Fraude de preparadores de impuestos activa acción federal

Las medidas federales de aplicación de la ley están arrojando nueva luz sobre el fraude de los preparadores de declaraciones de impuestos, ya que las presentaciones judiciales detallan los esquemas que manipulan las declaraciones e inflan los reembolsos de impuestos. Las autoridades afirman que los casos más recientes ponen de manifiesto cómo los preparadores fraudulentos de declaraciones de impuestos pueden alterar las deducciones, el estado civil tributario y las entradas de ingresos, a veces sin que el contribuyente lo sepa durante la temporada de impuestos.

Las presentaciones de los tribunales federales revelan esquemas fraudulentos de preparación de impuestos

Los documentos judiciales recientes del Departamento de Justicia describen varios casos en los que un preparador de impuestos supuestamente presentó declaraciones de impuestos falsas que contenían gastos inventados, deducciones exageradas o créditos tributarios indebidos. Las autoridades afirman que estas declaraciones revelan patrones de fraude por parte de los preparadores de impuestos que han costado millones al gobierno y han infringido las leyes tributarias federales.

Una demanda civil presentada ante un tribunal federal de Trenton, Nueva Jersey, acusa a un preparador que dirige un negocio de preparación de impuestos de presentar declaraciones inexactas utilizando salarios ficticios, deducciones exageradas y créditos reembolsables cuestionables. Los fiscales afirman que las presentaciones manipularon los formularios tributarios, como el formulario 1040, para aumentar los reembolsos de impuestos a los clientes y, al mismo tiempo, generar ganancias para el preparador.

Los investigadores dicen que estos casos a veces involucran esquemas criminales más amplios, como el fraude fiscal, el fraude de reembolsos, el fraude electrónico, el lavado de dinero y la obstrucción de la justicia cuando los preparadores intentan ocultar actividades al Servicio de Impuestos Internos.

Los investigadores identifican tácticas de fraude comunes

Los registros judiciales y las presentaciones de ejecución muestran tácticas recurrentes utilizadas en las investigaciones de fraude de los preparadores de impuestos. Algunos preparadores de declaraciones de impuestos crearon empresas del Anexo C que no existían o inventaron gastos para reducir los ingresos imponibles y aumentar la elegibilidad para recibir reembolsos.

Las autoridades también han identificado el abuso de los créditos relacionados con los fondos de ayuda para la pandemia, incluidos el crédito de retención de empleados, el crédito por licencia familiar y por enfermedad remunerada y las reclamaciones vinculadas al Programa de protección de cheques de pago o a los programas de préstamos por desastres por daños económicos. En ocasiones, las declaraciones fraudulentas incluían salarios ficticios o manipulaban la información sobre el estado de la presentación de solicitudes para generar reembolsos más cuantiosos.

Los investigadores advierten que algunos preparadores actúan como «preparadores fantasmas» y se niegan a firmar las declaraciones o a proporcionar su número de identificación de preparador de impuestos. En algunos casos, los pagos de los reembolsos se redirigían a cuentas controladas por la persona que preparaba el depósito mediante el cambio de instrucciones de depósito directo mediante un software tributario.

Casos penales y medidas cautelares civiles apuntan a preparadores fraudulentos

Los procesamientos recientes muestran cómo las autoridades utilizan la aplicación de la ley civil y penal para abordar el fraude tributario que involucra a preparadores de declaraciones de impuestos remunerados. Los tribunales federales pueden emitir medidas cautelares que impidan a un preparador de impuestos preparar declaraciones si se producen violaciones reiteradas de la ley tributaria.

Las investigaciones penales también han presentado cargos por declaraciones de impuestos falsas y planes de fraude de reembolsos. Las autoridades afirman que algunos casos incluyen pruebas de que los preparadores alteraron a sabiendas los registros tributarios o manipularon los datos para inflar los reembolsos de impuestos.

Varias agencias federales supervisan a los profesionales de impuestos. La Oficina de Responsabilidad Profesional supervisa la conducta de los profesionales de impuestos que ejercen ante el Servicio de Impuestos Internos. Al mismo tiempo, el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria investiga las posibles faltas de conducta relacionadas con los programas del IRS.

Los programas de supervisión supervisan a los preparadores de impuestos

Los preparadores remunerados deben obtener un número de identificación de preparador de impuestos válido e incluirlo en cada declaración de impuestos que preparen. Los profesionales acreditados, como los agentes inscritos, las firmas de contadores públicos certificados y otros contadores públicos, también deben seguir las normas de diligencia debida al completar los formularios de impuestos.

Los reguladores y las agencias de protección al consumidor también pueden revisar las quejas que involucren a preparadores de declaraciones de impuestos remunerados. Las agencias, incluidas la Comisión Federal de Comercio y las oficinas estatales de protección del consumidor, como la División de Protección al Consumidor del Estado de Nueva York, a veces se coordinan con las autoridades federales a la hora de investigar a las empresas de preparación de impuestos sospechosas de mala conducta.

Los contribuyentes siguen siendo responsables de las declaraciones presentadas

Incluso cuando los preparadores de declaraciones de impuestos remunerados presentan una declaración, los contribuyentes siguen siendo legalmente responsables de la información presentada en su declaración de impuestos. Las víctimas de fraudes relacionados con la preparación de declaraciones de impuestos pueden enfrentarse más adelante a auditorías o a demandas de reembolso si aparecen créditos o deducciones incorrectos.

Los contribuyentes deben revisar cada entrada antes de firmar una autorización de firma electrónica del IRS, como el formulario 8879. Las personas deben confirmar que su preparador de impuestos tiene un número de identificación de preparador de impuestos válido y deben solicitar copias de todos los formularios de impuestos y registros tributarios relacionados.

La sospecha de mala conducta se puede denunciar presentando el formulario 14157, titulado Demanda: preparador de declaraciones de impuestos, junto con el formulario 14157-A. Es posible que las víctimas del robo de identidad también deban presentar el formulario 14039, mientras que las sospechas de fraude tributario pueden denunciarse a las autoridades mediante el formulario 3949-A.

Fuentes

• Departamento de Justicia
• Investigación criminal del Servicio de Impuestos Internos
• Guía de la oficina preparadora de declaraciones del IRS
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora