Filtros antifraude del IRS retrasan algunos reembolsos

Algunos contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos de 2025 ven que los reembolsos tardan más de lo esperado porque los filtros de fraude del IRS están redirigiendo ciertas declaraciones a una revisión manual. Estos sistemas, según el Servicio de Impuestos Internos, detectan el robo de identidad, el fraude de reembolsos y el robo de identidad relacionado con los impuestos antes de emitir un reembolso de impuestos. Si bien la mayoría de las declaraciones se tramitan normalmente durante la temporada de presentación de impuestos, las declaraciones marcadas por los sistemas pueden detenerse mientras el personal del IRS verifica la información del Seguro Social, los registros de ingresos o la elegibilidad para recibir créditos reembolsables.

El IRS amplía la detección de fraudes durante la temporada de presentación de impuestos de 2025

El Servicio de Impuestos Internos analiza millones de declaraciones de impuestos cada temporada de impuestos mediante filtros de fraude y análisis de datos. Estas herramientas forman parte de programas más amplios sobre fraude de reembolsos destinados a detectar el fraude tributario y el robo de identidad antes de que se publiquen los reembolsos.

Según las conclusiones del Inspector General del Tesoro y un informe del Tesoro, el IRS utilizó 295 filtros de robo de identidad del IRS durante la temporada de presentación de impuestos de 2025. Los filtros comparan las declaraciones de impuestos con la información del formulario W-2, los registros del formulario W-2 del empleador y otros datos de terceros para identificar patrones sospechosos.

Los sistemas de detección también respaldan las iniciativas federales de evaluación del riesgo de fraude en el marco del riesgo de fraude. La orientación de la Oficina de Administración y Presupuesto alienta a las agencias a fortalecer la detección del fraude, mientras que el IRS continúa expandiendo programas como las operaciones de integridad de las devoluciones y los métodos de verificación sistémica.

El programa de revisión de devoluciones utiliza análisis para detectar devoluciones sospechosas

Los sistemas automatizados analizan las solicitudes de reembolso para detectar el riesgo de fraude

Un componente clave de la detección del fraude del IRS es el Programa de revisión de declaraciones, que evalúa las declaraciones de impuestos para detectar señales de robo de identidad y fraude de reembolsos. La Oficina de Responsabilidad Gubernamental informa que el programa se basa en análisis predictivos y datos de terceros para identificar las declaraciones que parecen actividades fraudulentas.

El sistema revisa los datos salariales declarados por el empleador, la información del formulario W-2 y otras presentaciones, como el formulario 1099-MISC, para asignar las puntuaciones de riesgo. Estas comprobaciones funcionan junto con el sistema electrónico de detección de fraudes y el programa de verificación salarial previa al reembolso, que verifican los datos salariales antes de emitir un reembolso de impuestos.

Las devoluciones que superen los umbrales de riesgo pueden enviarse a las operaciones de integridad de las devoluciones para su verificación sistémica antes de que continúe el procesamiento.

Varios factores comunes pueden desencadenar la revisión manual

Los créditos reembolsables pueden recibir una verificación adicional

Ciertas solicitudes de reembolso se someten a un escrutinio adicional durante la temporada de impuestos. Los créditos autorizados en virtud del Código de Impuestos Internos, incluidos los relacionados con programas como el crédito tributario por oportunidad de trabajo, pueden requerir una verificación antes de emitir un reembolso.

Las disposiciones de la era de la pandemia a las que se hace referencia en el Aviso 2021-20 o las presentaciones relacionadas con el formulario 941X también pueden requerir una confirmación adicional si los registros deben validarse antes de que se publiquen los reembolsos.

Los avisos de verificación de identidad pueden detener el procesamiento de reembolsos

Los contribuyentes pueden recibir avisos como la carta 5071C, la carta 4883C, la carta 5747C o instrucciones relacionadas con el formulario 5071C cuando el IRS necesite verificar su identidad. Estos avisos son parte del Programa de Protección al Contribuyente, que indica a los contribuyentes que confirmen su identidad a través del sistema de verificación de identidad.

Es posible que se les pida a los contribuyentes que accedan a su cuenta en línea, respondan preguntas de seguridad o visiten un Centro de Asistencia al Contribuyente. Estas medidas ayudan a confirmar que la declaración de impuestos fue presentada por el contribuyente legítimo, no por alguien que usó un número de Seguro Social robado.

Las discrepancias en los ingresos y los registros de terceros pueden provocar cheques

Cuando los ingresos declarados no coinciden con los registros del empleador, el IRS puede marcar las solicitudes de reembolso. Los datos salariales del formulario W-2 y otras declaraciones informativas permiten al IRS comparar los ingresos declarados durante el proceso de verificación salarial previo al reembolso.

Estas comprobaciones ayudan a detectar estafas tributarias, fraudes tributarios y esquemas de robo de identidad relacionados con violaciones de datos que exponen información personal confidencial.

Algunos contribuyentes tienen mayores probabilidades de verificar su reembolso

La mayoría de los contribuyentes no sufrirán demoras, pero es más probable que algunas presentaciones activen los filtros de fraude del IRS. Las declaraciones que muestran grandes solicitudes de reembolso, cambios en los patrones de presentación o nuevas cuentas bancarias pueden parecerse a los patrones asociados con el robo de identidad.

Las declaraciones que involucran a personas fallecidas o números de identificación fiscal robados también pueden desencadenar una verificación sistémica. Estas medidas de protección funcionan en el marco del Programa de Protección al Contribuyente del IRS y de las iniciativas vinculadas a la Ley de Reducción del Fraude y Análisis de Datos de 2015.

Las devoluciones en papel pueden tardar más en procesarse porque requieren manipulación manual. La presentación electrónica con depósito directo generalmente permite un procesamiento más rápido cuando los filtros de fraude no detectan patrones irregulares.

La revisión manual no significa que el IRS sospeche un fraude

La selección para su revisión por parte de los filtros de fraude del IRS no significa que un contribuyente haya cometido fraude. El IRS señala muchas declaraciones de impuestos legítimas porque se parecen a los patrones asociados con el robo de identidad o el fraude de reembolsos relacionados con los impuestos.

Durante la revisión, el personal del IRS puede verificar los registros de ingresos, verificar la información del formulario W-2 o confirmar la identidad antes de emitir el reembolso. Los contribuyentes pueden denunciar un presunto robo de identidad enviando el formulario 14039, la declaración jurada de robo de identidad en PDF.

Los contribuyentes que enfrentan demoras prolongadas pueden solicitar ayuda al Servicio del Defensor del Contribuyente, que ayuda a las personas que se enfrentan a problemas tributarios no resueltos. El IRS también proporciona la hoja de ruta del contribuyente para explicar los pasos necesarios para verificar los reembolsos.

Medidas que los contribuyentes pueden tomar para reducir futuras demoras

El PIN de protección de identidad ayuda a prevenir el robo de identidad

El IRS alienta a los contribuyentes a obtener un PIN de protección de identidad, un número de seis dígitos que se usa al presentar su declaración de impuestos. El número ayuda a evitar que los delincuentes presenten declaraciones fraudulentas utilizando un número de Seguro Social robado.

El programa funciona a través de un proceso de solicitud en línea y es parte de la Cumbre de Seguridad, una asociación entre el IRS, los profesionales de impuestos y las agencias estatales.

El monitoreo de los registros financieros puede detectar el robo de identidad

Los contribuyentes deben revisar sus informes crediticios con regularidad. Si detecta una actividad sospechosa, la Comisión Federal de Comercio y las agencias de crédito recomiendan denunciar con prontitud el robo de identidad.

Organizaciones como el Centro de recursos sobre el robo de identidad guían cómo denunciar el robo de identidad y responder a los correos electrónicos de suplantación de identidad, las estafas de suplantación de identidad y otras amenazas de ciberseguridad dirigidas a la información personal confidencial.

Fuentes

• Servicio de Impuestos Internos: procesamiento y estado de los reembolsos
• Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria — Informe sobre filtros de robo de identidad
• Oficina de Responsabilidad Gubernamental — Programa de revisión de declaraciones del IRS
  

‍Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora