Navegar por el sistema tributario de Minnesota puede resultar abrumador cuando las obligaciones personales o comerciales se acumulan. Las personas o los propietarios de negocios a menudo desean autorizar a alguien en quien confían para que actúe en su nombre. El formulario de poder notarial fiscal de Minnesota proporciona el marco legal para esto. Ya sea que un contribuyente se enfrente a una auditoría, celebre un acuerdo de pago, impugne una evaluación o se ocupe de una actividad de cobro, este formulario garantiza que su representante designado tenga el derecho de intervenir y gestionar esas interacciones con el Departamento de Ingresos de Minnesota.
A diferencia del formulario 2848 del IRS federal, que otorga autoridad ante el Servicio de Impuestos Internos, Minnesota exige su formulario de poder notarial por separado para asuntos tributarios relacionados con el estado. Este formulario no es opcional ni intercambiable; es una parte obligatoria para garantizar la representación a nivel estatal. Sin un formulario completo, el departamento no se comunicará con nadie que no sea el contribuyente, incluso si esa persona es su cónyuge, contador o agente legal.
Esta guía ofrece instrucciones claras y completas para usar los formularios oficiales de poder notarial tributario de Minnesota: Rev184i y Rev184b. También explica cuándo se necesita el formulario, quién puede usarlo, cómo enviarlo y cómo evitar errores. Entender cómo usar este formulario correctamente es clave para evitar demoras y garantizar que su representante pueda manejar sus asuntos tributarios de manera eficiente y efectiva.
El poder notarial tributario de Minnesota es un documento legal que permite a un contribuyente autorizar a otra persona para que lo represente ante el Departamento de Ingresos de Minnesota. Este formulario otorga a la persona designada, a menudo un contador, un profesional de impuestos o un agente legal, el derecho a acceder a la información tributaria confidencial, realizar consultas y actuar en nombre del contribuyente en diversos asuntos tributarios estatales. Está diseñado específicamente para las cuestiones tributarias de Minnesota y es independiente de los formularios de autorización federal.
Este formulario de poder notarial específico para impuestos no reemplaza otros documentos de poder, como los que se utilizan para la atención médica o para tomar decisiones financieras más amplias. Su autoridad se limita estrictamente a los asuntos relacionados con los impuestos estatales de Minnesota y debe completarse mediante el formulario correspondiente emitido por el estado. El formulario 2848 del IRS federal no es válido para la representación fiscal de Minnesota.
Esto es lo que el poder notarial fiscal de Minnesota le permite a un representante hacer:
La ley de Minnesota protege estrictamente la confidencialidad de los contribuyentes. Sin un formulario archivado válido y correctamente completado, nadie, ni siquiera el cónyuge o el asesor legal, puede representar a otra persona ni acceder a la información tributaria estatal de otra persona. Por eso es necesario presentar este formulario de poder notarial antes de que un representante pueda actuar en nombre de otra persona.
Minnesota exige que los contribuyentes usen un formulario de poder notarial específico:REV.184—al autorizar a alguien a actuar en su nombre en asuntos ante el Departamento de Hacienda. Este formulario viene en dos versiones, según el estado civil del contribuyente. Es esencial usar la versión correcta en función de si la solicitud involucra cuestiones tributarias personales o comerciales. El formulario, una vez aceptado, permite a la persona designada representar al contribuyente, administrar su cuenta e interactuar directamente con el departamento en su nombre.
Estos son los detalles clave sobre los formularios de poder notarial tributario de Minnesota:
El Departamento de Hacienda de Minnesota emite dos versiones del formulario de abogado REV184:
Cada formulario autoriza a un representante a acceder a información tributaria confidencial, responder a las notificaciones, analizar las declaraciones de impuestos y actuar en nombre del contribuyente en los procedimientos formales.
Un formulario completo permite al representante recibir y revisar la información de la cuenta, realizar consultas e interactuar con el personal del departamento. Si se selecciona en el formulario, se le pueden otorgar poderes adicionales, como firmar declaraciones o recibir correo.
El contribuyente puede limitar la autoridad a tipos, años o asuntos tributarios específicos, o puede autorizar una representación plena. La elección de la autoridad total le permite al agente manejar todos los asuntos tributarios estatales sin restricciones.
Enviar el formulario incorrecto (por ejemplo, usar la versión individual para un asunto empresarial) puede provocar retrasos o rechazos. Ambos formularios deben presentarse por separado si un contribuyente necesita representación para asuntos personales y comerciales.
El Departamento de Hacienda de Minnesota no acepta el formulario 2848 del IRS ni ningún otro formulario de poder notarial en lugar del REV184. El departamento rechazará los formularios sustitutivos, incluso si son válidos para uso federal.
El uso del formulario correcto de Minnesota garantiza que su representante pueda actuar sin limitaciones ni confusiones. No presentar la versión adecuada puede provocar demoras en la comunicación, problemas de procesamiento o la falta de autoridad legal para ayudarlo con los asuntos tributarios.
En muchas situaciones, un contribuyente de Minnesota puede necesitar autorizar a otra persona para que se encargue de sus asuntos tributarios estatales. El formulario de poder notarial es el mecanismo legal que permite que se produzca esta representación. Garantiza que el Departamento de Hacienda pueda comunicarse directamente con el agente autorizado y que el representante tenga la autoridad adecuada para administrar la cuenta. A continuación se detallan las circunstancias más comunes en las que se necesita este formulario:
Si el Departamento de Hacienda selecciona una declaración para ser auditada, un agente autorizado puede asistir a las reuniones, revisar los registros, responder a las consultas y representar la posición del contribuyente. Esto puede ser especialmente importante para las personas que no están familiarizadas con los procedimientos de auditoría o que prefieren contar con un defensor profesional en su nombre.
Un representante puede negociar un plan de pagos, presentar una solicitud para un acuerdo de pago a plazos o ayudar a responder a las acciones de cobro, como los embargos salariales o los gravámenes bancarios. Con frecuencia, contar con un agente autorizado que gestione las comunicaciones hace que sea más fácil organizar cómo y cuándo pagarás tus obligaciones tributarias de una manera que se adapte a tu situación financiera.
Si el contribuyente no está de acuerdo con una determinación tributaria o una evaluación propuesta, un representante puede presentar documentos de apelación, presentar pruebas de respaldo y hablar con el personal del departamento. Un contador o un profesional de impuestos familiarizado con el proceso de apelaciones de Minnesota a menudo se encarga de esto.
Un poder notarial puede ser útil si otra persona está preparando la declaración del contribuyente, solicitando una extensión de presentación o presentando una declaración enmendada para corregir un error.
En casos de fraude, identidad equivocada o problemas de acceso a la cuenta, el departamento puede solicitar el formulario de abogado correspondiente antes de hablar con cualquier persona que no sea el contribuyente. Un agente puede ayudar a corregir la información de la cuenta y responder a las notificaciones relacionadas con la seguridad.
Ocasionalmente, un contribuyente necesita ayuda continua con problemas que abarcan varios años o tipos de impuestos. La POA le permite al representante resolver múltiples asuntos, acceder a los registros históricos y coordinarse con el personal del departamento en nombre del contribuyente.
En cada una de estas situaciones, presentar el formulario de poder notarial correspondiente es la única manera de garantizar que el Departamento de Hacienda reconozca la autoridad del representante. Sin él, ni siquiera el agente más calificado puede acceder legalmente a sus registros tributarios ni actuar en su nombre.
Completar correctamente el formulario de poder notarial tributario de Minnesota es esencial para evitar demoras en el procesamiento o el rechazo por parte del Departamento de Hacienda. El proceso varía ligeramente según si presenta la declaración como individuo o como empresa, pero ambos formularios (el REV 184i para personas físicas y el REV 184b para empresas) requieren información precisa y completa.
Ingresa tu nombre legal completo exactamente como aparece en tu declaración de impuestos. Proporcione su dirección postal, número de teléfono y dirección de correo electrónico actuales. Si presenta la declaración conjuntamente con su cónyuge, solo se requiere un formulario para ambas personas.
Incluya su número de seguro social (SSN) o número de identificación fiscal individual (ITIN). Si opera como propietario único, proporcione también su número de identificación patronal federal (FEIN) o su número de identificación fiscal de Minnesota, si se aplica a su cuenta empresarial.
Si el contribuyente ha fallecido, anote el nombre y el número de seguro social o ITIN del difunto en el formulario completado. El albacea o representante personal también debe proporcionar su nombre y datos de contacto.
Introduzca el nombre completo de su representante, junto con el nombre de su empresa o empresa (si corresponde). Incluya su dirección postal, número de teléfono y correo electrónico. Asegúrese de que la persona que designe no esté suspendida ni se le prohíba actuar como contador o profesional de impuestos.
Verifique que la persona designada no sea:
Elige «Autoridad limitada» o «Autoridad total». Si seleccionas la autoridad limitada, especifica los tipos de impuestos (como los ingresos o las retenciones) y los años o períodos tributarios a los que se aplica la autorización.
Si lo deseas, puedes conceder poderes adicionales marcando las casillas correspondientes. Estos incluyen el permiso para comunicarse por correo electrónico, la autoridad para firmar las declaraciones, la posibilidad de añadir a otros representantes o el derecho a ampliar el plazo de prescripción.
Supongamos que desea autorizar a más de un representante; complete la segunda página del formulario. Indique la información de contacto completa de cada agente adicional. El departamento solo contactará a la persona designada principal.
Firme y feche el formulario y asegúrese de escribir su nombre debajo de su firma. Sin una firma, el departamento no reconocerá la autorización y su agente no podrá actuar en su nombre.
La versión empresarial del formulario incluye muchas de las mismas secciones que el formulario individual, con algunas diferencias clave.
Ingresa el nombre legal completo de la empresa tal y como aparece en las declaraciones de impuestos. Incluye la dirección comercial actual, el número de teléfono y el correo electrónico.
Proporcione el número de identificación patronal federal (FEIN) de la empresa y el número de identificación fiscal de Minnesota.
Si su empresa presenta declaraciones combinadas, anote el nombre y el número de identificación de la entidad que presenta la declaración. Asegúrese de aclarar qué entidades están cubiertas por el poder notarial.
La persona que firme en nombre de la empresa debe tener autoridad legal para actuar en nombre de la entidad. La persona puede ser un funcionario, un socio gerente o un representante autorizado. Incluya su cargo y detalles de contacto en el formulario.
Complete las secciones restantes descritas anteriormente, especificando los detalles de la persona designada, el alcance de la autoridad y cualquier poder adicional opcional.
Completar el formulario de poder notarial con precisión la primera vez ayuda a garantizar que su agente designado pueda empezar a trabajar con el Departamento de Hacienda de inmediato. Revise todas las secciones para comprobar que son correctas antes de enviarlo y conserve una copia del formulario para su registro.
El formulario de poder notarial tributario de Minnesota debe enviarse al Departamento de Hacienda utilizando un método oficial. Enviar correctamente el formulario es tan importante como completarlo: enviarlo a la dirección incorrecta o utilizar varios canales de envío puede provocar demoras, confusión o rechazo.
Estos son los métodos de envío aprobados:
Puede enviar el formulario completo por correo a:
Departamento de Hacienda de Minnesota,
Estación de correo 4123,
600 N. Robert Street,
St. Paul, MN 55146
El envío por correo es una opción confiable, pero por lo general es el más lento en cuanto a tiempo de procesamiento.
Puede enviar el formulario por fax al 651-556-5210. La gente suele utilizar este método para agilizar el procesamiento y recibir una confirmación de la transmisión mediante el acuse de recibo por fax.
Puede enviar por correo electrónico una copia escaneada del formulario firmado a MNDOR.POA@state.mn.us. Este suele ser el método más conveniente y puede procesarse más rápido que los formularios enviados por correo, especialmente para asuntos urgentes.
Independientemente del método utilizado, solo debe enviar el formulario una vez. Enviar el mismo formulario a través de varios canales puede provocar registros duplicados, retrasos en el procesamiento o confusión sobre la versión válida. Conserve siempre una copia del formulario rellenado y una confirmación de envío (por ejemplo, un recibo por fax o una marca de tiempo por correo electrónico).
El Departamento de Hacienda no envía una confirmación cuando se recibe o procesa un formulario de poder notarial. Si necesita confirmación, debe ponerse en contacto directamente con el departamento llamando al 651-296-3781 o al 1-800-652-9094. Prepárate para proporcionar el nombre y el número de identificación del contribuyente durante la consulta.
Para las presentaciones electrónicas (fax o correo electrónico), espere de 5 a 7 días hábiles antes de comunicarse con el departamento. Los envíos por correo pueden tardar más, según los horarios del servicio postal y los cronogramas de procesamiento interno.
La presentación correcta del formulario de poder notarial garantiza que su representante esté legalmente reconocido y pueda actuar en su nombre sin demora. Dar un paso adicional para confirmar la recepción puede resultar útil cuando se enfrenta a una fecha límite ajustada o se enfrenta a asuntos tributarios urgentes.
Las circunstancias pueden cambiar después de presentar y aceptar un formulario de poder notarial. Un contribuyente puede decidir revocar la autoridad de un representante, nombrar a alguien nuevo, reducir el alcance del acceso o actualizar la información de contacto. El Departamento de Hacienda de Minnesota proporciona procedimientos claros para modificar o cancelar un formulario de poder notarial presentado anteriormente.
Estas son las acciones disponibles que puede tomar:
Para eliminar la autoridad ya otorgada, el contribuyente debe presentar el formulario Rev184R, Revocación del poder notarial. Este formulario le permite:
El formulario requiere el nombre del contribuyente, los números de identificación y la información de contacto completa de la persona designada que se va a eliminar. Sin este formulario debidamente cumplimentado, el departamento seguirá respetando la autorización original.
Para nombrar a un nuevo representante o reemplazar uno existente, el contribuyente debe presentar un nuevo formulario de poder notarial (Rev184i o Rev184b, según el tipo de presentación). El nuevo formulario debe identificar si complementa o reemplaza las autorizaciones anteriores. La simple presentación de un nuevo formulario sin especificar la intención puede confundir o permitir la superposición de poderes.
Debe presentar un formulario revisado si desea otorgar poderes más amplios, como la posibilidad de firmar declaraciones, o limitar el alcance de la persona designada a ciertos años o tipos de impuestos. Puedes revocar el formulario existente con la Rev184R y enviar uno nuevo o enviar un formulario nuevo que sustituya a la versión anterior con la configuración de autoridad actualizada.
Un representante que ya no desee actuar en nombre del contribuyente puede completar el formulario Rev184R por sí mismo. Esta opción permite a los profesionales retirarse formalmente de un compromiso, especialmente si la relación con el cliente ha terminado o la comunicación ya no está activa.
Un poder notarial termina automáticamente al fallecer el contribuyente. Después de ese momento, solo un representante patrimonial legalmente autorizado, como un albacea o un administrador designado por el tribunal, puede actuar en nombre del contribuyente fallecido. Si se necesita representación para asuntos tributarios relacionados con el patrimonio, se debe presentar un nuevo formulario y los documentos de respaldo.
Los cambios en un acuerdo de poder notarial existente siempre deben documentarse mediante los formularios correspondientes. Las revocaciones verbales o las cartas informales no son suficientes. La presentación de la documentación de revocación o reemplazo adecuada garantiza que solo las personas autorizadas puedan acceder a la información tributaria confidencial o actuar en nombre del contribuyente.
Presentar un formulario de poder notarial puede parecer sencillo, pero incluso los pequeños errores pueden provocar demoras, formularios rechazados o acceso no autorizado a los registros tributarios. Estos son algunos de los errores más comunes a los que hay que prestar atención y cómo evitarlos:
Los contribuyentes a veces presentan el formulario individual (Rev184i) para asuntos comerciales o el formulario comercial (Rev184b) para asuntos de impuestos personales. El uso de una versión incorrecta puede hacer que el departamento se niegue a procesar la solicitud.
El Departamento de Hacienda de Minnesota no acepta el formulario 2848 del IRS. Solo se reconocerá el formulario de poder notarial emitido por el estado para asuntos tributarios de Minnesota.
La falta de un número de seguro social (SSN), un número de identificación fiscal individual (ITIN), un número de identificación patronal federal (FEIN) o un número de identificación fiscal de Minnesota puede impedir que el departamento asocie correctamente el formulario con su cuenta tributaria.
Si el formulario no incluye la dirección completa, el número de teléfono y el correo electrónico del agente, es posible que el departamento no pueda comunicarse con él, lo que provocará demoras a la hora de abordar su problema tributario.
Las autorizaciones demasiado limitadas pueden impedir que el representante resuelva todo el alcance de su problema tributario, especialmente si los problemas se prolongan durante varios años tributarios o involucran diferentes tipos de deuda tributaria.
El contribuyente debe firmar y fechar un formulario de poder notarial. Un formulario sin firmar se considerará incompleto y no otorgará ninguna autoridad legal al representante.
El uso de un formato de fecha incorrecto o ilegible puede confundir el inicio de la autoridad. Escriba siempre las fechas con claridad en formato mes/día/año.
El departamento prohíbe la representación de personas a las que se les ha prohibido ejercer ante el IRS, que actualmente trabajan para el Departamento de Ingresos o que dejaron el departamento el año pasado. Si no se confirma la elegibilidad, es posible que se rechacen los formularios.
El envío simultáneo del formulario por correo, fax y correo electrónico no acelera el procesamiento. Puede crear registros duplicados y retrasar la capacidad del departamento para confirmar su intención.
La presentación de un nuevo formulario de poder notarial sin presentar también el formulario Rev.184R puede dejar activos a los representantes anteriores. Para garantizar una transferencia de autoridad limpia, siga siempre el procedimiento de revocación adecuado.
Sin una copia del formulario completado, puede resultar difícil confirmar lo que se envió o responder a futuras preguntas sobre su autorización.
Supongamos que el formulario se presenta en nombre de un contribuyente o una entidad legal fallecida bajo supervisión judicial. En ese caso, es posible que se requieran documentos de respaldo, como un certificado de defunción o una orden judicial. No incluirlos puede provocar la denegación de la solicitud.
Evitar estos errores comunes ayuda a garantizar que su formulario se procese sin demoras innecesarias y que su representante pueda comenzar a actuar en su nombre lo antes posible.
El formulario de poder notarial fiscal de Minnesota solo autoriza a un representante a actuar ante el Departamento de Ingresos de Minnesota. Si necesita que alguien lo represente ante el Servicio de Impuestos Internos, debe presentar un formulario federal por separado: el formulario 2848 del IRS. Los formularios del IRS y de Minnesota no son intercambiables y deben enviarse a la agencia correcta.
Sí, un contribuyente puede tener varios formularios de poder notarial archivados en el Departamento de Hacienda de Minnesota. Esta función puede resultar útil si necesita diferentes representantes para distintos tipos de impuestos o si varias personas de la misma empresa lo ayudan. Al presentar más de un formulario, debe indicar si el nuevo formulario complementa o reemplaza cualquier autorización existente.
El poder notarial tributario de Minnesota permanece en vigor hasta que el contribuyente lo revoque, el representante lo retire o el departamento lo cancele. Si el contribuyente fallece, el poder notarial finaliza automáticamente, a menos que se otorgue y reconozca específicamente una autoridad duradera. El departamento no exige una renovación de rutina, pero si la información de contacto de su representante cambia, debe enviar un formulario nuevo y cumplimentado para actualizar el registro.
La residencia no es un requisito para usar el formulario de poder notarial de Minnesota. Cualquier persona o empresa que tenga obligaciones tributarias en Minnesota, ya sea residente durante todo un año, residente de medio año, no residente o empresa de otro estado, puede presentar el formulario para autorizar la representación. Este formulario beneficia a los contribuyentes que viven en otro lugar pero que tienen negocios o son propietarios de propiedades en Minnesota.
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