Brecha fiscal del IRS alcanza $696 mil millones en 2025

El Servicio de Impuestos Internos publicó sus últimas proyecciones de brecha tributaria en octubre de 2024, que muestran que los contribuyentes estadounidenses no pagaron aproximadamente 696 mil millones de dólares en impuestos federales durante el año fiscal. Los nuevos datos destacan los persistentes desafíos de cumplimiento y subrayan los esfuerzos continuos del gobierno federal para recuperar los impuestos impagos y fortalecer el cumplimiento voluntario en todo el sistema tributario.

La brecha fiscal bruta y la brecha fiscal neta

Desglosando las cifras de 2022

El IRS define la brecha tributaria bruta como la diferencia entre los impuestos adeudados y los impuestos pagados de manera voluntaria y puntual. Para el año tributario de 2022, esa cantidad alcanzó los 696 mil millones de dólares. Tras tener en cuenta las medidas coercitivas y los pagos atrasados, la agencia estima que habrá un déficit tributario neto de 606 mil millones de dólares, dinero que probablemente nunca se recaude.

De dónde viene la brecha

La agencia proyecta que se recuperarán alrededor de 90 mil millones de dólares mediante la aplicación de la ley y los planes de pago aprobados. La mayoría de los contribuyentes presentan sus declaraciones de impuestos y pagan sus obligaciones tributarias a tiempo; sin embargo, la subdeclaración, los pagos insuficientes y la falta de presentación de impuestos siguen generando una parte importante del impago de impuestos. Estos comportamientos crean disparidades entre la obligación tributaria real y la cantidad realmente pagada.

Desglose por tipo de impuesto

Los impuestos sobre la renta individual representan 514 mil millones de dólares de la brecha impositiva total. Los impuestos sobre el empleo suman 127 000 millones de dólares, mientras que los impuestos sobre la renta corporativa y los impuestos sobre el patrimonio contribuyen con 50 000 y 5 000 millones de dólares, respectivamente. Los datos muestran que los contribuyentes individuales, en particular los que no tienen retenciones ni declaraciones de terceros, siguen siendo la principal fuente de impuestos federales impagos.

Tendencias históricas y estimaciones de brechas tributarias

Tasas de cumplimiento a lo largo del tiempo

Según el Informe financiero de la agencia de 2024 del IRS, la tasa de cumplimiento voluntario para 2022 se mantuvo cerca del 85 por ciento, un nivel consistente con los años tributarios anteriores. Esta medida representa la proporción del total de las obligaciones tributarias federales pagadas de manera voluntaria y puntual sin intervención policial.

Comparación de años tributarios anteriores

Las estimaciones anteriores sobre la brecha tributaria para los años tributarios de 2014 a 2016 indicaban una brecha tributaria bruta anual promedio de 496 mil millones de dólares, con una tasa de cumplimiento similar. La consistencia de estas cifras sugiere que, a pesar de los cambios en las condiciones económicas y las estructuras de ingresos, la mayoría de los contribuyentes siguen cumpliendo con sus obligaciones en virtud del código tributario.

Función de la supervisión y la financiación

Tanto la Oficina de Presupuesto del Congreso como la Oficina de Responsabilidad Gubernamental han enfatizado que la financiación constante del IRS es crucial para mejorar el cumplimiento. Un presupuesto estable del IRS respalda las auditorías, la modernización de los datos y la educación de los contribuyentes, herramientas que ayudan a la agencia a identificar los pagos insuficientes, gestionar los impuestos atrasados y mejorar la precisión del cumplimiento.

Esfuerzos de cumplimiento del IRS y respuesta del gobierno federal

Centrarse en la aplicación y el servicio

El gobierno federal clasifica la brecha tributaria como un tema fiscal de alta prioridad porque afecta directamente a los ingresos y al gasto nacional. La lista de personas de alto riesgo de 2025 de la GAO volvió a incluir la brecha tributaria como un área que requiere atención urgente. Según el informe, cerrarla podría fortalecer la estabilidad fiscal y reforzar la confianza en el sistema tributario federal.

Mejora de la tecnología y la divulgación

Para mejorar el cumplimiento, el IRS está utilizando nuevos análisis de datos, automatización y un mayor alcance con los contribuyentes. Los esfuerzos de aplicación de la ley se centran cada vez más en las personas que trabajan por cuenta propia, los contribuyentes de altos ingresos y las personas con activos digitales, áreas en las que es más probable que existan obligaciones tributarias impagas. La agencia también brinda educación adicional y orientación en línea para mejorar el cumplimiento voluntario.

