad que propongas en tu oferta de compromiso debe basarse en tu potencial de cobro razonable, es decir, la cantidad máxima que la Junta Tributaria de Franquicias (FTB) cree que puede cobrarte dentro de un período razonable. Una de las razones más comunes por las que se deniega una solicitud es presentar una oferta baja sin la justificación adecuada. Tu oferta debe estar respaldada por datos financieros precisos y una explicación clara de su cálculo.
Al determinar el importe de tu oferta, debes tener en cuenta los siguientes factores:
La FTB le notificará por escrito si acepta su oferta. Por lo general, debe presentar el pago total a tanto alzado dentro de un plazo específico. Supongamos que se espera que su potencial de ingresos mejore con el tiempo. En ese caso, la FTB también puede exigir un acuerdo de garantía, que permita al estado cobrar una parte de sus ganancias futuras en caso de que su situación financiera cambie significativamente.
Puede enviar su solicitud por correo o en línea:
Envío por correo: envíe la solicitud y los documentos completados a:
Junta de Impuestos de Franquicias
Oferta en Compromise Group MS A453
Apartado postal 2966
Rancho Cordova, California 95741-2966
No envíe ningún pago con su solicitud. La FTB le proporcionará las instrucciones de pago si se acepta su oferta.
Tras el envío, recibirá una carta de acuse de recibo en un plazo de cuatro semanas. Un especialista de la Junta de Impuestos de Franquicias revisará su expediente y puede solicitar documentación de respaldo adicional. Si no responde o no proporciona los registros completos, su proceso de solicitud puede finalizar. La mayoría de las acciones de cobro se detienen durante este tiempo, aunque es posible que se sigan acumulando intereses y multas.
Presentar una oferta de compromiso a la Junta de Impuestos de Franquicias puede ser una forma muy eficaz de resolver su deuda tributaria, pero solo si su solicitud está completa, precisa y bien documentada. Estos errores pueden provocar demoras, denegaciones o acciones de cobro continuas. A continuación se muestran algunos de los errores más frecuentes y evitables que se cometen durante el proceso de solicitud.
Muchos solicitantes no proporcionan una imagen honesta de su situación financiera. Omitir información clave sobre las cuentas bancarias, los activos o los ingresos presentes y futuros puede provocar un rechazo inmediato. La FTB verificará sus datos utilizando los informes crediticios de los consumidores, los registros públicos y los datos de terceros. Se señalará cualquier discrepancia entre su documentación de respaldo y los números reportados.
Presentar una oferta excesivamente baja en comparación con tu potencial de cobro razonable indica mala fe. Su oferta debe reflejar lo que el estado puede esperar recaudar en función de sus ingresos, pagos mensuales, activos disponibles y cualquier ingreso futuro. Si su solicitud de compromiso no justifica la cantidad propuesta, es probable que la FTB la rechace rotundamente.
No puede presentar una OIC válida mientras impugna activamente su obligación tributaria o si se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto. Si lo hace, su solicitud se descalificará automáticamente. Asegúrese de resolver todos los problemas pendientes antes de presentar la solicitud.
La falta de documentación, como talones de pago, estados de cuenta bancarios, declaraciones de impuestos o documentos legales como sentencias de divorcio, puede retrasar su solicitud o hacer que no se procese. Asegúrese de que su presentación incluya todos los documentos justificativos requeridos en las instrucciones de solicitud.
Después de enviar su solicitud, la Junta de Impuestos de Franquicias puede ponerse en contacto con usted para obtener aclaraciones o materiales adicionales. No responder con prontitud puede resultar en una denegación. La comunicación continua es clave para garantizar que su solicitud siga siendo revisada.
La FTB puede rechazar tu OIC si no has probado un acuerdo de pago a plazos o has demostrado que no es posible. Debes incluir en tu solicitud una explicación completa de los motivos por los que un acuerdo de pago a plazos no funciona.
Después de presentar su oferta de compromiso a la Junta de Impuestos de Franquicias, normalmente recibirá una carta de acuse de recibo en un plazo de dos a cuatro semanas. Esta carta confirma que su solicitud de compromiso está siendo revisada y puede incluir solicitudes por la falta de documentación de respaldo. Luego, se asignará un especialista a su caso e iniciará una evaluación exhaustiva de su situación financiera, incluidos sus activos, ingresos, cuentas bancarias, pagos mensuales, gastos futuros y cualquier documento legal o afección médica relevante que pueda afectar su capacidad de pago.
La mayoría de las acciones de cobro, como los embargos salariales o los impuestos bancarios, se suspenden temporalmente durante la revisión. Sin embargo, esta pausa no está garantizada y los intereses y las multas seguirán acumulándose hasta que se resuelva su caso. Si su caso requiere una verificación adicional, la FTB puede solicitar registros actualizados, como talones de pago recientes, estados de cuenta bancarios o estados financieros. Es fundamental responder con prontitud a todas las solicitudes; no hacerlo podría provocar demoras o la denegación automática de su solicitud.
En algunas situaciones, la Junta de Impuestos de Franquicias puede determinar que su oferta es casi aceptable, pero requiere un ajuste. Es posible que se le pida que revise su propuesta o que acepte un acuerdo de garantía, que permita al estado cobrar una parte de sus ingresos futuros si su situación financiera mejora. Si se aprueba su oferta, la FTB emitirá una confirmación por escrito e instrucciones para presentar su pago único. Si se rechaza la oferta, la carta de decisión explicará los motivos y puede incluir alternativas, como la presentación de una nueva solicitud, la solicitud de reconsideración o la firma de un acuerdo de pago a plazos.
La oferta de compromiso de California no es la única opción para resolver una obligación tributaria con la Junta de Impuestos de Franquicias. Muchos contribuyentes que no reúnen los requisitos para obtener una OIC —o cuya solicitud de compromiso es denegada— aún pueden reunir los requisitos para recibir otras formas de alivio de la deuda tributaria. A continuación se presentan varios programas alternativos que pueden ayudarlo en función de su situación financiera y su capacidad para realizar pagos.
Un acuerdo de pago a plazos permite a los contribuyentes pagar su deuda tributaria en cuotas mensuales a lo largo del tiempo. Esta opción está disponible para quienes pueden pagar pagos mensuales regulares, pero no pagar una suma global completa. La FTB puede aprobar el plan si sus estados financieros muestran que puede cumplir con el monto del pago de manera constante sin incurrir en incumplimiento.
Los contribuyentes que atraviesan dificultades financieras extremas pueden calificar para obtener el estatus de no cobrable actualmente (CNC). Si la FTB determina que el cobro de su deuda tributaria y administrativa le impediría cubrir sus gastos básicos de manutención, puede suspender temporalmente las acciones de cobro. Aún debe presentar las declaraciones de impuestos requeridas y los intereses seguirán acumulándose, pero no se requieren pagos inmediatos.
A veces, los contribuyentes pueden solicitar la exención de multas específicas si muestran una causa razonable. Esto puede incluir una afección médica, un desastre natural u otro evento inesperado que interfiera con el cumplimiento tributario. Es esencial respaldar su solicitud con documentos legales claros, información médica o una declaración detallada de dificultades económicas.
Si no puede resolver su caso a través de los canales habituales de la FTB o considera que se están violando sus derechos como contribuyente, puede comunicarse con los Servicios del Defensor del Contribuyente. Pueden ayudarlo a resolver problemas complejos, especialmente cuando se enfrenta a acciones de cobro agresivas o si ha experimentado cambios en las circunstancias que afectan su capacidad de pago.
Debe ofrecer la cantidad máxima que la Junta de Impuestos de Franquicias puede esperar recaudar en función de su potencial de recaudación razonable. Esto incluye sus activos, sus ingresos presentes y futuros y su capacidad para cubrir gastos futuros. Las ofertas bajas sin justificación a menudo son rechazadas. Respaldar su cálculo con estados financieros completos refuerza su propuesta.
No. La Junta de Impuestos sobre Franquicias y el IRS operan programas de compromiso separados. La aprobación del IRS no influye en la decisión de la FTB. Cada agencia evalúa su situación financiera, su obligación tributaria y las pruebas de respaldo en función de sus pautas y estándares de recaudación.
El proceso de revisión suele tardar de cuatro a seis meses después de presentar la solicitud de compromiso. Pueden producirse retrasos si se necesita documentación de respaldo adicional. La mayoría de las acciones de cobro se detienen durante este tiempo, pero los intereses y las multas por la deuda tributaria impaga siguen acumulándose.
Sí, puedes hacer pagos mensuales voluntarios mientras tu oferta esté pendiente, pero esos pagos no se tienen en cuenta para el pago único que se requiere si se aprueba tu oferta. La presentación de los pagos puede ser una muestra de buena fe, pero no reducirá el monto final de la oferta.
Si su oferta es rechazada, la FTB le enviará una carta explicando el motivo. Puedes solicitar la reconsideración, presentar una nueva oferta en función del cambio de circunstancias o explorar alternativas, como un acuerdo de pago a plazos o una reducción de la multa.
La presentación de una oferta de California por compromiso no afecta directamente a su calificación crediticia. Sin embargo, es posible que los gravámenes tributarios estatales subyacentes que activaron la solicitud ya aparezcan en su informe crediticio al consumidor. La FTB normalmente libera cualquier gravamen fiscal activo si tu oferta recibe la aprobación y el pago.
Un acuerdo de garantía es un acuerdo legal en el que la FTB puede cobrar una parte de sus ganancias futuras si su situación financiera mejora. Un acuerdo de garantía exige el cumplimiento a largo plazo y, por lo general, se utiliza cuando el contribuyente tiene la posibilidad de aumentar sus ganancias en un futuro próximo.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now. Expertos confiables en alivio fiscal federal y estatal. Todos los derechos reservados.
