Verificación de dependientes IRS: más auditorías
El Servicio de Impuestos Internos está aumentando la tramitación de las reclamaciones de dependientes, emitiendo más avisos que exigen a los contribuyentes que verifiquen la elegibilidad para recibir créditos reembolsables. Los nuevos datos federales muestran un fuerte aumento en las auditorías de correspondencia relacionadas con las declaraciones de créditos tributarios por ingreso del trabajo y créditos tributarios por hijos, lo que contribuye a retrasar los reembolsos a los hogares afectados.
La agencia depende en gran medida de las auditorías de correspondencia para revisar las declaraciones que incluyen los créditos relacionados con los dependientes. Según los datos más recientes, estas auditorías ahora representan la mayoría de todos los exámenes, y cientos de miles se realizan mediante avisos enviados por correo en lugar de mediante revisiones presenciales.
Este enfoque permite a los funcionarios señalar rápidamente los posibles errores, particularmente cuando varios contribuyentes declaran al mismo dependiente o cuando la información reportada no coincide con los registros existentes. Como resultado, cada vez más contribuyentes reciben cartas de auditoría centradas en la verificación de los dependientes y la elegibilidad crediticia.
La preocupación constante por los pagos indebidos está impulsando el aumento de las solicitudes de verificación dependientes del IRS. Las estimaciones federales muestran que el crédito tributario por ingreso del trabajo sigue teniendo una alta tasa de error, mientras que el crédito tributario adicional por hijos genera miles de millones de dólares en pagos incorrectos cada año.
La mayoría de estos problemas se deben a la confusión en torno a las reglas que califican para los niños y no al uso indebido intencional. La determinación de la elegibilidad requiere cumplir con criterios estrictos relacionados con la residencia, el parentesco, la edad y la manutención, lo que puede resultar difícil en hogares en los que la custodia es compartida o que cambian de régimen de vivienda.
Los contribuyentes suelen recibir una notificación CP75 o CP75A para iniciar una auditoría de correspondencia cuando identificamos un posible problema. Estas cartas solicitan documentos para verificar el derecho del contribuyente a reclamar la identidad de un dependiente y recibir los créditos correspondientes.
Otro aviso común, el CP87A, se emite cuando dos declaraciones de impuestos indican el mismo número de Seguro Social para un dependiente. En estos casos, se les pide a ambos declarantes que revisen sus reclamaciones y modifiquen las declaraciones si es necesario, o que se preparen para presentar la documentación de respaldo.
Los contribuyentes que reciben una notificación CP75 con frecuencia experimentan demoras en su reembolso de impuestos federales. El reembolso queda en espera mientras se revisan los documentos, lo que puede extender los tiempos de procesamiento varias semanas o más.
Si el contribuyente no responde o no cumple con los requisitos de documentación, la agencia puede denegar el crédito tributario por ingreso del trabajo o el crédito tributario por hijos. Esto puede reducir o eliminar el reembolso esperado y puede hacer que se adeuden impuestos adicionales.
Para resolver una carta de auditoría de dependientes, los contribuyentes deben proporcionar registros que confirmen que el niño vivía con ellos y cumple con las reglas de elegibilidad. Los documentos aceptables suelen incluir los registros escolares, las declaraciones médicas o la correspondencia oficial que muestre el nombre y la dirección del niño durante el año tributario.
Los funcionarios generalmente buscan varios documentos que cubran parte del año. Estos registros desempeñan un papel crucial a la hora de establecer la residencia, una razón común para denegar las solicitudes de los dependientes durante las auditorías.
Los profesionales de impuestos recomiendan mantener registros durante todo el año para evitar problemas si llega un aviso de auditoría. Revisar las directrices sobre las normas relativas a los hijos que reúnen los requisitos antes de presentarla también puede reducir el riesgo de errores que provoquen solicitudes de verificación.
Es fundamental responder con prontitud a la correspondencia. El incumplimiento de los plazos puede provocar la denegación automática del crédito y dificultar la impugnación del resultado más adelante durante el proceso de apelación.
El aumento de las solicitudes de verificación dependientes del IRS refleja un esfuerzo de cumplimiento más amplio para garantizar que los créditos tributarios reembolsables se emitan correctamente. Para los contribuyentes, mantener registros precisos y comprender las reglas de elegibilidad sigue siendo la mejor defensa contra las demoras en las auditorías y las reclamaciones denegadas.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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