Declaraciones oficiales y objetivos

«El cumplimiento voluntario sigue siendo la base de nuestro sistema tributario», dijo el excomisionado del IRS Chuck Rettig en un comunicado anterior. «Las estimaciones de la brecha tributaria ayudan a los legisladores y al IRS a identificar dónde es más frecuente el incumplimiento». Los funcionarios del Departamento del Tesoro agregaron que la financiación continua del IRS permitirá la contratación de nuevo personal y la implementación de nuevas tecnologías para mejorar la aplicación de la ley y el servicio al contribuyente.

El código tributario, los esfuerzos de aplicación y las consecuencias para los contribuyentes

Cómo afecta la brecha tributaria a los contribuyentes

Cuando miles de millones en impuestos federales no se pagan, el gobierno debe compensar mediante préstamos o una reducción del gasto. Esto traslada la carga a los contribuyentes que cumplen con las normas y que ya cumplen con sus obligaciones tributarias federales. La persistencia del impago de impuestos aumenta la presión fiscal y, con el tiempo, afecta el costo de las operaciones gubernamentales.

Opciones de pago disponibles

Para los contribuyentes que no pueden pagar su factura tributaria completa, el IRS ofrece acuerdos de pago a plazos y planes de pago aprobados. Estos programas permiten a los contribuyentes pagar sus impuestos pendientes a lo largo del tiempo, evitando así multas o cobros forzosos. El IRS alienta a los contribuyentes a que se comuniquen con la agencia de inmediato si anticipan que no cumplirán con una fecha límite.

Equilibrar la aplicación y la asistencia

«Los contribuyentes deben comunicarse con el IRS lo antes posible si no pueden pagar el monto total». la agencia señala en su guía oficial. «Un acuerdo de pago a plazos u otros ajustes pueden ayudar a poner las cuentas al día y evitar deudas adicionales». Estas medidas tienen por objeto promover la equidad y reducir los costos de ejecución tanto para los contribuyentes como para el gobierno.

El presupuesto del IRS, el cumplimiento tributario y las proyecciones futuras

Mejoras en la financiación y el cumplimiento

La financiación del IRS desempeña un papel crucial para cerrar la brecha tributaria. El presupuesto de la agencia apoya la aplicación de la ley, el servicio al contribuyente y la modernización de los sistemas de presentación de impuestos. La nueva tecnología permite una identificación más precisa de los errores en la presentación de informes y un procesamiento más eficiente de las declaraciones de impuestos, lo que en última instancia mejora tanto las tasas de cumplimiento como la experiencia del contribuyente.

Apuntar a una aplicación de alto impacto

Las proyecciones de brecha tributaria del IRS indican que la aplicación de la ley dirigida a los contribuyentes de ingresos más altos y a las entidades comerciales complejas arroja las declaraciones más significativas por auditoría. Esta estrategia garantiza la equidad al concentrar los recursos donde las obligaciones tributarias pendientes de pago están más concentradas, al tiempo que mantiene el simple cumplimiento por parte de los asalariados de las retenciones estándar.

Mirando hacia el futuro

En los próximos años, el IRS planea refinar sus estimaciones de brecha tributaria para incluir los ingresos de los activos digitales y las plataformas en línea. Los funcionarios anticipan que un mejor análisis de datos, una aplicación más estricta y una mayor educación aumentarán la tasa de cumplimiento voluntario y reducirán sustancialmente la brecha en los próximos cinco años.

Cómo afecta la brecha tributaria a los contribuyentes y qué viene después

Carga para los contribuyentes que cumplen con las normas

La brecha tributaria neta de 606 mil millones de dólares subraya cómo el incumplimiento afecta a todos. Los contribuyentes que presentan sus declaraciones con precisión y pagan a tiempo respaldan la integridad del sistema. Sin embargo, la persistencia del impago de impuestos alivia la carga y reduce los fondos para programas federales críticos, como la infraestructura, la educación y los servicios de salud.

Fomento del cumplimiento voluntario

El IRS continúa ampliando sus herramientas digitales, lo que facilita la presentación, el pago y el control de las cuentas. Los contribuyentes pueden revisar las opciones de pago, establecer acuerdos de pago a plazos y verificar la información de las declaraciones de impuestos en línea. La agencia también promueve la presentación electrónica y el depósito directo para garantizar los pagos puntuales y reducir las demoras en los reembolsos.

Fortalecimiento de la aplicación futura

Según el IRS, la inversión continua en tecnología de cumplimiento y educación de los contribuyentes ayudará a mejorar la tasa neta de cumplimiento. Al facilitar la presentación y el pago precisos, la agencia espera reducir los impuestos impagos y reforzar la confianza en el sistema tributario federal a largo plazo.

Enlaces de origen

• Servicio de Impuestos Internos: www.irs.gov/statistics/irs-the-tax-gap

Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora